岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2017 年 03 月 24 日 1 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義 本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證年度報 告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺 漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。 公司經(jīng)本次董事會審議通過的利潤分配預(yù)案為:以 2016 年 12 月 31 日公司總股本為基數(shù)，向全體股東每 10 股送 0.5 股、派發(fā)現(xiàn)金紅利 0.5 元(含稅)，公積金不轉(zhuǎn)增股本。 公司董事長李華、總經(jīng)理彭東升、主管會計工作負責(zé)人劉慶瑞及 會計機構(gòu)負責(zé)人(會計主管人員)段順羅聲明：保證年度報告中財務(wù)報 告的真實、準(zhǔn)確、完整。 公司 2016 年信息披露的媒體為《證券時報》、《上海證券報》、《中 國證券報》、巨潮資訊網(wǎng)(www.cninfo.com.cn)。公司所有信息均以上 述媒體刊登的信息為準(zhǔn)，敬請投資者注意投資風(fēng)險。 本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構(gòu)成公司對投資者的 實質(zhì)承諾，請投資者注意投資風(fēng)險。 2 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 目 錄 第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義........................................4 第二節(jié) 公司簡介和主要財務(wù)指標(biāo)......................................5 第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要................................................8 第四節(jié) 管理層討論與分析............................................9 第五節(jié) 重要事項....................................................23 第六節(jié) 股份變動及股東情況..........................................33 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況..............................................38 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況..........................39 第九節(jié) 公司治理....................................................48 第十節(jié) 財務(wù)報告....................................................57 第十一節(jié) 備查文件目錄.............................................138 3 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 釋 義 釋義項 指 釋義內(nèi)容 公司、本公司或岳陽 指 岳陽興長石化股份有限公司 興長 中石化資產(chǎn)公司 指 中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司(公司第一大股東) 長嶺煉化 指 中國石化集團長嶺煉油化工有限責(zé)任公司(公司原第一大股東) 興長集團 指 湖南長煉興長集團有限責(zé)任公司(公司第二大股東) 油品分公司 指 公司油品分公司 塑料制品分公司 指 公司塑料制品分公司 新嶺化工 指 湖南新嶺化工股份有限公司(公司控股子公司) 長進公司 指 湖南長進石油化工有限公司(公司全資子公司) 深圳興長 指 深圳興長投資有限公司(公司全資子公司) 蕪湖康衛(wèi) 指 蕪湖康衛(wèi)生物科技有限公司(公司參股子公司) 云港新城 指 岳陽市云港新城建設(shè)投資有限公司(公司參股子公司) 華融湘江銀行 指 華融湘江銀行股份有限公司(公司參股子公司) 中石化集團 指 中國石化集團公司(公司第一大股東母公司，公司實際控制人) 中國石化 指 中國石油化工股份有限公司(公司第一大股東關(guān)聯(lián)公司) 中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司長嶺分公司(公司第一大股 長嶺資產(chǎn)分公司 指 東下屬分公司，第一大股東股東權(quán)利授權(quán)行使人) 中國石油化工股份有限公司長嶺分公司(公司第一大股東關(guān)聯(lián)公 長嶺股份分公司 指 司) 中國石油化工股份有限公司化工銷售華中分公司(公司第一大股 華中化銷分公司 指 東關(guān)聯(lián)公司) 煉銷公司 指 中國石化煉油銷售有限公司(公司第一大股東關(guān)聯(lián)公司) 長盛公司 指 湖南長盛石化有限公司(公司第一大股東關(guān)聯(lián)公司) 中國石油化工股份有限公司巴陵分公司(公司第一大股東關(guān)聯(lián)公 巴陵分公司 指 司) 中國石油化工股份有限公司上海高橋分公司(公司第一大股東關(guān) 高橋分公司 指 聯(lián)公司) 上海賽科 指 上海賽科石油化工有限責(zé)任公司(公司第一大股東關(guān)聯(lián)公司) 四化建 指 中石化第四建設(shè)有限公司(公司第一大股東關(guān)聯(lián)公司) 中國石油化工股份有限公司湖南岳陽石油分公司(公司第一大股 岳陽石油分公司 指 東關(guān)聯(lián)公司) 中國石化銷售有限公司湖北咸寧赤壁分銷部(公司第一大股東關(guān) 赤壁分銷部 指 聯(lián)公司) 兆瑞石化 指 岳陽長煉興長兆瑞石化有限公司(公司第二大股東全資子公司) 海創(chuàng)科技 指 湖南海創(chuàng)科技有限責(zé)任公司(公司原控股子公司，股權(quán)已轉(zhuǎn)讓) 怡海置業(yè) 指 長沙市怡海置業(yè)有限公司(海創(chuàng)科技原控股子公司，股權(quán)已轉(zhuǎn)讓) 長嶺科技 指 湖南長嶺石化科技開發(fā)有限公司(新嶺化工第二大股東) 中國證監(jiān)會/證監(jiān)會 指 中國證券監(jiān)督管理委員會 深交所 指 深圳證券交易所 本報告 指 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 報告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 4 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第二節(jié) 公司簡介和主要財務(wù)指標(biāo) 一、公司信息 股票簡稱 岳陽興長 股票代碼 000819 變更后的股票簡稱(如有) 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 岳陽興長石化股份有限公司 公司的中文簡稱 岳陽興長 公司的外文名稱(如有) YUEYANG XINGCHANG PETRO-CHEMICAL CO.，LTD. 公司的外文名稱縮寫(如有) YUEYANG XINGCHANG 公司的法定代表人 李華 注冊地址 湖南省岳陽市云溪區(qū) 注冊地址的郵政編碼 414012 辦公地址 湖南省岳陽市岳陽大道岳陽興長大廈 辦公地址的郵政編碼 414000 公司網(wǎng)址 http：//www.yyxc0819.com/ 電子信箱 yyxczqbu@163.com 二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式 董事會秘書 證券事務(wù)代表 姓 名 譚人杰 秦劍夫 聯(lián)系地址 湖南省岳陽市岳陽大道岳陽興長大廈十樓 電 話 (0730)8829916 8452599 (0730)8829751 傳 真 (0730)8829752 (0730)8829752 電子信箱 yyxczqbu@163.com yyxczqbu@163.com 三、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體的名稱 《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》 登載年度報告的中國證監(jiān)會指定 http：//www.cninfo.com.cn/ 網(wǎng)站的網(wǎng)址 公司年度報告?zhèn)渲玫攸c 公司證券部 5 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 四、注冊變更情況 組織機構(gòu)代碼 91430600186201870U 公司上市以來主營業(yè) 無變更 務(wù)的變化情況(如有) 2007 年 10 月，因中國石油化工集團公司內(nèi)部體制轉(zhuǎn)換，公司原第一大 股東長嶺煉化被整體改制為中石化資產(chǎn)公司長嶺分公司而依法注銷法 歷次控股股東的變更 人資格，其所持有的公司 23.46％的股權(quán)于 2009 年 8 月由中石化資產(chǎn) 情況(如有) 公司承接；中石化資產(chǎn)公司承接股份后，委托長嶺資產(chǎn)分公司行使股 東權(quán)利。(詳見公司 2009 年刊登于《證券時報》、《中國證券報》、《上海 證券報》的相關(guān)公告。) 五、其他有關(guān)資料 公司聘請的會計師事務(wù)所 會計師事務(wù)所名稱 中審華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 會計師事務(wù)所辦公地址 長沙市開福區(qū)中山路 589 號開福萬達廣場 B 座 23012 室 簽字會計師姓名 袁雄、余金玉 六、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo) 公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會計數(shù)據(jù) □ 是 √ 否 本年比 2016 年 2015 年 2014 年 上年增減 營業(yè)收入(元) 1,362,614,394.55 1,482,315,727.46 -8.08％ 1,460,868,340.42 歸屬于上市公司股東的 30,337,588.22 48,604,106.47 -37.58％ 40,572,739.63 凈利潤(元) 歸屬于上市公司股東的 扣除非經(jīng)常性損益的凈 30,757,247.40 48,371,462.30 -36.41％ 38,391,583.59 利潤(元) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 80,133,694.31 66,607,199.94 20.31％ 59,215,685.95 量凈額(元) 基本每股收益(元/股) 0.117 0.188 -37.77％ 0.165 稀釋每股收益(元/股) 0.117 0.188 -37.77％ 0.165 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 4.40％ 7.47％ -3.07％ 6.62％ 2016 年末 2015 年末 本年末比 2014 年末 6 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 上年末增減 總資產(chǎn)(元) 827,320,331.71 818,801,462.80 1.04％ 776,049,313.72 歸屬于上市公司股東的 700,238,122.23 678,504,722.37 3.20％ 638,427,051.17 凈資產(chǎn)(元) 截止披露前一交易日的公司總股本： 截止披露前一交易日的公司總股本(股) 258,417,239 用最新股本計算的全面攤薄每股收益(元/股) 0.1174 七、分季度主要財務(wù)指標(biāo) 單位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 營業(yè)收入 293,138,909.95 354,347,444.87 349,704,157.15 365,423,882.58 歸屬于上市公司股東的凈 3,417,020.73 12,771,134.33 11,640,505.84 2,508,927.33 利潤 歸屬于上市公司股東的扣 3,433,411.03 12,781,894.17 11,707,404.43 2,834,537.77 除非經(jīng)常性損益的凈利潤 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 3,704,644.67 32,457,381.06 34,293,400.41 9,678,268.17 凈額 八、非經(jīng)常性損益項目及金額 √ 適用 □ 不適用 單位：元 項目 2016 年金額 2015 年金額 2014 年金額 說 明 非流動資產(chǎn)處置損益(包括已計 -232,453.92 -1,700,669.70 -529,968.98 提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分) 計入當(dāng)期損益的政府補助(與企 業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一 314,000.00 390,000.00 3,500,000.00 標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助 除外) 除上述各項之外的其他營業(yè)外收 -550,088.85 1,566,786.77 -60,987.41 入和支出 減：所得稅影響額 -48,883.59 23,472.90 728,132.57 少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) -245.00 合計 -419,659.18 232,644.17 2,181,156.04 -- 7 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要 一、報告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù) 公司屬于石油化工行業(yè)，主要產(chǎn)品有丙烯、聚丙烯、MTBE、液化氣、異丁烯、 無紡布、鄰甲酚等。公司堅持走“以化為主，發(fā)展特色化工”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路，不 斷加大對化工主業(yè)的基礎(chǔ)投入，使公司主業(yè)基礎(chǔ)得到有效夯實，主導(dǎo)產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì) 量有了較大提高，主業(yè)實力穩(wěn)步增強；在銷售上，公司本著“誠信為本、客戶為重” 的理念，堅持"質(zhì)量興業(yè)，顧客滿意"的質(zhì)量方針，真誠為用戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 二、主要資產(chǎn)重大變化情況 1、主要資產(chǎn)重大變化情況 主要資產(chǎn) 重大變化說明 股權(quán)資產(chǎn) 無重大變化 本期，公司本部 MTBE 裝置深度脫硫改造項目正式投入運營，工程竣 固定資產(chǎn) 工決算已辦理完畢，按照在建工程賬面余額 4,136,111.83 元轉(zhuǎn)入固定資 產(chǎn)。本期新嶺化工計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7,091,586.77 元。 無形資產(chǎn) 本期新嶺化工計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,944,600.09 元。 在建工程 無重大變化。 應(yīng)收票據(jù) 公司控股子公司長進公司、新嶺化工銷售結(jié)算收到的票據(jù)增加。 預(yù)付款項 本期本部減少預(yù)付賬款 1086 萬。 應(yīng)收股利 本期應(yīng)收華融湘江銀行股利 122.5 萬元已全部收回。 本期新增參股公司蕪湖康衛(wèi)借款及利息 687.50 萬，油品分公司其他應(yīng) 其他應(yīng)收款 收款增加 443 萬主要是墊付承包經(jīng)營的長嶺加油站的貨款余額。 可供出售金融資產(chǎn) 本期深圳興長收回可供出售金融資產(chǎn) 650 萬 長期待攤費用 正常攤銷減少 2、主要境外資產(chǎn)情況 □ 適用 √ 不適用 三、核心競爭力分析 公司是石油化工產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，主營石油化工產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售，產(chǎn)品 8 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 品質(zhì)優(yōu)良，主要產(chǎn)品銷往中南、華南地區(qū)以及西南地區(qū)，具有良好的地域優(yōu)勢，多 年以來形成了較為穩(wěn)定的客戶群；公司是中南地區(qū)最大的MTBE生產(chǎn)企業(yè)，具有較強 的規(guī)模優(yōu)勢；公司已經(jīng)形成的氣分—MTBE—異丁烯產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)枪局饕麧檨碓矗?是公司的競爭優(yōu)勢所在；公司控股子公司新嶺化工1.5萬噸/年規(guī)模的鄰甲酚裝置， 為世界上第一套單產(chǎn)鄰甲酚的裝置。公司毗鄰京廣鐵路、京港澳高速、107國道和 城陵磯港口，主要生產(chǎn)裝置地處長嶺股份分公司生產(chǎn)區(qū)內(nèi)，有利于充分利用長嶺股 份分公司大煉油項目各項資源，具有良好的資源優(yōu)勢和地理優(yōu)勢。同時，公司20 余年致力于石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售，對石油化工生產(chǎn)企業(yè)的安全生產(chǎn)、運營和 管理積累了豐富的經(jīng)驗和良好的技術(shù)儲備，并與相關(guān)用戶建立了較為穩(wěn)定的、互利 互惠的、合作共贏的新型客戶關(guān)系，為公司安全、穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展奠定了 較為堅實的基礎(chǔ)。 第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析 一、概述 2016 年，公司生產(chǎn)經(jīng)營面臨嚴(yán)峻的形勢。受原料供應(yīng)和產(chǎn)品市場低迷影響， 部分裝置處于停工或開工不足的狀態(tài)；汽油油品質(zhì)量升級，對 MTBE 產(chǎn)品質(zhì)量提出 了新的要求；裝置處于運行周期后期，安全生產(chǎn)和平穩(wěn)操作的難度增大；部分裝置 實施人員分流，隊伍穩(wěn)定壓力大；對外投資項目面臨的困難超出預(yù)期。面對困難和 壓力，公司緊緊圍繞全年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，齊心協(xié)力，眾志成城，抓安全、優(yōu)操作、 降成本、強管理、謀發(fā)展，較好地完成了各項任務(wù)。全年，完成銷售收入 13.63 億 元，實現(xiàn)凈利潤 3033.76 萬元；安全環(huán)保工作實現(xiàn)“四無”，并榮獲“十二五全國 石油和化工環(huán)境保護先進單位”稱號；主導(dǎo)產(chǎn)品超額完成產(chǎn)量目標(biāo)，出廠合格率達 到 100％。 全年主要工作如下： (一)以強化主體裝置運行為重點，抓好安全管控，減少裝置波動，主導(dǎo)產(chǎn)品實 現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)、高產(chǎn)。 2016 年，是裝置三年一次大檢修運行周期的后期，設(shè)備隱患逐漸增多，平穩(wěn) 9 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 操作難度增大。為了確保裝置平穩(wěn)運行，減少非計劃停工，一方面，公司不斷強化 安全隱患排查治理，做到預(yù)防為主；另一方面，繼續(xù)抓好生產(chǎn)過程控制，優(yōu)化工藝， 主導(dǎo)產(chǎn)品產(chǎn)量穩(wěn)中有升，為公司全年效益目標(biāo)的實現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)。 (二)以提升產(chǎn)品質(zhì)量為契機，優(yōu)化工藝流程，加強過程監(jiān)控，做到質(zhì)量興業(yè)。 2016 年,我們在實現(xiàn)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)、高產(chǎn)的同時，努力提升產(chǎn)品質(zhì)量。一是為滿足 國Ⅴ汽油升級的需要，對氣分廠 MTBE 裝置進行深度脫硫改造。面對時間緊、任務(wù) 急和邊施工邊建設(shè)的局面，相關(guān)部門通力協(xié)作，搞好每一個環(huán)節(jié)，從裝置設(shè)計、工 程施工、設(shè)備安裝到操作規(guī)程編制、人員培訓(xùn)，嚴(yán)格質(zhì)量控制、把握時間節(jié)點、強 化安全管控，使該裝置如期建成，并實現(xiàn)了開出一次成功，硫含量指標(biāo)控制在了 8ppm 以下，且從開工生產(chǎn)到產(chǎn)出合格產(chǎn)品僅用了不到 24 小時，較好地滿足了油品 調(diào)和的需要。二是對聚丙烯裝置進行工藝改造，將低壓回收丙烯送到氣體分離裝置 進行二次加工，部分解決了聚丙烯裝置原料雜質(zhì)含量偏高的問題，改善了產(chǎn)品氣味， 有效提升了聚丙烯產(chǎn)品質(zhì)量，顧客反映較好。 (三)以提高企業(yè)盈利能力為中心，開源節(jié)流與挖潛增效并重，做到應(yīng)省盡省， 應(yīng)得盡得。 2016 年，公司面對諸多不利因素，瞄準(zhǔn)全年效益目標(biāo)，不放松，不氣餒，在 算大賬的同時，算好細賬，努力做好“加減法”，取得了一定實效。一是深入開展 “節(jié)能降耗、降本增效”勞動競賽活動，號召全體員工從我做起，節(jié)約一滴水、節(jié) 省一度電、少花一分錢，廣大員工積極參與，提出合理化建議 209 條，很多建議實 施后收到了立竿見影的效果，對優(yōu)化生產(chǎn)、增產(chǎn)增效起到了積極作用。繼續(xù)實施兩 套 MTBE 裝置催化蒸餾單元和甲醇回收系統(tǒng)的合并運行，并將 6 萬噸 MTBE 裝置甲醇 回收塔由設(shè)計的帶壓操作改為常壓操作；充分發(fā)揮氣分廠 AOP 循環(huán)水系統(tǒng)作用，新 鮮水單耗同比下降 16％。通過優(yōu)化操作，以及對聚合釜夾套、內(nèi)壁清洗，聚丙烯 單釜產(chǎn)量有所提高，能耗物耗降幅明顯，蒸汽、催化劑、活化劑單耗同比有較大幅 度下降。同時，嚴(yán)把工程審計關(guān)，做到應(yīng)減盡減，根據(jù)市場行情變化及時調(diào)整采購 節(jié)奏，節(jié)約原輔料和三劑采購成本；深入推進全面預(yù)算管理，對項目改造等投資按 輕重緩急進行分類，嚴(yán)格控制成本費用開支。二是緊盯原材料市場價格走向，加大 資源外采力度和成品油采購渠道，提升現(xiàn)有資產(chǎn)利用率，全年外購 C4 1280 噸、增 產(chǎn) MTBE 1700 噸，從系統(tǒng)外采購成品油 1 萬多噸，盡力爭取批零差價最大化。這些 10 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 措施的實施較好地降低了成本、提高了現(xiàn)有資產(chǎn)利用率、提升了效益。 (四)以夯實“三基”工作為抓手，建立健全內(nèi)部管理制度和管理機制，提升精 細管理水平。 公司內(nèi)控體系逐步完善，基本實現(xiàn)了工作有章可循、經(jīng)營風(fēng)險可控的目標(biāo)。隨 著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，以及企業(yè)自身建設(shè)的需要，在內(nèi)部管理工作上又進行了 一些新的探索，并取得了實效，如，優(yōu)化內(nèi)控測評方式方法，重點選取了物資采購、 業(yè)務(wù)外包、合同管理、工程項目等十項關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，著力解決權(quán)限劃分、運行效 率和風(fēng)險管控等問題；規(guī)范分子公司安全管理，制定了《非主體生產(chǎn)裝置安全管理 規(guī)定》，按照“誰主管誰負責(zé)、誰作業(yè)誰負責(zé)、誰區(qū)域誰負責(zé)”的原則，著力解決 管理程序、安全責(zé)任與獎懲考核等問題；理順職能部門管理職責(zé)，按照職能模塊分 類，結(jié)合公司實際，重新編寫、整理了部門職責(zé)，明確權(quán)責(zé)利，著力解決職責(zé)混淆、 權(quán)限交叉和管理空白等問題；加強重點工作督察督辦力度，修訂了《公司例會管理 制度》，對重點工作形成會議紀(jì)要，明確責(zé)任部門和負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，并定期對工作落實 情況進行講評，著力解決干部作風(fēng)、工作效率和執(zhí)行力等問題。 (五)以提升員工綜合素質(zhì)為主線，注重人才培養(yǎng)，努力倡導(dǎo)謀事、干事、成事 的環(huán)境。 公司以“第三屆全員基本功訓(xùn)練活動”為平臺，以生產(chǎn)經(jīng)營需求為導(dǎo)向，突出 培訓(xùn)的針對性和實用性，一線操作崗位注重優(yōu)秀操作經(jīng)驗的學(xué)習(xí)和推廣，技術(shù)管理 崗位側(cè)重綜合業(yè)務(wù)能力的提升。通過積極開展“絕招絕技”操作經(jīng)驗征集活動、組 織安全員技術(shù)比武、選派部分青年生產(chǎn)骨干到上游生產(chǎn)裝置跟班學(xué)習(xí)等活動，使員 工進一步熟悉、了解石化企業(yè)生產(chǎn)特點和管理模式、管理經(jīng)驗，深入學(xué)習(xí)石油化工 專業(yè)知識，為進一步提升裝置操作水平打下了良好的基礎(chǔ)。 二、主營業(yè)務(wù)分析 1、概述 是否與經(jīng)營情況討論與分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 參見“經(jīng)營情況討論與分析”中的“一、概述”相關(guān)內(nèi)容。 11 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2、收入與成本 (1)營業(yè)收入構(gòu)成 單位：元 2016 年 2015 年 同比 占營業(yè)收入 占營業(yè)收入 金額 金額 增減 比重 比重 營業(yè)收入合計 1,362,614,394.55 100％ 1,482,315,727.46 100％ -8.08％ 分行業(yè) 石油化工行業(yè) 1,358,205,685.33 99.68％ 1,478,223,043.12 99.72％ -8.12％ 其他 4,408,709.22 0.32％ 4,092,684.34 0.28％ 7.72％ 分產(chǎn)品 化工產(chǎn)品 1,218,404,044.78 89.42％ 1,328,946,487.80 89.65％ -8.32％ 油品 122,109,964.15 8.96％ 123,217,224.74 8.31％ -0.90％ 無紡布 17,036,962.73 1.25％ 22,435,955.97 1.52％ -24.06％ 其他 5,063,422.89 0.15％ 7,716,058.95 0.52％ -91.51％ 分地區(qū) 湖南地區(qū) 1,204,592,622.23 88.40％ 1,326,264,039.47 89.47％ -9.17％ 其他地區(qū) 158,021,772.32 11.60％ 156,051,687.99 10.53％ -1.56％ (2)占公司營業(yè)收入或營業(yè)利潤 10％以上的行業(yè)、產(chǎn)品或地區(qū)情況 √ 適用 □ 不適用 單位：元 營業(yè)收 營業(yè)成 毛利率 入比上 本比上 比上年 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 年同期 年同期 同期 增減 增減 增減 分行業(yè) 石油化工行業(yè) 1,358,205,685.33 1,204,197,995.87 11.34％ -8.12％ -8.81％ 0.67％ 分產(chǎn)品 化工產(chǎn)品 1,218,404,044.78 1,097,670,661.08 9.91％ -8.32％ -8.17％ -0.14％ 油品 122,109,964.15 90,033,797.92 26.27％ -0.90％ -11.43％ 8.77％ 分地區(qū) 湖南地區(qū) 1,204,592,622.23 1,068,003,864.80 11.34％ -9.17％ -9.86％ 0.67％ 12 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (3)公司實物銷售收入是否大于勞務(wù)收入 √ 是 □ 否 行業(yè)分類 項目 單位 2016 年 2015 年 同比增減 銷售量 噸 315,620 288,543 9.38％ 化工產(chǎn)品 生產(chǎn)量 噸 383,449 363,516 5.48％ 庫存量 噸 4,812 4,222 13.97％ 銷售量 噸 2,307 2,607 -11.51％ 無紡布 生產(chǎn)量 噸 2,266 2,604 -12.98％ 庫存量 噸 74 115 -35.65％ 相關(guān)數(shù)據(jù)同比發(fā)生變動 30％以上的原因說明 √ 適用 □ 不適用 無紡布庫存量比上年同期減少35.65％，因其總量較小，盡管同比增減比例較 大，仍屬于正常經(jīng)營范圍之內(nèi)的波動。 (4)公司已簽訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況 □ 適用 √ 不適用 (5)營業(yè)成本構(gòu)成 行業(yè)和產(chǎn)品分類 行業(yè)分類 單位：元 2016 年 2015 年 同比 行業(yè)分類 項目 占營業(yè)成 占營業(yè)成 金額 金額 增減 本比重 本比重 石油化工行業(yè) 1,204,197,995.87 99.79％ 1,320,535,300.27 99.81％ -8.81％ 產(chǎn)品分類 單位：元 2016 年 2015 年 同比 產(chǎn)品分類 項目 占營業(yè)成 占營業(yè)成 金額 金額 增減 本比重 本比重 化工產(chǎn)品 1,097,670,661.08 90.96％ 1,195,356,745.10 90.35％ -8.17％ 油品 90,033,797.92 7.46％ 101,652,670.24 7.68％ -11.43％ 無紡布 15,878,484.83 1.32％ 20,068,189.78 1.52％ -20.88％ 其他 615,052.04 0.05％ 3,457,695.15 0.26％ -82.21％ (6)報告期內(nèi)合并范圍是否發(fā)生變動 □ 是 √ 否 (7)公司報告期內(nèi)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生重大變化或調(diào)整有關(guān)情況 □ 適用 √ 不適用 13 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (8)主要銷售客戶和主要供應(yīng)商情況 公司主要銷售客戶情況 前五名客戶合計銷售金額(元) 671,663,336.62 前五名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 49.29％ 前五名客戶銷售額中關(guān)聯(lián)方銷售額占年度銷售總額比例 40.34％ 公司前 5 大客戶資料 序號 客戶名稱 銷售額(元) 占年度銷售總額比例 1 湖南長盛石化股份有限公司 197,296,219.22 14.48％ 2 中國石油化工股份有限公司長嶺分公司 191,843,881.04 14.08％ 3 中國石化化工銷售有限公司華中分公司 132,907,335.91 9.75％ 4 湖南中創(chuàng)化工 121,983,889.61 8.95％ 5 岳陽長煉興長兆瑞石化有限公司 27,632,010.83 2.03％ 合計 -- 671,663,336.62 49.29％ 主要客戶其他情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司主要供應(yīng)商情況 前五名供應(yīng)商合計采購金額(元) 1,020,560,176.27 前五名供應(yīng)商合計采購金額占年度采購總額比例 76.89％ 前五名供應(yīng)商采購額中關(guān)聯(lián)方采購額占年度采購總額比例 71.55％ 公司前 5 名供應(yīng)商資料 序號 供應(yīng)商名稱 采購額(元) 占年度采購總額比例 1 中國石油化工股份有限公司長嶺分公司 949,623,339.27 71.55％ 2 中化石油湖南有限公司 25,732,952.82 1.94％ 3 中海油湖南銷售有限公司 16,892,307.69 1.27％ 4 湖南和順石油化工有限公司 15,403,461.17 1.16％ 5 金澳科技(湖北)化工有限公司 12,908,115.32 0.97％ 合計 -- 1,020,560,176.27 76.89％ 主要供應(yīng)商其他情況說明 □ 適用 √ 不適用 3、費用 單位：元 2016 年 2015 年 同比增減 重大變動說明 銷售費用 18,277,093.66 19,230,652.61 -4.96％ 無重大變動 14 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 管理費用 75,112,636.69 68,362,818.09 9.87％ 無重大變動 財務(wù)費用 -7,045,235.86 -8,879,181.58 20.65％ 無重大變動 4、研發(fā)投入 √ 適用 □ 不適用 公司研發(fā)投入情況 2016 年 2015 年 變動比例 研發(fā)人員數(shù)量(人) 10 10 0 研發(fā)人員數(shù)量占比 1.40％ 1.40％ 0 研發(fā)投入金額(萬元) 163 106 54％ 研發(fā)投入占營業(yè)收入比例 0.12％ 0.07％ 0.05％ 研發(fā)投入資本化的金額(元) 0 0 0 資本化研發(fā)投入占研發(fā)投入的比例 0 0 0 研發(fā)投入總額占營業(yè)收入的比重較上年發(fā)生顯著變化的原因 □ 適用 √ 不適用 研發(fā)投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明 □ 適用 √ 不適用 5、現(xiàn)金流 單位：元 項目 2016 年 2015 年 同比增減 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,069,337,723.75 1,011,423,944.94 5.73％ 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 989,204,029.44 944,816,745.00 4.70％ 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 80,133,694.31 66,607,199.94 20.31％ 投資活動現(xiàn)金流入小計 381,461,485.72 367,655,715.86 3.76％ 投資活動現(xiàn)金流出小計 422,365,874.46 434,106,705.90 -2.70％ 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -40,904,388.74 -66,450,990.04 38.44％ 籌資活動現(xiàn)金流入小計 2,700,000.00 -100.00％ 籌資活動現(xiàn)金流出小計 16,167,867.67 16,965,930.99 -4.70％ 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -16,167,867.67 -14,265,930.99 -13.33％ 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 23,061,437.90 -14,109,721.09 263.44％ 相關(guān)數(shù)據(jù)同比發(fā)生重大變動的主要影響因素說明 √ 適用 □ 不適用 1、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增加2554.66萬元，增長38.44％，主要原因 15 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 是公司全資子公司深圳興長本期收回上期投資、固定資產(chǎn)投資減少及本期內(nèi)收到華 融湘江銀行分紅款所致。 2、籌資活動現(xiàn)金流入小計減少100％，主要是本期公司及子公司未發(fā)生借款事 項所致。 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額增加263.44％，主要是資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、經(jīng)營性 應(yīng)付項目、華融湘江銀行分紅款增加，凈利潤、存貨、固定資產(chǎn)投資減少及公司全 資子公司深圳興長本期收回上期投資所致。 報告期內(nèi)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與本年度凈利潤存在重大差異的原因說明 □適用√ 不適用 三、非主營業(yè)務(wù)分析 √ 適用 □ 不適用 單位：元 占利潤總 金額 形成原因說明 是否具有可持續(xù)性 額比例 華融湘江銀行連續(xù)幾年均 系報告期公司收到華融湘 保持穩(wěn)定的分紅比例；蕪湖 江銀行紅利 122.5 萬元以及 康衛(wèi)短期內(nèi)仍不能正式生 投資收益 -6,003,889.89 -18.25％ 參股公司蕪湖康衛(wèi)虧損影 產(chǎn)、銷售，其研發(fā)、運營費 響公司收益-722.89 萬元所 用仍將持續(xù)發(fā)生，未來幾年 致。 仍將虧損。因此本項目具有 可持續(xù)性。 主要系控股子公司新嶺化 工計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 資產(chǎn)減值 20,102,095.95 61.09％ 不具有可持續(xù)性 709.16 萬元及無形資產(chǎn)減 值準(zhǔn)備 1194.46 萬元所致。 營業(yè)外收入 314,611.32 0.96％ 主要系收到政府補貼所致 不具有可持續(xù)性 主要系固定資產(chǎn)報廢損失、 營業(yè)外支出 783,154.09 2.38％ 扶貧支出、稅款滯納金等所 不具有可持續(xù)性 致。 16 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 四、資產(chǎn)及負債狀況 1、資產(chǎn)構(gòu)成重大變動情況 單位：元 2016 年末 2015 年末 比重 占總資 占總資 重大變動說明 金額 金額 增減 產(chǎn)比例 產(chǎn)比例 貨幣資金 486,661,495.86 58.82％ 419,557,950.57 51.24％ 7.58％ 無重大變動 應(yīng)收賬款 3,861,254.54 0.47％ 4,606,399.90 0.56％ -0.09％ 無重大變動 存貨 36,375,641.57 4.40％ 38,583,661.98 4.71％ -0.31％ 無重大變動 長期股權(quán)投資 27,702,939.82 3.35％ 34,931,829.71 4.27％ -0.92％ 無重大變動 固定資產(chǎn) 193,865,743.43 23.43％ 216,296,025.85 26.42％ -2.99％ 無重大變動 本期控股子公 司新嶺化工在 在建工程 0.00％ 236,121.97 0.03％ -0.03％ 建工程全部轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn) 本期控股子公 長期借款 8,000,000.00 0.97％ 6,000,000.00 0.73％ -0.24％ 司新嶺化工增 加借款 200 萬 2、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債 □ 適用 √ 不適用 3、截至報告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況 公司控股子公司新嶺化工2014年度向中國建設(shè)銀行股份有限公司岳陽長嶺支 行(以下稱“長嶺建行”)借入固定資產(chǎn)借款20,000,000.00元，借款期限三年，因 新嶺化工不能按期償還借款，本年度與長嶺建行簽訂借款展期協(xié)議，對借款余額 1,600.00萬元進行展期，約定利率為浮動利率(即展期日基準(zhǔn)利率上浮10％，并自 展期日起至本協(xié)議項下本息全部清償之日止每12個月調(diào)整利率一次)，截止2016年 12月31日，借款余額1,400.00萬元，其中600.00萬元將于2017年到期。該借款以新 嶺化工在建工程-房屋建筑物及土地使用權(quán)證(岳云國用[2013]第015號)作抵押擔(dān) 保。 因新嶺化工房屋建筑物均已投入使用，抵押的在建工程已全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)- 17 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 房屋建筑物。 五、投資狀況 1、總體情況 □ 適用 √ 不適用 2、報告期內(nèi)獲取的重大的股權(quán)投資情況 □ 適用 √ 不適用 3、報告期內(nèi)正在進行的重大的非股權(quán)投資情況 □ 適用 √ 不適用 4、金融資產(chǎn)投資 (1)證券投資情況 □ 適用 √ 不適用 (2)衍生品投資情況 □ 適用 √ 不適用 5、募集資金使用情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無募集資金使用情況。 六、重大資產(chǎn)和股權(quán)出售 1、出售重大資產(chǎn)情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無出售重大資產(chǎn)情形。 2、出售重大股權(quán)情況 □ 適用 √ 不適用 七、主要控股參股公司分析 √ 適用 □ 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10％以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業(yè)務(wù) 注冊資本 總資產(chǎn) 深圳興長 全資子公司 貿(mào)易 10,000,000.00 9,559,570.49 長進公司 全資子公司 石油化工生產(chǎn) 20,000,000.00 16,549,882.63 18 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 新嶺化工 控股子公司 石油化工生產(chǎn) 80,000,000.00 114,166,674.16 蕪湖康衛(wèi) 參股公司 醫(yī)藥制造業(yè) 117,894,100.00 225,520,406.93 (續(xù)表) 公司名稱 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤 深圳興長 9,369,956.87 139,523.82 -452,504.59 -452,504.59 長進公司 -1,623,316.43 18,082,625.87 -1,746,623.36 -1,757,105.04 新嶺化工 25,978,427.11 33,835,347.17 -38,025,807.82 -38,288,334.55 蕪湖康衛(wèi) 81,269,474.76 0 -38,681,653.49 -22,215,396.09 注：填列范圍包括：單個子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到 10％以上的子公司和參股公司。 報告期內(nèi)取得和處置子公司的情況 □ 適用 √ 不適用 主要控股參股公司情況說明 1、控股子公司新嶺化工經(jīng)營情況 新嶺化工為公司控股子公司，注冊資本 8000 萬元，公司持有其 51％股份。 報告期，新嶺化工鄰甲酚市場形勢嚴(yán)峻，下游抗氧劑市場萎縮，低端農(nóng)藥市場 受環(huán)保監(jiān)管影響大多處于停工狀況，高端樹脂市場開工率不足。在需求端嚴(yán)重不足 的情況下，供給端又受到了以鄰甲酚為副產(chǎn)品的 PPO(工程塑料)廠家生產(chǎn)的低成本 鄰甲酚擠壓，導(dǎo)致裝置只能根據(jù)市場情況適時組織生產(chǎn)，全年開工嚴(yán)重不足，大多 時間處于停工狀態(tài)，裝置頻繁開停工又導(dǎo)致生產(chǎn)成本增加，虧損進一步擴大。同時， 由于建設(shè)投資較大、資本金不足，投產(chǎn)以來又一直處于虧損狀態(tài)，導(dǎo)致公司負債較 大、到期債務(wù)無法償還，維系公司正常經(jīng)營所需的流動資金嚴(yán)重不足，公司資金面 臨較大困難。 預(yù)計未來一段時間鄰甲酚市場難以根本好轉(zhuǎn)，新嶺化工仍將虧損，出于謹(jǐn)慎性 原則，報告期，新嶺化工計提了減值準(zhǔn)備 1903.62 萬元，其中：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 709.16 萬元、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1194.46 萬元。 2017 年，新嶺化工將緊盯原料苯酚和產(chǎn)品鄰甲酚市場價格及其價差變化情況， 積極加強和客戶的溝通和聯(lián)系，精心維護和鞏固國內(nèi)鄰甲酚高端樹脂市場，適時根 據(jù)市場需求精心組織生產(chǎn)；同時，進一步進行技術(shù)攻關(guān)，不斷降低生產(chǎn)成本、提高 收率和產(chǎn)品質(zhì)量。 截止 2016 年 12 月 31 日，新嶺化工總資產(chǎn) 11416.67 萬元，負債 8818.83 萬元， 19 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 所有者權(quán)益 2597.84 萬元。2016 年實現(xiàn)銷售收入 3383.53 萬元，凈利潤-3828.83 萬元。 2、參股子公司蕪湖康衛(wèi)有關(guān)情況說明 蕪湖康衛(wèi)為公司參股子公司，注冊資本 11789.41 萬元，公司持有 32.54％股 份，為其第二大股東，公司按權(quán)益法核算其投資收益。 報告期，蕪湖康衛(wèi)積極配合國家食品藥品監(jiān)督管理總局(以下稱“國家食藥監(jiān) 總局”)對胃病疫苗藥品批準(zhǔn)文號補充注冊申請的審評工作。2017 年 2 月 6 日，蕪 湖康衛(wèi)領(lǐng)取了國家食藥監(jiān)總局下發(fā)的《藥物臨床試驗批件》(批件號：2017L00101， 以下稱“審批件”)，審批結(jié)論為：根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法》及有關(guān)規(guī) 定，經(jīng)審查，目前提供的數(shù)據(jù)不能充分證明擬上市批次產(chǎn)品與臨床試驗用樣品可比， 應(yīng)進行臨床試驗證實擬上市產(chǎn)品的安全性、有效性；同時應(yīng)一并考慮原新藥證書批 件中關(guān)于對后續(xù)臨床研究的要求。該審批結(jié)論與預(yù)期存在重大差異。 根據(jù)審批件精神，蕪湖康衛(wèi)需按照現(xiàn)行法規(guī)、程序、規(guī)范及注冊標(biāo)準(zhǔn)等重新補 充研究，并進行臨床試驗后重新申報生產(chǎn)批件(即藥品批準(zhǔn)文號)。蕪湖康衛(wèi)尚需與 國家食藥監(jiān)總局專業(yè)部門充分溝通后才能確定后續(xù)操作方案，且需后續(xù)操作方案實 施完畢并達到預(yù)期結(jié)果后，才能重新申報藥品批準(zhǔn)文號。目前，蕪湖康衛(wèi)正在與國 家食藥監(jiān)總局專業(yè)部門進行初步溝通，后續(xù)操作方案具體內(nèi)容的最終確定尚需假以 時日，何時完成溝通、后續(xù)操作方案的具體內(nèi)容尚存在不確定性。因此，胃病疫苗 要正式生產(chǎn)還需要經(jīng)過相當(dāng)復(fù)雜的過程和漫長的時間，能否生產(chǎn)、何時生產(chǎn)還存在 不較大確定性。 報告期，蕪湖康衛(wèi)對GMP生產(chǎn)廠房工藝布局、設(shè)備選型配置、運行成本和標(biāo)準(zhǔn) 化過程管理等方面進行了全面梳理，制定了GMP標(biāo)準(zhǔn)化的“GMP車間功能優(yōu)化及標(biāo)準(zhǔn) 化技術(shù)改造項目初始用戶需求URB”方案，即《生產(chǎn)大綱》。經(jīng)蕪湖康衛(wèi)管理層和相 關(guān)中介機構(gòu)核算，根據(jù)蕪湖康衛(wèi)目前工藝水平、設(shè)備配置狀況和實際運行結(jié)果，胃 病疫苗生產(chǎn)裝置實際或穩(wěn)定產(chǎn)能為40-50萬人份/年，與設(shè)計值160萬人份/年存在較 大差距。 報告期，蕪湖康衛(wèi)資金極為緊張，為緩解其資金壓力，蕪湖康衛(wèi)從兩大法人股 東河北華安、岳陽興長分別借款 1500 萬、670 萬元，但上述借款無法根本解決其 資金緊張的問題。目前，蕪湖康衛(wèi)多筆貸款已經(jīng)或即將到期(2016 年 12 月到期 1500 20 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 萬元、2017 年 1 月到期 1000 萬元、6 月到期 1400 萬元，均由非關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。), 其后續(xù)研發(fā)、申報、持續(xù)運營等均需大量資金。蕪湖康衛(wèi)擬在后續(xù)操作方案具體內(nèi) 容最終確定以后，根據(jù)該方案測算資金需求、制定和實施融資方案，解決資金問題。 公司慎重提醒廣大投資者：胃病疫苗正式生產(chǎn)、上市銷售仍將需要較為漫長的 時間，其進程受重新補充臨床試驗進程和結(jié)果、后續(xù)融資結(jié)果的影響，何時能夠正 式生產(chǎn)、銷售仍存在較大不確定性。請投資者認(rèn)真閱讀公司 2016 年 12 月 26 日《關(guān) 于收到參股子公司蕪湖康衛(wèi)致其全體股東<告知函>的公告》(公告編號：2016-040)、 2017 年 1 月 26 日《關(guān)于參股子公司蕪湖康衛(wèi)藥品文號補充注冊申請審評進展的提示性 公告》(公告編號：2017-002)、2017 年 2 月 7 日《關(guān)于參股子公司蕪湖康衛(wèi)藥品文 號補充注冊申請審評進展的提示性公告》(公告編號：2017-003)中的風(fēng)險提示，充 分關(guān)注相關(guān)風(fēng)險。 截止 2016 年 12 月 31 日，蕪湖康衛(wèi)總資產(chǎn) 22552.04 萬元，負債 14425.09 萬元， 所有者權(quán)益 8126.95 萬元，2016 年實現(xiàn)凈利潤-2221.54 萬元。 八、公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況 □ 適用 √ 不適用 九、公司未來發(fā)展的展望 2017 年，公司根據(jù)“以謀求發(fā)展為重點，積極尋找適合公司發(fā)展的新途徑；以 盤活資產(chǎn)存量為出發(fā)點，提升公司資產(chǎn)整體盈利能力；以裝置檢修為抓手，逐步實 現(xiàn)裝置運行的本質(zhì)安全；以安全生產(chǎn)為主線，實現(xiàn)主體裝置的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)；以完善內(nèi) 控制度為切入點，向管理要效益；以全面提高員工隊伍素質(zhì)為根本，為公司可持續(xù) 發(fā)展提供思想和人才準(zhǔn)備。”的工作思路，擬定了銷售收入 12.6 億元的工作目標(biāo)。 為了實現(xiàn) 2017 年工作目標(biāo)，公司將重點做好以下幾方面工作： 1、堅持“安全第一”不動搖。公司將繼續(xù)堅持“安全生產(chǎn)不等，安全投入不 減，違章違紀(jì)不容”的“三不”原則，通過制度宣貫、教育培訓(xùn)、預(yù)案演練等方式， 營造良好的安全氛圍，使安全生產(chǎn)由外在的強制規(guī)范，內(nèi)化為員工的自覺行為；探 討實行安全梯級獎勵制度，設(shè)置不同的獎懲規(guī)則，提高員工維護安全、實現(xiàn)安全的 積極性；修訂 HSE 責(zé)任制，進一步明確主體安全責(zé)任和崗位安全責(zé)任，并層層簽訂 責(zé)任狀，真正把責(zé)任落實到每一個環(huán)節(jié)，每一名員工；搞好安全隱患排查治理，著 重抓好責(zé)任、措施、資金、期限和應(yīng)急預(yù)案“五落實”，真正做到“排查不留死角、 21 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 治理不留后患”，為公司的安全生產(chǎn)夯實基礎(chǔ)，最大限度搞好裝置平穩(wěn)運行。 2、精心組織好裝置大檢修。加強施工現(xiàn)場安全監(jiān)管，對違規(guī)行為零容忍，尤 其是危險作業(yè)審批，務(wù)必做到心中有數(shù)。嚴(yán)格控制檢修費用，嚴(yán)格工作量、材料用 量的審核，減少不必要費用支出。確保檢修質(zhì)量，對重點設(shè)備、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的施工要 有專人負責(zé)監(jiān)督，對隱蔽工程施工要做到跟蹤監(jiān)控，并實行責(zé)任追究制，切實做到 合格一項驗收一項，確保實現(xiàn)裝置開車一次成功。 3、進一步強化內(nèi)部管理。一是完善管理制度。2017 年，將結(jié)合公司實際，認(rèn) 真組織管理制度“年檢”測試，對不合時宜的制度一律廢止，對存在相互交叉的制 度進行權(quán)責(zé)明確，對部分操作性不強、執(zhí)行困難的制度進行修訂完善，并做好拾遺 補缺工作。二是改進績效考核方式方法。在全體員工中形成謀事、干事的良好氛圍， 真正把激勵工具用到實處。三是改善勞動用工結(jié)構(gòu)，推進用工制度改革，盤活人力 資源，降低用工成本。四是進一步加強重點工作督查督辦力度，建立重點工作定時 匯報和檢查考核制度，按照“誰主管，誰負責(zé)”的原則，確保重點工作能落實，難 點工作有方案，切實提高執(zhí)行力。五是繼續(xù)搞好降本壓費工作，把降本壓費的重點 放在增強員工的節(jié)約意識和提高執(zhí)行力上，以勞動競賽活動為載體，創(chuàng)新考核和激 勵方法，加強輿論宣傳和引導(dǎo)，把降本壓費深化為員工的自覺認(rèn)知和自覺行為，使 大家擰成一股繩、聚成一股勁，共同為企業(yè)效益的提升做貢獻。 4、抓好新項目的開發(fā)力度，適時啟動項目建設(shè)。要加快編制調(diào)研項目的可行 性研究報告，盡快啟動項目安評、環(huán)評，落實項目用地，適時啟動項目建設(shè)，形成 公司新的利潤增長點。 5、盤活存量資產(chǎn)，提升整體盈利能力。一是利用現(xiàn)有的公用工程、廠房，對 長進公司無紡布生產(chǎn)線進行升級改造，力爭使長進公司實現(xiàn)扭虧為盈。二是著力解 決新嶺化工資金短缺和工藝流程不暢的問題。由于市場、工藝、資金等多方面原因， 目前新嶺化工困難多，壓力大。公司將進一步加強與其他股東的溝通協(xié)調(diào)，尋找混 合酚后處理解決辦法；并根據(jù)新嶺化工實際，廣開思路、多渠道、多途徑研究落實 融資方案，力爭解決其資金困難的問題。三是探討并推進塑料制品分公司改革，綜 合評價改革成本，合理安排改革方案，最大限度淘汰落后產(chǎn)能，盤活人力資源。 6、加強員工隊伍建設(shè)。定期開展形勢任務(wù)教育，進一步引導(dǎo)員工樹立大局意 識，增強責(zé)任意識。組織員工開展職業(yè)規(guī)劃培訓(xùn)，加大后備干部培養(yǎng)和選拔力度， 通過公開競聘、橫向交流、掛職鍛煉、加長“板凳”等方式，多途徑、多渠道為員 22 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 工提供展示和鍛煉機會；并在現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)干部管理制度的基礎(chǔ)上，完善后備干部考核 機制，做到上之有“憑”，下之有“據(jù)”，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展做好人才儲備。 十、接待調(diào)研、溝通、采訪等活動情況 1、報告期內(nèi)接待調(diào)研、溝通、采訪等活動登記表 √ 適用 □ 不適用 接待時間 接待方式 接待對象類型 調(diào)研的基本情況索引 公司基本經(jīng)營情況及蕪湖康衛(wèi)產(chǎn)業(yè)化進展情況、新 報告期 電話溝通 個人 嶺化工生產(chǎn)經(jīng)營情況，未提供資料。 注：1、接待方式指實地調(diào)研、電話溝通、書面問詢等方式。 2、接待對象類型指機構(gòu)、個人、其他。 接待次數(shù) 480 接待機構(gòu)數(shù)量 0 接待個人數(shù)量 480 接待其他對象數(shù)量 0 是否披露、透露或泄露未公開重大信息 否 第五節(jié) 重要事項 一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本情況 報告期內(nèi)普通股利潤分配政策，特別是現(xiàn)金分紅政策的制定、執(zhí)行或調(diào)整情況 √ 適用 □ 不適用 公司實行持續(xù)、穩(wěn)定的股利分配政策，現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行符合《公司 章程》的規(guī)定和股東大會決議的要求，分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例明確和清晰，相關(guān)的決策程 序和機制完備，獨立董事盡職履責(zé)并發(fā)表了獨立意見，公司的利潤分配預(yù)案均提交 到股東大會進行了審議，中小股東擁有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合 法權(quán)益得到了充分維護。 2015年度利潤分配方案為：以公司2015年末總股本246,111,657 元為基數(shù)，向 全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金0.50元(含稅)，以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增股本0.5股，共 派發(fā)現(xiàn)金紅利12,305,582.55元、轉(zhuǎn)增12,305,582股。 23 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 該方案經(jīng)2016年4月27日公司第四十七次(2015年度)股東大會批準(zhǔn)，并已于 2016年6月23日實施完畢；公司總股本變更為258,417,239.00元。 現(xiàn)金分紅政策的專項說明 是否符合公司章程的規(guī)定或股東大會決議的要求： 是 分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰： 是 相關(guān)的決策程序和機制是否完備： 是 獨立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用： 是 中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權(quán)益是否得到了充分保護： 是 現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或變更的，條件及程序是否合規(guī)、透明： 不適用 公司近 3 年(包括本報告期)的普通股股利分配方案(預(yù)案)、資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案(預(yù)案) 情況 2014年度利潤分配方案：每10股送0.5股派現(xiàn)金紅利0.5元，現(xiàn)金分紅 11,719,602.75元、占當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤的28.89％。 2015年度利潤分配方案：每10股以資本公積金轉(zhuǎn)增0.5股派現(xiàn)金紅利0.5元，現(xiàn) 金分紅12,305,582.85 元、占當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤的25.32％。 2016年度利潤分配方案：每10股送0.5股派現(xiàn)金紅利0.5元，現(xiàn)金分紅 12,920,861.95元、占當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤的42.59％。 公司近三年(包括本報告期)普通股現(xiàn)金分紅情況表 單位：元 分紅年度合并 占合并報表中 以其他方 以其他方 現(xiàn)金分紅金 報表中歸屬于 歸屬于上市公 分紅年度 式現(xiàn)金分 式現(xiàn)金分 額(含稅) 上市公司普通 司普通股股東 紅的金額 紅的比例 股股東的凈利潤 的凈利潤的比率 2016 年 12,920,861.95 30,337,588.22 42.59％ 0.00 0.00％ 2015 年 12,305,582.85 48,604,106.47 25.32％ 0.00 0.00％ 2014 年 11,719,602.75 40,572,739.63 28.89％ 0.00 0.00％ 公司報告期內(nèi)盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現(xiàn)金紅利分配預(yù)案 □ 適用 √ 不適用 二、本報告期利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 √ 適用 □ 不適用 每 10 股送紅股數(shù)(股) 0.5 24 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 每 10 股派息數(shù)(元)(含稅) 0.5 每 10 股轉(zhuǎn)增數(shù)(股) 0 分配預(yù)案的股本基數(shù)(股) 258,417,239 現(xiàn)金分紅總額(元)(含稅) 12,920,861.95 可分配利潤(元) 232,376,770.97 現(xiàn)金分紅占利潤分配總額的比例 50％ 本次現(xiàn)金分紅情況 公司發(fā)展階段不易區(qū)分但有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配 中所占比例最低應(yīng)達到 20％ 利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案的詳細情況說明 公司本年度利潤分配預(yù)案為：以公司 2016 年末總股本 258,417,239.00 元為基數(shù)，向全體股東每 10 股送 0.5 股，派發(fā)現(xiàn)金紅利 0.5 元(含稅)，共派發(fā)現(xiàn)金紅利 12,920,861.95 元，剩余未分配利 潤留存到下一年度分配，資本公積金不轉(zhuǎn)增股本。 三、承諾事項履行情況 1、公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告期內(nèi)履行完畢及截 至報告期末尚未履行完畢的承諾事項 √ 適用 □ 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內(nèi)容 承諾時間 承諾期限 履行情況 2015 年 7 2015 年 7 月 9 日至 月 27 日至 2016 年 1 8月4日 月 8 日期 期間，增 間，通過深 持公司股 圳證券交 份 在增持期 興長集 易所允許 980,958 其他對公司中小股 2015 年 07 間及增持 團(第二 的方式增 股，增持 東所作承諾 月 09 日 完成后六 大股東) 持公司股 金額 25， 個月內(nèi) 份，合計增 034,048 持市值不 元，增持 低于人民 期間及增 幣 2500 萬 持完成后 元，在增持 六個月內(nèi) 期間及增 未減持公 25 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 持完成后 司股份 的六個月 內(nèi)不轉(zhuǎn)讓 所持公司 股份。 承諾是否按時履行 是 如承諾超期未履行 完畢的，應(yīng)當(dāng)詳細 說明未完成履行的 無 具體原因及下一步 的工作計劃 2、公司資產(chǎn)或項目存在盈利預(yù)測，且報告期仍處在盈利預(yù)測期間，公司就資產(chǎn)或項目達到原 盈利預(yù)測及其原因做出說明 □ 適用 √ 不適用 四、控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金。 五、董事會、監(jiān)事會、獨立董事(如有)對會計師事務(wù)所本報告期“非標(biāo)準(zhǔn)審計報告” 的說明 □ 適用 √ 不適用 六、與上年度財務(wù)報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發(fā)生變化的情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無會計政策、會計估計和核算方法發(fā)生變化的情況。 七、報告期內(nèi)發(fā)生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。 八、與上年度財務(wù)報告相比，合并報表范圍發(fā)生變化的情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無合并報表范圍發(fā)生變化的情況。 26 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 九、聘任、解聘會計師事務(wù)所情況 現(xiàn)聘任的會計師事務(wù)所 境內(nèi)會計師事務(wù)所名稱 中審華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 當(dāng)期是否改聘會計師事務(wù)所 □ 是 √ 否 聘請內(nèi)部控制審計會計師事務(wù)所、財務(wù)顧問或保薦人情況 √ 適用 □ 不適用 境內(nèi)會計師事務(wù)所名稱 中審華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 十、年度報告披露后面臨暫停上市和終止上市情況 □ 適用 √ 不適用 十一、破產(chǎn)重整相關(guān)事項 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發(fā)生破產(chǎn)重整相關(guān)事項。 十二、重大訴訟、仲裁事項 √ 適用 □ 不適用 訴訟 訴訟 是否 涉案 訴訟 (仲裁) (仲裁) 形成 披露 披露 金額 (仲裁) 訴訟(仲裁)審理結(jié)果及影響 判決 基本 預(yù)計 日期 索引 (萬元) 進展 執(zhí)行 情況 負債 情況 控股子 審理結(jié)果：1、新嶺化工支付 2017 年 2017 公司新 原告省建三公司工程款 1月6 年1月 嶺化工 5,698,601.22 元，并支付逾期 日證券 4 日， 已支 因資金 付款利息；2、上述款項限被 時報、 新嶺 付 130 緊張， 告新嶺化工于本判決書生效 2017 中國證 化工 萬元， 無力支 590.5 之日起 10 日付清；如未按本 年 01 券報、 是 收到 其余 付湖南 2 判決書指定的期間履行給付 月 06 上海證 云溪 部分 省第三 金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《中華 日 券報、 法院 以后 工程有 人民共和國民事訴訟法》第 深交所 《民 支付。 限公司 二百五十三條之規(guī)定，加倍 網(wǎng)站 事判 工程款 支付遲延履行期間的債務(wù)利 www.sz 決書》 5,698.6 息；3、本案案件受理費 51690 se.cn、 27 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 01.22 元，減半收取 25845 元，由 巨潮資 元及逾 被告新嶺化工負擔(dān)。 訊網(wǎng) 期利息 影響：1、公司持有新嶺化工 www.c 206,574 4080 萬元股份，占其注冊資 ninfo.c .29 元， 本的 51﹪，為公司控股子公 om.cn 省建三 司，其報表納入公司合并范 《關(guān)于 公司因 圍。本次判決的逾期利息和 控股子 此上訴 訴訟費用將影響公司本期或 公司新 至岳陽 期后利潤。2、2016 年新嶺化 嶺化工 市云溪 工虧損 3828 萬元；且因鄰甲 訴訟事 區(qū)人民 酚市場需求疲軟，產(chǎn)品與原 項進展 法院， 材料價差進一步收窄，短期 的公 要求新 內(nèi)新嶺化工仍將處于間歇性 告》(公 嶺化工 停工和虧損狀況；新嶺化工 告編 支付上 資金周轉(zhuǎn)極為困難。上述判 號： 述款 決的執(zhí)行將對新嶺化工后續(xù) 2017— 項。 生產(chǎn)的資金需求將產(chǎn)生極為 001 號) 不利影響。 十三、處罰及整改情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在處罰及整改情況。 十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 □ 適用 √ 不適用 十五、公司股權(quán)激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無股權(quán)激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。 28 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 十六、重大關(guān)聯(lián)交易 1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易 √ 適用 □ 不適用 關(guān)聯(lián) 關(guān)聯(lián) 關(guān)聯(lián)交 關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交 關(guān)聯(lián)交易 占同類交易 獲批的交易 是否超過 關(guān)聯(lián)交易 可獲得的同 披露 披露索引 交易方 關(guān)系 易類型 內(nèi)容 定價原則 易價格 金額(萬元) 金額的比例 額度(萬元) 獲批額度 結(jié)算方式 類交易市價 日期 第一大股東 原材料 液化石油氣\混 協(xié)議價 月末盤 長嶺股份分公司 不適用 90,958.29 91.09％ 否 關(guān)聯(lián)企業(yè) 采購 合 C4\甲醇等 市場價 點結(jié)算 第一大股東 原材料 甲醇\聚丙烯粒 華中化銷分公司 市場價 不適用 896.14 0.90％ 否 即時結(jié)清 關(guān)聯(lián)企業(yè) 采購 料\苯酚 第一大股東 產(chǎn)成品 岳陽石油分公司 成品油 市場價 不適用 332.26 3.71％ 否 即時結(jié)清 關(guān)聯(lián)企業(yè) 采購 2015年度 第一大股東 產(chǎn)成品 關(guān)聯(lián)交易 赤壁分銷部 成品油 市場價 不適用 1,266.28 14.12％ 否 即時結(jié)清 關(guān)聯(lián)企業(yè) 采購 執(zhí)行情況 第一大股東 原材料 及2016年 上海賽科 粗異丁烯 市場價 不適用 351.28 0.35％ 否 即時結(jié)清 2016 年 關(guān)聯(lián)企業(yè) 采購 度日常關(guān) 4月6日 第一大股東 蒸汽\壓縮風(fēng)\循 協(xié)議價 月末盤 聯(lián)交易公 長嶺股份分公司 其他采購 不適用 3,844.22 95.37％ 否 關(guān)聯(lián)企業(yè) 環(huán)水\軟化水\電 市場價 點結(jié)算 告(公告 第一大股東 新鮮水\氣\其他 市場價 月末盤 編號 長嶺資產(chǎn)分公司 其他采購 不適用 41.37 1.03％ 否 分公司 物料消耗 協(xié)議價 點結(jié)算 2015-004) 第一大股東 裝卸勞務(wù)\物業(yè) 月末盤 長嶺資產(chǎn)分公司 接受勞務(wù) 協(xié)議價 不適用 216.64 否 分公司 管理服務(wù)\運輸費 點結(jié)算 第一大股東 月末盤 煉銷公司 接受勞務(wù) 液化氣代理費 協(xié)議價 不適用 257.27 否 關(guān)聯(lián)企業(yè) 點結(jié)算 長嶺股份分公司 第一大股東 接受勞務(wù) 排污、信息、 協(xié)議價 不適用 159.82 否 月末盤 29 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 關(guān)聯(lián)企業(yè) 檢測服務(wù) 點結(jié)算 協(xié)議價 第一大股東 甲基叔丁基醚\ 月末盤 長嶺股份分公司 銷售商品 招標(biāo)價 不適用 20,574.22 15.10％ 否 關(guān)聯(lián)企業(yè) 編織袋\甲醇 點結(jié)算 市場價 第一大股東 月末盤 長盛石化 銷售商品 丙烯 協(xié)議價 不適用 19,729.62 14.48％ 否 關(guān)聯(lián)企業(yè) 點結(jié)算 第二大股東 兆瑞石化 銷售商品 液化氣 市場價 不適用 2,763.2 2.03％ 否 即時結(jié)清 全資子公司 第一大股東 月末盤 云溪長嶺加油站 提供勞務(wù) 承包費 協(xié)議價 不適用 59.99 0.04％ 否 第四十八次 關(guān)聯(lián)企業(yè) 點結(jié)算 2016 年 股東大會 第一大股東 9 月 21 日 華中化銷分公司 銷售商品 甲基叔丁基醚 協(xié)議價 不適用 13,290.73 9.75％ 否 即時結(jié)清 決議公告 關(guān)聯(lián)企業(yè) 合計 -- -- -- -- -- -- 大額銷貨退回的詳細情況 無 公司第十三屆董事會第十九次會議、第四十七次(2015 年度)股東大會和第四十 八次(臨時)股東大會按類別批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度及執(zhí)行情況如下： 1、采購原輔材料合計預(yù)計金額 97082 萬元，報告期實際發(fā)生額為 92205.71 萬元； 按類別對本期將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進行總金額預(yù)計的，在報告期 2、采購成品油合計預(yù)計金額 8213 萬元，報告期實際發(fā)生額為 1598.54 萬元； 內(nèi)的實際履行情況(如有) 3、采購動力合計預(yù)計金額 3798 萬元，報告期實際發(fā)生額為 3885.59 萬元； 4、接受勞務(wù)合計預(yù)計金額 1042 萬元，報告期實際發(fā)生額為 633.73 萬元； 5、銷售化工產(chǎn)品合計預(yù)計金額 64059 萬元，報告期實際發(fā)生額為 56357.77 萬元。 交易價格與市場參考價格差異較大的原因(如適用) 不存在交易價格與市場參考價格差異較大的情況 30 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2、資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發(fā)生資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售的關(guān)聯(lián)交易。 3、共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發(fā)生共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易。 4、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來 √ 適用 □ 不適用 是否存在非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來 □ 是 √ 否 公司報告期不存在非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來。 5、其他重大關(guān)聯(lián)交易 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無其他重大關(guān)聯(lián)交易。 十七、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況 (1)托管情況 □ 適用 √ 不適用 (2)承包情況 □ 適用 √ 不適用 (3)租賃情況 √ 適用 □ 不適用 租賃情況說明 本公司與長嶺資產(chǎn)分公司簽訂《土地使用權(quán)租賃協(xié)議》，共計租賃長嶺資產(chǎn)分 公司生產(chǎn)裝置用地10宗，租賃土地總面積為35,620.59平方米。本年土地租賃費用 總額為821,080.00元。 2、重大擔(dān)保 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在擔(dān)保情況。 31 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 3、委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理情況 (1)委托理財情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在委托理財。 (2)委托貸款情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在委托貸款。 4、其他重大合同 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。 十八、社會責(zé)任情況 1、履行精準(zhǔn)扶貧社會責(zé)任情況 √ 適用 □ 不適用 2016 年，公司響應(yīng)黨中央精準(zhǔn)扶貧號召，積極參與岳陽市精準(zhǔn)扶貧工作，委 派專人參加岳陽市駐湘陰縣楊林寨鄉(xiāng)蔣家渡村扶貧工作隊，參與駐村扶貧工作，從 資金、人力、人文關(guān)懷等方面實施精準(zhǔn)扶貧。2016 年工作隊籌集、投入資金 26 萬 元，完成了該村機耕道和進村主公路硬化及全村亮化項目，其中我公司投入資金 10 萬元。同時公司負責(zé)對口幫扶該村 13 戶 26 人貧困人口，目前正按照幫扶計劃 有序?qū)嵤头龉ぷ?，力爭兩年?nèi)使幫扶對象全部脫貧。 2、履行其他社會責(zé)任的情況 公司及控股子公司新嶺化工屬于國家環(huán)境保護部門規(guī)定的重污染行業(yè)，公司主 體裝置及新嶺化工鄰甲酚裝置均在長嶺股份分公司工況區(qū)內(nèi)，主要污染物均依托長 嶺股份分公司統(tǒng)一回收處置，不單獨對外排放。長嶺股份分公司按照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 建設(shè)了齊全的污染物防治處理設(shè)施，并按照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對包括公司污染物在內(nèi)的 “三廢”進行統(tǒng)一處置、實施達標(biāo)排放。 公司制訂了環(huán)境污染事故應(yīng)急預(yù)案，并報岳陽市環(huán)保局備案。 公司其他社會責(zé)任履行情況請參閱公司《社會責(zé)任報告》，該報告刊登于 2017 年 3 月 28 日巨潮資訊網(wǎng) www.cninfo.com.cn、深圳證券交易所網(wǎng)站 www.szse.cn。 32 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 十九、其他重大事項的說明 □ 適用 √ 不適用 二十、公司子公司重大事項 √ 適用 □ 不適用 報告期，控股子公司新嶺化工由于市場原因處于間歇性開工狀態(tài)，出現(xiàn)較大虧 損，且預(yù)計未來一段時間，仍將出現(xiàn)虧損，出于謹(jǐn)慎性原則，依照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》 及公司會計政策的相關(guān)規(guī)定，新嶺化工對 2016 年末固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進行了評 估和減值測試。根據(jù)北京國融興華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具的評估報告(國融興 華評報字[2017]第 590002 號)顯示：在評估基準(zhǔn)日 2016 年 12 月 31 日，新嶺化工 可辯認(rèn)資產(chǎn)總額賬面值 13330.12 萬元、評估值 12662.65 萬元，減值 667.47 萬元， 減值率 5.01％；評估凈資產(chǎn) 3843.83 萬元。 新嶺化工依據(jù)上述評估報告及會計政策的規(guī)定，本期計提減值準(zhǔn)備 1903.62 萬 元，其中：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 709.16 萬元、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1194.46 萬元。 第六節(jié) 股份變動及股東情況 一、股份變動情況 1、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減(＋，－) 本次變動后 發(fā)行 公積金 數(shù)量 比例 送股 其他 小計 數(shù)量 比例 新股 轉(zhuǎn)股 一、有限售條 17,969 0.01％ 897 897 18,866 0.01％ 件股份 3、其他內(nèi)資 17,969 0.01％ 897 897 18,866 0.01％ 持股 境內(nèi)自然 人 17,969 0.01％ 897 897 18,866 0.01％ 持股 二、無限售條 246,093,688 99.99％ 12,304,685 12,304,685 258,398,373 99.99％ 件股份 1、人民幣普 246,093,688 99.99％ 12,304,685 12,304,685 258,398,373 99.99％ 通股 三、股份總數(shù) 246,111,657 100.00％ 12,305,582 12,305,582 258,417,239 100.00％ 股份變動的原因 √ 適用 □ 不適用 33 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 公司于2016年6月23日實施2015年度利潤分配方案，即以公司2015年末總股本 246,111,657.00元為基數(shù)，向全體股東以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增0.5股，共轉(zhuǎn)增 12,305,582股，轉(zhuǎn)增股本后公司總股本由246,111,657股增加至258,417,239股。 股份變動的批準(zhǔn)情況 √ 適用 □ 不適用 上述利潤分配方案經(jīng)2016年4月27日公司第四十七次(2015年度)股東大會批準(zhǔn)。 股份變動的過戶情況 √ 適用 □ 不適用 已于2016年6月23日過戶完畢。 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股 凈資產(chǎn)等財務(wù)指標(biāo)的影響 √ 適用 □ 不適用 由于本報告期實施了2015年度的利潤分配方案，導(dǎo)致公司總股本增加，從而使 本期的基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財務(wù) 指標(biāo)發(fā)生相應(yīng)的變化。 公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容 □ 適用 √ 不適用 2、限售股份變動情況 □ 適用 √ 不適用 二、證券發(fā)行與上市情況 1、報告期內(nèi)證券發(fā)行(不含優(yōu)先股)情況 □ 適用 √ 不適用 2、公司股份總數(shù)及股東結(jié)構(gòu)的變動、公司資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)的變動情況說明 √ 適用 □ 不適用 報告期公司實施2015年度利潤分配方案，公司總股本由246,111,657股增加至 258,417,239股；公司股東結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。 34 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 3、現(xiàn)存的內(nèi)部職工股情況 □ 適用 √ 不適用 三、股東和實際控制人情況 1、公司股東數(shù)量及持股情況 單位：股 年度報告披露 年度報告披露 報告期末表決權(quán) 日前上一月末 報告期末普通 日前上一月末 恢復(fù)的優(yōu)先股股 表決權(quán)恢復(fù)的 28,510 30,884 股股東總數(shù) 普通股股東總 東總數(shù)(如有)(參 優(yōu)先股股東總 數(shù) 見注8) 數(shù)(如有)(參見 注8) 持股5％以上的股東或前10名股東持股情況 報告期 持有有 質(zhì)押或凍結(jié)情況 持有無限 持股比 報告期末持 內(nèi)增減 限售條 股東名稱 股東性質(zhì) 售條件的 例 股數(shù)量 變動情 件的股 股份數(shù)量 股份狀態(tài) 數(shù)量 況 份數(shù)量 中石化資產(chǎn)公司 國有法人 23.46％ 60,631,436 60,631,436 興長集團 境內(nèi)非國有法人 15.04％ 38,878,658 38,878,658 質(zhì)押 21,892,500 鐵笑爽 境內(nèi)自然人 0.75％ 1,950,000 1,950,000 戴新華 境內(nèi)自然人 0.70％ 1,819,031 1,819,031 國信證券股份有 限公司約定購回 境內(nèi)非國有法人 0.44％ 1,134,575 1,134,575 專用賬戶 張壽清 境內(nèi)自然人 0.41％ 1,050,121 1,050,121 李慶 境內(nèi)自然人 0.32％ 831,650 831,650 姚焰 境內(nèi)自然人 0.29％ 756,000 756,000 趙樹華 境內(nèi)自然人 0.28％ 725,155 725,155 徐海康 境內(nèi)自然人 0.28％ 719,480 719,480 戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股 成為前10名股東的情況(如有)(參 無 見注3) 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說 未獲知前10名股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄臼召徆芾磙k法》 明 規(guī)定的一致行動人。 前10名無限售條件股東持股情況 股份種類 股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類 數(shù)量 35 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 中石化資產(chǎn)公司 60,631,436 人民幣普通股 60,631,436 興長集團 38,878,658 人民幣普通股 38,878,658 鐵笑爽 1,950,000 人民幣普通股 1,950,000 戴新華 1,819,031 人民幣普通股 1,819,031 國信證券股份有限公司約定購回專 1,134,575 人民幣普通股 1,134,575 用賬戶 張壽清 1,050,121 人民幣普通股 1,050,121 李慶 831,650 人民幣普通股 831,650 姚焰 756,000 人民幣普通股 756,000 趙樹華 725,155 人民幣普通股 725,155 徐海康 719,480 人民幣普通股 719,480 前10名無限售流通股股東之間，以 及前10名無限售流通股股東和前10 未獲知前10名無限售流通股股東之間，以及前10名無限售流通股 名股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的 股東和前10名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動。 說明 前10名普通股股東參與融資融券業(yè) 無 務(wù)情況說明(如有)(參見注4) 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內(nèi)是否進行約定購回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內(nèi)未進行約定購回交易。 2、公司控股股東情況 控股股東性質(zhì)：中央國有控股 法定代表人/ 成立 組織機構(gòu) 控股股東名稱 主要經(jīng)營業(yè)務(wù) 單位負責(zé)人 日期 代碼 電力、熱力、燃氣的生產(chǎn)和銷售(限分 支機構(gòu)經(jīng)營)；供水服務(wù)(限分支機構(gòu) 經(jīng)營)；貨物運輸(限分支機構(gòu)經(jīng)營)； 2005 危險化學(xué)品經(jīng)營(限分支機構(gòu)經(jīng)營，經(jīng) 年 12 9111000071 營范圍、有效期以許可證為準(zhǔn))。一般 中石化資產(chǎn)公司 解正林 月 07 0933868g 經(jīng)營項目：實業(yè)投資及投資管理；石 日 油煉制；化肥的生產(chǎn)；化工、化纖、 精細化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售(不含危險 化學(xué)品)；建筑安裝、機電設(shè)備儀表制 造及檢修服務(wù)；房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；進出口 36 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 業(yè)務(wù)；工程承包；招標(biāo)代理；技術(shù)開 發(fā)、技術(shù)服務(wù)；倉儲服務(wù)；土地和自 有房屋的出租；物業(yè)管理、勞務(wù)服務(wù)。 控股股東報告期 內(nèi)控股和參股的 無 其他境內(nèi)外上市 公司的股權(quán)情況 3、公司實際控制人情況 實際控制人性質(zhì)：中央國資管理機構(gòu) 實際控制人類型：法人 實際控制人 法定代表人/ 成立 組織機構(gòu) 主要經(jīng)營業(yè)務(wù) 名稱 單位負責(zé)人 日期 代碼 實業(yè)投資及投資管理；石 油、天然氣的勘探、開采、 儲運(含管道運輸)、銷售和 綜合利用；石油煉制；汽油、 煤油、柴油的批發(fā)；石油化 工及其他化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、 銷售、儲存、運輸；石油石 中國石油化工集 1998 年 07 化工程的勘探設(shè)計、施工、 王玉普 10169286-X 團公司 月 01 日 建筑安裝；石油石化設(shè)備檢 修維修；機電設(shè)備制造；技 術(shù)及信息、替代能源產(chǎn)品的 研究、開發(fā)、應(yīng)用、咨詢服 務(wù)；自營和代理各類商品和 技術(shù)的進出口(國家限定公 司經(jīng)營或禁止進出口的商 品和技術(shù)除外)。 中國石化集團公司直接持有的其他上市公司股權(quán)情況如下： 公司名稱 持股數(shù)(股) 持股比例 中國石油化工股份有限公司(注) 85,792,671,101 70.86％ 實際控制人報告 中石化煉化工程(集團)股份有限公司 2,907,856,000 65.67％ 期內(nèi)控制的其他 中石化石油工程技術(shù)服務(wù)股份有限公司 9,224,327,662 65.22％ 境內(nèi)外上市公司 的股權(quán)情況 中石化石油機械股份有限公司 351,351,000 58.74％ 招商局能源運輸股份有限公司 912,886,426 17.23％ 注：中國石化集團通過境外全資附屬公司盛駿國際投資有限公司持有 553,150,000 股 H 股，該等股份包含在香港(中央結(jié)算)代理人有限公司持 有的股份總數(shù)中。 公司報告期實際控制人未發(fā)生變更。 37 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 公司與實際控制人之間的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系的方框圖 4、其他持股在 10％以上的法人股東 √ 適用 □ 不適用 法人股東 法定代表人/ 成立 注冊資本 主要經(jīng)營業(yè)務(wù)或管理活動 名稱 單位負責(zé)人 日期 環(huán)烷酸、石油酸、多利納米燃油清凈劑、Ｔ 1602噴氣燃料抗磨添加劑的生產(chǎn)及產(chǎn)品自 銷；政策允許的有色金屬、延遲石油焦、工 1992年08 業(yè)重油、燃料油、瀝青的購銷業(yè)務(wù)；化工產(chǎn) 興長集團 黃中偉 11628萬元 月18日 品及原料(危險化學(xué)品按《危險化學(xué)品經(jīng)營許 可證》許可范圍經(jīng)營，有效期至2010年07月 31日)的銷售；自有房屋的租賃服務(wù)；從事勞 務(wù)輸出的管理及服務(wù)。 5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況 □ 適用 √ 不適用 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況 □ 適用 √ 不適用 報告期公司不存在優(yōu)先股。 38 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動 本期增 本期減 期初 其他增 期末持 任職 性 任期起 任期終 持股份 持股份 姓名 職務(wù) 年齡 持股 減變動 股數(shù) 狀態(tài) 別 始日期 止日期 數(shù)量 數(shù)量 數(shù)(股) (股) (股) (股) (股) 2016 年 04 2019 年 04 李 華 董事長 現(xiàn)任 男 55 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2017 年 03 文志成 董 事 現(xiàn)任 男 56 月 27 日 月 15 日 2016 年 04 2019 年 04 楊 哲 董 事 現(xiàn)任 男 48 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 黃中偉 董 事 現(xiàn)任 男 53 月 27 日 月 26 日 董 事 2016 年 04 2019 年 04 現(xiàn)任 總經(jīng)理 月 27 日 月 26 日 彭東升 男 54 10,269 513 10,782 2012 年 4 2016 年 09 黨委書記 離任 月1日 月 18 日 董事 2016 年 04 2019 年 04 劉慶瑞 財務(wù)總監(jiān) 現(xiàn)任 男 53 7,700 384 8,084 月 27 日 月 26 日 副總經(jīng)理 2016 年 04 2019 年 04 方 忠 獨立董事 現(xiàn)任 男 61 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 謝路國 獨立董事 現(xiàn)任 男 62 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 陳愛文 獨立董事 現(xiàn)任 男 53 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 譙培武 監(jiān)事會主席 現(xiàn)任 男 53 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 易建波 監(jiān)事 現(xiàn)任 男 56 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 周菊春 監(jiān)事 現(xiàn)任 男 49 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 監(jiān)事 月 27 日 月 26 日 邢奮強 現(xiàn)任 男 54 黨委副書記 2012 年 4 紀(jì)委書記 月1日 2016 年 04 2019 年 04 楊曉軍 監(jiān)事 現(xiàn)任 男 50 月 27 日 月 26 日 2016 年 09 黨委書記 月 18 日 李燕波 現(xiàn)任 男 52 2016 年 10 2019 年 4 月 副總經(jīng)理 月 27 日 26 日 39 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2016 年 04 2019 年 04 李正峰 副總經(jīng)理 現(xiàn)任 男 53 月 27 日 月 26 日 董事會秘書 2016 年 04 2019 年 04 譚人杰 現(xiàn)任 男 51 副總經(jīng)理 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 楊海林 副總經(jīng)理 現(xiàn)任 男 47 月 27 日 月 26 日 合計 -- -- -- -- -- -- 17,969 897 18,866 二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況 姓名 擔(dān)任的職務(wù) 類型 日期 原因 初鵬 董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 易建波 監(jiān)事 新聘 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 黃文鋒 獨立董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 萬里明 獨立董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 唐課文 獨立董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 監(jiān)事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 黃中偉 董事 新聘 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 劉慶瑞 董事、副總經(jīng)理 新聘 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 任繼泉 監(jiān)事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 呂勤海 監(jiān)事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 謝路國 獨立董事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 方忠 獨立董事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 陳愛文 獨立董事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 周菊春 監(jiān)事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 楊曉軍 監(jiān)事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 黨委書記 任免 2016 年 9 月 18 日 上級黨委任命 李燕波 副總經(jīng)理 聘任 2016 年 10 月 27 日 新聘 譚人杰 副總經(jīng)理 聘任 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 三、任職情況 公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員專業(yè)背景、主要工作經(jīng)歷以及目前在公司的主要職責(zé) 李 華， 1961年12月出生，中共黨員，弗吉尼亞大學(xué)EMBA，教授級高級工程 師，公司董事長，第十、十一、十二屆全國人大代表，國家科技部科學(xué)和技術(shù)專家、 中石化學(xué)術(shù)帶頭人、湖南省科技領(lǐng)軍人才，2007年五一勞動獎?wù)芦@得者、2011年度 40 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 全國優(yōu)秀科技工作者。2001年10月至2003年8月任長嶺股份分公司副經(jīng)理；2003年8 月至2004年6月任長嶺股份分公司副經(jīng)理(主持工作)；2004年6月至2005年8月任長 嶺股份分公司經(jīng)理；2005年8月至2013年7月任長嶺股份分公司總經(jīng)理、長嶺煉化副 董事長；2013年7月至2017年1月，任長嶺煉化董事長、總經(jīng)理，長嶺股份分公司總 經(jīng)理兼長嶺煉化黨委副書記；2017年1月至今任長嶺煉化董事長、黨委書記。2013 年11月12日公司第四十二次(臨時)股東大會增補為公司董事，2013年11月12日公司 第十三屆董事會第九次會議選舉為公司董事長，2016年4月連任公司第十四屆董事 會董事長。 文志成，1960年7月出生，中共黨員，工學(xué)博士，教授級高級工程師，湖南省 第十二屆人大代表，公司董事。2004年至2007年10月任長嶺煉化董事、副總經(jīng)理， 2007年10月至2012年5月任長嶺煉化董事、副總經(jīng)理、長嶺資產(chǎn)分公司副總經(jīng)理； 2012年5月至2013年7月任長嶺煉化黨委副書記、紀(jì)委書記、工會主席、監(jiān)事會主席； 2013年7月至2017年1月任長嶺煉化黨委書記、副總經(jīng)理、長嶺股份分公司副總經(jīng)理； 2017年1月至今任中國石化集團公司巡視組第三小組副組長。公司第十一屆、第十 二屆、第十三屆董事會董事，2016年4月連任公司董事，2017年3月15日因工作變動 辭去公司第十四屆董事會董事職務(wù)。 楊 哲，1968年12月出生，中共黨員，工學(xué)博士，教授級高級工程師，公司 董事。2002年2月至2007年7月，任中國石化股份有限公司科技開發(fā)部煉油處副處長； 2007年7月至2010年10月，任中國石化股份有限公司科技開發(fā)部知識產(chǎn)權(quán)處處長； 2010年10月至2013年4月，任中國石化集團公司、中國石化股份有限公司科技開發(fā) 部知識產(chǎn)權(quán)處處長；2013年4月至2016年12月，任中國石化集團公司副局級專職董 事；2016年12月至今任中國石化集團公司、中國石化股份有限公司科技部副主任， 2014年3月18日公司第四十三次(臨時)股東大會增補為公司第十三屆董事會董事， 2016年4月連任公司董事。 黃中偉，1963年8月出生，研究生學(xué)歷，工程師，中共黨員，公司監(jiān)事。1999 年10月至2010年3月任本公司副總經(jīng)理；2010年3月至2014年1月任興長集團總經(jīng)理； 2014年1月至2016年3月任興長集團副董事長、總經(jīng)理；2016年3月至今任興長集團 董事長；2012年4月至2016年4月任公司監(jiān)事，2016年4月至今任公司董事。 彭東升，1962年7月出生，中共黨員，碩士研究生，經(jīng)濟師，公司董事、總經(jīng) 理、黨委書記。2005年10月至2009年5月任公司總經(jīng)理，2009年5月至2012年4月任 41 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 公司董事、總經(jīng)理，2012年4月至2016年9月任公司董事、總經(jīng)理、黨委書記，2016 年9月至今任公司董事、總經(jīng)理。 劉慶瑞，1963年1月出生，中共黨員，碩士研究生，高級會計師，公司董事、 財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理。曾任岳陽長煉興長企業(yè)集團公司總會計師、公司財務(wù)總監(jiān)， 1999年9月至2016年4月任公司財務(wù)總監(jiān)，2016年4月至今任公司董事、財務(wù)總監(jiān)、 副總經(jīng)理。 方忠，1955年9月出生，中共黨員，研究生學(xué)歷，公司獨立董事。1986年7月至 2002年4月歷任湖南省石油化學(xué)工業(yè)廳生產(chǎn)綜合處主任科員、副處長，處長；2002 年4月至2005年6月任湖南省石油化學(xué)行業(yè)管理辦公室(“湖南石化行辦”)行業(yè)指導(dǎo) 處處長；2005年7月至2010年12月任湖南省石化行辦副主任，黨組成員；2011年1 月至2014年8月任湖南省石化行辦黨組書記、主任；2014年9月至2015年11月任湖南 省經(jīng)濟和信息化委員會副巡視員。2016年4月至今任公司獨立董事。 謝路國，1954年10月出生，中共黨員，高級工程師、國家注冊咨詢工程師、國 家注冊安全評價師、注冊ASE，公司獨立董事，1984年至2001年歷任湖南化學(xué)工業(yè) 設(shè)計院工程師、高級工程師，經(jīng)營設(shè)計部副部長、部長，院長助理、副院長、院長， 2002年至2007年任湖南化工醫(yī)藥設(shè)計院院長；2007年7月至2014年12月任湖南化工 醫(yī)藥設(shè)計院黨委書記、院長；2011年7月至2014年12月任湖南石化行辦省直機關(guān)黨 委委員、中國石油和化工勘察設(shè)計協(xié)會常務(wù)理事、中國勘察設(shè)計協(xié)會理事、湖南省 石油協(xié)會常務(wù)理事。2016年4月至今任公司獨立董事。 陳愛文，1963年12月出生，中共黨員，碩士研究生，中國注冊會計師，公司獨 立董事。曾任湖南省糧食學(xué)校教師；1995年7月至2000年7月任中國證監(jiān)會長沙特派 辦副主任科員、主任科員；2000年8月至2001年12月任湖南洞庭水殖股份有限公司 財務(wù)總監(jiān)；2002年1月至2012年7月歷任中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局公司處副處長、稽查 處處長；2012年8月至今任北京瑞凱天成投資咨詢有限公司長沙辦事處首席代表； 現(xiàn)任華天酒店集團股份有限公司、山河智能裝備股份有限公司和湖南紅宇耐磨新材 料股份有限公司獨立董事。2016年4月至今任公司獨立董事。 譙培武，1963年10月出生，中共黨員，大學(xué)本科學(xué)歷，教授級高級會計師，公 司監(jiān)事會主席。2003年8月至2012年12月任長嶺股份分公司總會計師；2012年12月 至今任長嶺股份分公司副總經(jīng)理、總會計師。公司第十一屆、第十二屆監(jiān)事會監(jiān)事， 第十三屆監(jiān)事會主席，2016年4月連任公司監(jiān)事會主席。 42 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 易建波，1960年10月出生，中共黨員，大學(xué)本科，講師，公司監(jiān)事。2007年1 月至2009年10月任興長集團董事長、總經(jīng)理、黨委書記；2009年10月至2014年1月 任興長集團董事長、黨委書記；2014年1月至2016年3月任興長集團董事長；2016 年3月至今任興長集團首席高級顧問。公司第十一屆、第十二屆、第十三屆董事會 董事，2016年4月至今任公司監(jiān)事。 周菊春，1967年1月出生，中共黨員，大學(xué)本科，高級會計師，公司監(jiān)事。2006 年7月至2008年5月任長嶺股份分公司財務(wù)處主任會計師兼長盛公司副總會計師； 2008年5月至2015年11月任長嶺資產(chǎn)分公司財務(wù)資產(chǎn)部副處長；2015年11月至今任 長嶺股份分公司審計處處長；2016年4月至今任公司監(jiān)事。 邢奮強，男，1962年4月30日出生，本科文化，工程師，中共黨員，公司職工 監(jiān)事、黨委副書記、紀(jì)委書記。2001年1月至2012年4月任公司辦公室主任；2012 年4月至今任公司黨委副書記、紀(jì)委書記、職工監(jiān)事。 楊曉軍，1966年6月出生，大專文化，中共黨員，公司職工監(jiān)事、辦公室主任。 2000年11月至2012年10月任岳陽興長辦公室副主任，2012年10月至今任岳陽興長辦 公室主任，2016年4月至今任公司職工監(jiān)事。 李燕波，男，1964年5月出生，中共黨員，大學(xué)本科學(xué)歷，高級經(jīng)濟師，公司 黨委書記、副總經(jīng)理。2003年10月-2007年2月任長嶺股份分公司總經(jīng)理辦副主任； 2007年2月-2011年4月任長嶺股份分公司總經(jīng)理辦主任；2011年4月-2013年12月任 長嶺股份分公司總經(jīng)理辦主任兼企管處長；2013年12月-2016年9月任長嶺股份分公 司總經(jīng)理辦主任兼外事辦主任；2016年9月至今任公司黨委書記，2016年10月至今 任公司副總經(jīng)理。 李正峰，1963年8月出生，中共黨員，EMBA碩士，經(jīng)濟師，公司副總經(jīng)理。2000 年10月至今任公司副總經(jīng)理。 譚人杰，1965年4月出生，中共黨員，大學(xué)本科學(xué)歷，經(jīng)濟師，公司董事會秘 書、副總經(jīng)理。2006年4月至2016年4月任公司董事會秘書，2016年4月至今任公司 董事會秘書、副總經(jīng)理。 楊海林，1969年10月出生，中共黨員，大學(xué)本科學(xué)歷，工程師，公司副總經(jīng)理。 曾任公司氣分廠副廠長、廠長，2010年3月至今任公司副總經(jīng)理。 在股東單位任職情況 43 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 √ 適用 □ 不適用 在股東單 任職人 在股東單位 任期起 任期終 位是否領(lǐng) 股東單位名稱 員姓名 擔(dān)任的職務(wù) 始日期 止日期 取報酬津 貼 董事長 2013 年 07 2017 年 1 月 總經(jīng)理 月 01 日 19 日 長嶺煉化 黨委副書記 是 李 華 董事長 2017 年 1 月 黨委書記 19 日 2004 年 06 2017 年 1 月 長嶺股份分公司 總經(jīng)理 月 01 日 19 日 黨委書記 長嶺煉化 2013 年 07 2016 年 12 月 副總經(jīng)理 月 01 日 23 日 文志成 長嶺股份分公司 副總經(jīng)理 是 巡視組第三小組 2016 年 12 中國石化集團公司 副組長 月 23 日 2013 年 04 2016 年 12 月 中國石化集團公司 副局級專職董事 月 01 日 1日 是 楊 哲 中國石化集團公司 2016 年 12 中國石化股份有限 科技部副主任 月1 日 公司 副總經(jīng)理 2012 年 12 譙培武 長嶺股份分公司 是 總會計師 月 01 日 2015 年 11 周菊春 長嶺股份分公司 審計處處長 是 月 01 日 副董事長 2014 年 01 興長集團 2016 年 3 月 總經(jīng)理 月 09 日 黃中偉 是 2016 年 03 興長集團 董事長 月 01 日 2014 年 01 興長集團 董事長 2016 年 3 月 月 09 日 易建波 是 2016 年 03 興長集團 首席高級顧問 月 01 日 在股東單 位任職情 無 況的說明 在其他單位任職情況 √ 適用 □ 不適用 在其他 單位是 任職人員 在其他單位 任期終 其他單位名稱 任期起始日期 否領(lǐng)取 姓名 擔(dān)任的職務(wù) 止日期 報酬津 貼 彭東升 長進公司 執(zhí)行董事 2006 年 03 月 14 日 否 彭東升 深圳興長 執(zhí)行董事 2001 年 06 月 13 日 否 44 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 彭東升 蕪湖康衛(wèi) 副董事長 2010 年 08 月 25 日 否 彭東升 新嶺化工 董事長 2012 年 08 月 29 日 否 劉慶瑞 新嶺化工 董事 2012 年 08 月 29 日 否 劉慶瑞 蕪湖康衛(wèi) 董事 2010 年 08 月 25 日 否 北京瑞凱天成投 陳愛文 長沙辦事處首席代表 2012 年 08 月 01 日 是 資咨詢有限公司 在其他單 位任職情 無 況的說明 公司現(xiàn)任及報告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級管理人員近三年證券監(jiān)管機構(gòu)處罰的情況 □ 適用 √ 不適用 四、董事、監(jiān)事、高級管理人員報酬情況 董事、監(jiān)事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據(jù)、實際支付情況 1、董事、監(jiān)事、高級管理人員報酬的決策程序： 公司高級管理人員報酬決策程序為：在年度董事會上由薪酬與考核委員會提出 下一年度《總經(jīng)理班子崗位績效工資實施辦法》，明確對總經(jīng)理班子的年度考核目 標(biāo)和報酬標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施；年度終了后，根據(jù)審計報告，由薪酬與考核 委員會會同監(jiān)事會依據(jù)《公司章程》、《總經(jīng)理工作細則》及《總經(jīng)理班子崗位績 效工資實施辦法》對總經(jīng)理班子成員進行考核，并提出獎懲意見，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后 實施。 在公司領(lǐng)取薪酬的董事報酬決策程序為：由公司薪酬與考核委員會提出報酬標(biāo) 準(zhǔn)，經(jīng)董事會審議通過后提請股東大會批準(zhǔn)。年度終了后，由薪酬與考核委員會會 同監(jiān)事會依據(jù)《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》進行考核，并提出獎懲意見，經(jīng) 董事長批準(zhǔn)后實施。 2、董事、監(jiān)事、高級管理人員報酬確定依據(jù) 高級管理人員報酬確定依據(jù)為《總經(jīng)理班子崗位績效工資實施辦法》及董事會 決議，董事和獨立董事報酬確定依據(jù)為股東大會決議。 獨立董事按照公司第四十一次股東大會批準(zhǔn)的《關(guān)于調(diào)整公司獨立董事津貼的 議案》的規(guī)定領(lǐng)取津貼5萬元/年。 3、董事、監(jiān)事和高級管理人員報酬的實際支付情況： 公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員中，彭東升、李燕波、劉慶瑞、李正峰、 45 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 譚人杰、楊海林、邢奮強、楊曉軍和獨立董事方忠、謝路國、陳愛文，以及在報告 期離任監(jiān)事呂勤海、獨立董事黃文鋒、萬里明、唐課文在公司領(lǐng)取的報酬總額387.39 萬元(含個人所得稅)。 公司其他現(xiàn)任董事、監(jiān)事中，李華、文志成、楊哲、黃中偉、譙培武、易建波、 周菊春及在報告期離任董事初鵬、監(jiān)事任繼泉均不在公司領(lǐng)取報酬和津貼，分別在 其任職單位領(lǐng)取報酬。 公司報告期內(nèi)董事、監(jiān)事和高級管理人員報酬情況 單位：萬元 從公司獲 是否在公 姓名 職務(wù) 性別 年齡 任職狀態(tài) 得的稅前 司關(guān)聯(lián)方 報酬總額 獲取報酬 李 華 董事長 男 55 現(xiàn)任 0 是 文志成 董事 男 56 現(xiàn)任 0 是 楊 哲 董事 男 48 現(xiàn)任 0 是 黃中偉 董事 男 53 現(xiàn)任 0 是 彭東升 董事、總經(jīng)理 男 54 現(xiàn)任 55.6 否 劉慶瑞 董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān) 男 53 現(xiàn)任 47.56 否 方忠 獨立董事 男 61 現(xiàn)任 3.3 否 謝路國 獨立董事 男 62 現(xiàn)任 3.3 否 陳愛文 獨立董事 男 53 現(xiàn)任 3.3 否 譙培武 監(jiān)事 男 53 現(xiàn)任 0 是 易建波 監(jiān)事 男 56 現(xiàn)任 0 是 周菊春 監(jiān)事 男 49 現(xiàn)任 0 是 邢奮強 監(jiān)事、黨委副書記、紀(jì)委書記 男 54 現(xiàn)任 47.56 否 楊曉軍 監(jiān)事、辦公室主任 男 50 現(xiàn)任 21.7 否 李燕波 黨委書記、副總經(jīng)理 男 52 現(xiàn)任 16.74 否 李正峰 副總經(jīng)理 男 52 現(xiàn)任 47.56 否 譚人杰 副總經(jīng)理、董事會秘書 男 51 現(xiàn)任 47.56 否 楊海林 副總經(jīng)理 男 47 現(xiàn)任 47.56 否 初 鵬 董事 男 60 離任 0 是 黃文鋒 獨立董事 男 51 離任 1.7 否 萬里明 獨立董事 男 49 離任 1.7 否 唐課文 獨立董事 男 47 離任 1.7 否 46 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 任繼泉 監(jiān)事 男 57 離任 0 是 呂勤海 監(jiān)事 男 58 離任 40.55 否 公司董事、高級管理人員報告期內(nèi)被授予的股權(quán)激勵情況 □ 適用 √ 不適用 五、公司員工情況 1、員工數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成及教育程度 母公司在職員工的數(shù)量(人) 587 主要子公司在職員工的數(shù)量(人) 125 在職員工的數(shù)量合計(人) 712 當(dāng)期領(lǐng)取薪酬員工總?cè)藬?shù)(人) 712 母公司及主要子公司需承擔(dān)費用的離退休職工人數(shù)(人) 84 專業(yè)構(gòu)成 專業(yè)構(gòu)成類別 專業(yè)構(gòu)成人數(shù)(人) 生產(chǎn)人員 452 銷售人員 18 技術(shù)人員 133 財務(wù)人員 17 行政人員 59 離崗或退線人員 33 合計 712 教育程度 教育程度類別 數(shù)量(人) 研究生 23 本科生 124 ?？粕?214 中專生 41 技校 69 高中及以下 241 合計 712 2、薪酬政策 公司員工收入執(zhí)行崗位績效工資制，即以基本薪酬和績效工資為主導(dǎo)。 其中績效工資為浮動工資。公司制訂年度績效工資考核原則方案，確定績效考 47 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 核指導(dǎo)思想、方式、績效工資水平，并經(jīng)公司員工代表大會通過后實施。2016年績 效考核方案繼承了2015年重點控制關(guān)鍵指標(biāo)的KPI考核思路，同時根據(jù)2016年度公 司方針目標(biāo)的要求，對控制指標(biāo)進行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。調(diào)整后的績效方案，反映了公 司管理重心的變化，即，繼續(xù)加大安全環(huán)保工作的力度；嚴(yán)格控制能耗單耗，向精 細生產(chǎn)要效益，向市場要效益。 其中基本薪酬為相對固定的工資，基本薪酬標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)勞動力市場價位、居民消 費價格指數(shù)、公司效益狀況和企業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)等因素變化情況適時調(diào)整。 3、培訓(xùn)計劃 公司注重員工培訓(xùn)工作，報告期內(nèi)公司完成內(nèi)訓(xùn)項目13項，技術(shù)練兵項目11 項，培訓(xùn)實施率符合管理體系的要求；公司注重全員素質(zhì)的持續(xù)提高，報告期內(nèi)公 司啟動并開展了第三屆全員基本功訓(xùn)練活動。 針對技術(shù)層和管理層開展繼續(xù)教育培訓(xùn)項目16項，培訓(xùn)參與人員超過116人次， 累計課時276個。報告期內(nèi)，公司5人通過技師資格評審，新取得技師資格；3人通 過工程師評審，新取得工程師職業(yè)任職資格。公司關(guān)注培訓(xùn)體系的完善和培訓(xùn)效果 的持續(xù)改進。報告期內(nèi)，公司選派5人，參加企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師的課程學(xué)習(xí)，取得了企業(yè) 內(nèi)訓(xùn)師資格證，初步組建了公司內(nèi)訓(xùn)師隊伍。 4、勞務(wù)外包情況 □ 適用 √ 不適用 注：對于勞務(wù)外包數(shù)量較大的，公司應(yīng)當(dāng)披露勞務(wù)外包的工時總數(shù)和支付的報酬總額。 第九節(jié) 公司治理 一、公司治理的基本狀況 報告期內(nèi)，本公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳市 證券交易所股票上市規(guī)則》和中國證監(jiān)會有關(guān)法規(guī)的要求，不斷規(guī)范和完善公司法 人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部管理，完善制定了一系列控制制度，促進”三會”有效制 衡，使公司的治理制度體系進一步完善，提升公司決策和管理水平。截至報告期末， 公司治理的實際狀況與《上市公司治理準(zhǔn)則》等規(guī)范性文件的規(guī)定和要求基本相符， 公司治理結(jié)構(gòu)完善，公司運作規(guī)范： 48 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 1、股東和股東大會 公司股東大會的召集、召開合法合規(guī)，并邀請了見證律師進行現(xiàn)場見證，在涉 及關(guān)聯(lián)交易事項表決時，關(guān)聯(lián)股東進行了回避，保障關(guān)聯(lián)交易決策程序合法及公開、 公平、公正地進行，不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、 資產(chǎn)及其他資源。公司通過各種途徑確保股東尤其是中小股東充分行使其知情權(quán)和 參與權(quán)等權(quán)利。 2、控股股東與上市公司的關(guān)系 公司控股股東對公司依法通過股東大會行使出資人的權(quán)利，沒有超越股東大會 直接或間接干預(yù)公司的決策和經(jīng)營活動；公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)、機 構(gòu)和業(yè)務(wù)方面做到”五獨立”，公司董事會、監(jiān)事會和內(nèi)部經(jīng)營機構(gòu)能夠獨立運作。 3、董事和董事會 公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》的規(guī)定，召開董事會會議并形 成決議，本公司董事能以認(rèn)真負責(zé)的態(tài)度積極出席董事會會議，審慎決策，并對所 議事項發(fā)表明確的意見。董事切實履行了勤勉、誠信的義務(wù)，切實維護了中小股東 的利益。獨立董事均認(rèn)真履行了職責(zé)，維護公司整體利益，尤其關(guān)注了涉及中小股 東的合法權(quán)益不受損害的事項。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委 員會、薪酬與考核委員會，各專門委員會均已制定了相關(guān)工作條例，確保董事會高 效運作和科學(xué)決策。公司董事會及其專門委員會人員組成符合相關(guān)法律法規(guī)要求。 4、監(jiān)事和監(jiān)事會 公司監(jiān)事會的人數(shù)及人員構(gòu)成符合法律法規(guī)和《公司章程》的要求。公司監(jiān)事 能夠按照《公司章程》和《監(jiān)事會議事規(guī)則》等的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，對公司的 生產(chǎn)經(jīng)營管理的各個方面以及公司董事、公司高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性 進行有效監(jiān)督，切實履行了監(jiān)督的職責(zé)，維護了公司和中小投資者的利益。 5、績效評價與激勵約束機制 公司目前對高管的績效評價考核體系主要是對當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績的考核。公司將在 適當(dāng)?shù)臅r機推出符合公司實際的公正、高效的董事、監(jiān)事、高管人員的績效評價體 系和激勵約束機制，以進一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。 6、相關(guān)利益者 公司充分尊重和維護相關(guān)利益者的合法權(quán)益，實現(xiàn)社會、股東、銀行、公司、 員工、消費者等各方利益的協(xié)調(diào)平衡。 49 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 7、信息披露與透明度 公司按照《公司法》、《證券法》及深交所股票上市規(guī)則等相關(guān)規(guī)定履行信息披 露義務(wù)，公司制定了《信息披露制度》，指定《證券時報》、《上海證券報》、《中國 證券報》及巨潮資訊網(wǎng)為公司信息披露的報紙和網(wǎng)站，確保公司所有股東能夠公平 的獲取信息。報告期內(nèi)公司不存在向大股東、實際控制人提供未公開信息等治理非 規(guī)范情況。 8、管理層 公司經(jīng)營層嚴(yán)格按照《公司章程》的規(guī)定履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行董事會決議，不 存在越權(quán)行使職權(quán)的行為。超越經(jīng)營層權(quán)限的事項，公司一律提交董事會審議，不 存在”內(nèi)部人控制”的傾向。公司經(jīng)營層兢兢業(yè)業(yè)，在日常經(jīng)營過程中，加強規(guī)范運 作，誠實守信經(jīng)營，不存在未能忠實履行職務(wù)、違背誠信義務(wù)的情形。 以上制度已基本覆蓋公司經(jīng)營管理活動各個方面，通過這些內(nèi)控制度的建立， 公司明確界定了各層級、各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和 逐級問責(zé)機制，確保各層級能夠在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并 制定各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。 注：公司應(yīng)當(dāng)披露公司治理的基本狀況。 公司治理的實際狀況與中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件是否存在重大差異 □ 是 √ 否 公司治理的實際狀況與中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件存在重大差異的具 體情況及原因說明 公司治理的實際狀況與中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件不存在重大差異。 二、公司相對于控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面的獨立情況 公司與第一、第二大股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面完全分開， 所有業(yè)務(wù)均實現(xiàn)了獨立運作。 ⑴業(yè)務(wù)方面：公司在業(yè)務(wù)方面獨立于第一、第二大股東，擁有獨立的生產(chǎn)系統(tǒng) 和供銷系統(tǒng)，自主組織生產(chǎn)、原料采購和產(chǎn)品銷售，但部分輔助生產(chǎn)系統(tǒng)依賴于第 一大股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)；因產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)聯(lián)，公司與第一大股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)存在較大關(guān)聯(lián) 交易，并相互依賴。 ⑵人員方面：公司擁有獨立的勞動、人事及工資管理體系。公司全體員工與公 司簽署了勞動合同，公司設(shè)立了獨立的社會保險賬戶。公司董事長李華先生兼任長 50 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 嶺煉化董事長、黨委書記。公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書等高級 管理人員等均專職在本公司工作，并在本公司領(lǐng)取薪酬，且不在股東單位兼任任何 職務(wù)。 ⑶資產(chǎn)方面：公司與第一、第二大股東產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，擁有獨立完整的產(chǎn)、供、 銷經(jīng)營系統(tǒng)，工業(yè)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)均由本公司擁有，不存在任 何被大股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資產(chǎn)的情況。 ⑷機構(gòu)方面：公司組織機構(gòu)體系健全，內(nèi)部機構(gòu)獨立，與第一、第二大股東完 全分開，不存在混合經(jīng)營、合署辦公的情況。公司及各職能部門與大股東及其職能 部門之間不存在上下級關(guān)系，公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動不受其他單位或個人的干涉。 ⑸財務(wù)方面：本公司設(shè)有獨立的財務(wù)部門，并建立了獨立的會計核算體系和財 務(wù)管理制度，公司擁有獨立銀行賬戶并獨立依法納稅。公司根據(jù)《公司章程》和有 關(guān)規(guī)定獨立作出財務(wù)決策，資金使用也不受大股東及其他部門的干預(yù)。 三、同業(yè)競爭情況 √ 適用 □ 不適用 問題 控股股 控股股 工作進度及 問題成因 解決措施 類型 東名稱 東性質(zhì) 后續(xù)計劃 公司屬于歷 1、由于石化產(chǎn)品市場巨大，生產(chǎn) 史遺留問題 廠家和用戶數(shù)量眾多，競爭較為充 上市公司。因 分，在相同或類似業(yè)務(wù)中，絕大部 歷史的原因， 分由于銷售區(qū)域不同、銷售對象不 公司與第一 同等原因而不發(fā)生業(yè)務(wù)競爭及利 大股東中石 中石化 益沖突的狀況，少部分屬于同業(yè)競 化資產(chǎn)公司 并存 資產(chǎn)公 其他 爭的情形亦不存在激烈的業(yè)務(wù)競 無 的關(guān)聯(lián)公司 司 爭和利益沖突。2、本公司依托地 中國石化及 域優(yōu)勢，在 MTBE 和聚丙烯粉料 中國石化控 的細分市場與相關(guān)用戶建立了長 制的其他上 期穩(wěn)定的合作關(guān)系，并按照市場供 市公司存在 求關(guān)系自主決定銷售價格，同業(yè)競 相同或類似 爭對公司并不構(gòu)成實質(zhì)性影響。 的業(yè)務(wù) 51 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 四、報告期內(nèi)召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關(guān)情況 1、本報告期股東大會情況 投資者 會議屆次 會議類型 召開日期 披露日期 披露索引 參與比例 第四十七次(2015 年 第四十七 2016 年 04 2016 年 04 度)股東大會決議公告 次(2015 年 年度股東大會 44.82％ 月 27 日 月 28 日 (公告編號：2016-012) 度) 刊登在巨潮資訊網(wǎng)上 第四十八次(臨時)股 第四十八 2016 年 09 2016 年 09 東大會決議公告(公告 臨時股東大會 39.50％ 次(臨時) 月 20 日 月 21 日 編號：2016-029)刊登 在巨潮資訊網(wǎng)上 2、表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東請求召開臨時股東大會 □ 適用 √ 不適用 五、報告期內(nèi)獨立董事履行職責(zé)的情況 1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況 獨立董事出席董事會情況 獨立董事 本報告期應(yīng)參 現(xiàn)場出 以通訊方式 委托出 缺席 是否連續(xù)兩次 姓名 加董事會次數(shù) 席次數(shù) 參加次數(shù) 席次數(shù) 次數(shù) 未親自參加會議 黃文鋒 1 1 0 0 否 萬里明 1 1 0 0 否 唐課文 1 1 0 0 否 方忠 3 2 1 0 0 否 謝路國 3 2 1 0 0 否 陳愛文 3 2 1 0 0 否 獨立董事列席股東大會次數(shù) 2 連續(xù)兩次未親自出席董事會的說明 2、獨立董事對公司有關(guān)事項提出異議的情況 獨立董事對公司有關(guān)事項是否提出異議 □ 是 √ 否 報告期內(nèi)獨立董事對公司有關(guān)事項未提出異議。 3、獨立董事履行職責(zé)的其他說明 獨立董事對公司有關(guān)建議是否被采納 52 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 √ 是 □ 否 獨立董事對公司有關(guān)建議被采納或未被采納的說明 報告期，獨立董事對公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的完善及執(zhí) 行情況、股東大會和董事會決議執(zhí)行情況、財務(wù)管理、關(guān)聯(lián)交易等進行了調(diào)查和了 解，對信息披露情況等進行了監(jiān)督和檢查，對公司內(nèi)部控制制度規(guī)范建設(shè)工作和胃 病疫苗產(chǎn)業(yè)化進程、鄰甲酚裝置生產(chǎn)情況進行了重點關(guān)注，并提出了相應(yīng)的意見與 建議，這些意見和建議均被公司采納。 六、董事會下設(shè)專門委員會在報告期內(nèi)履行職責(zé)情況 1、董事會審計委員會召開了4次會議： ⑴2016年1月29日，審計委員會召開會議，審閱了公司財務(wù)部門提交的未審財 務(wù)報表、審計計劃以及審計部提交的內(nèi)控建設(shè)的匯報，同意公司將財務(wù)報表提交中 審華寅五洲會計師事務(wù)所審計，原則批準(zhǔn)審計計劃，并同意根據(jù)現(xiàn)場審計情況實時 調(diào)整審計計劃。 ⑵2016年2月26日，審閱了初步審計報告，同意中審華寅五洲會計師事務(wù)所據(jù) 此出具正式審計報告。 ⑶2016年3月31日，審計委員會會同獨立董事與負責(zé)公司年度審計工作的會計 師進行了溝通，聽取了會計師關(guān)于公司內(nèi)控制度建立健全及執(zhí)行情況、會計制度執(zhí) 行情況、資金占用及擔(dān)保、主要風(fēng)險、存在問題、財務(wù)報告及內(nèi)控評價審計結(jié)論等 情況的匯報，審閱了正式審計報告。同意將審計后的2015年度財務(wù)報告提交董事會 審議。同日審議通過了《關(guān)于支付2015年度審計報酬和聘請2015年度審計機構(gòu)的的 決議》。 (4)2016年8月26日審閱了公司編制的2015年半年度財務(wù)報告。 2、董事會薪酬與考核委員召開了1次會議，對總經(jīng)理班子2015年度考核目標(biāo)完 成情況、薪酬發(fā)放情況進行了審核，提出了總經(jīng)理班子2015年度薪酬發(fā)放意見；在 充分征求意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司實際提出了《2016年總經(jīng)理班子崗位績效工資實 施辦法》并提交董事會審議。 3、董事會提名委員會召開了3次會議 (1) 2016年3月31日，提名委員會召開會議，對第十四屆董事會董事6名非獨立 董事和3名獨立董事擬任人選的有關(guān)情況進行了審查，同意將上述擬任人選提請公 司董事會審議。 53 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (2) 2016年4月27日，提名委員會召開會議，對公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總 經(jīng)理、董事會秘書等高級管理人員擬任人選資格進行了審查，同意將上述擬任人選 提請公司董事會審議。 (3) 2016年10月20日,提名委員會以通訊方式召開會議，對副總經(jīng)理擬任人選 李燕波先生任職資格進行了審查，同意將李燕波先生作為公司副總經(jīng)理擬任人選提 請公司董事會審議。 七、監(jiān)事會工作情況 監(jiān)事會在報告期內(nèi)的監(jiān)督活動中發(fā)現(xiàn)公司是否存在風(fēng)險 □ 是 √ 否 監(jiān)事會對報告期內(nèi)的監(jiān)督事項無異議。 八、高級管理人員的考評及激勵情況 公司依據(jù)《總經(jīng)理工作細則》及《總經(jīng)理班子崗位績效工資實施辦法》對公司 高級管理人員的工作進行考評，實行權(quán)力與責(zé)任相結(jié)合的考核方法，充分調(diào)動其積 極性、提高管理水平?？偨?jīng)理班子的考核由公司董事會薪酬與考核委員會考評、監(jiān) 事會監(jiān)督進行：年初由公司薪酬與考核委員會提出當(dāng)年考核指標(biāo)和報酬標(biāo)準(zhǔn)，報董 事會批準(zhǔn)，年末由薪酬與考核委員會會同監(jiān)事會考評后提出獎懲意見，報董事長批 準(zhǔn)后實施。公司將積極探索有效的中長期激勵與約束機制，以便于進一步調(diào)動公司 高管人員的積極性和創(chuàng)造性，提高公司高管團隊的管理能力和決策水平，實行員工 價值與企業(yè)價值的最大化，促進公司的長遠發(fā)展。 九、內(nèi)部控制情況 1、報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷的具體情況 □ 是 √ 否 報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷 2、內(nèi)控自我評價報告 內(nèi)部控制評價報告全文披露日期 2017 年 03 月 28 日 《2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告》詳見指定信息披露網(wǎng)站 內(nèi)部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網(wǎng)(http：//www.cninfo.com.cn/) 納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公 96.37％ 54 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的比例 納入評價范圍單位營業(yè)收入占公 97.51％ 司合并財務(wù)報表營業(yè)收入的比例 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 類別 財務(wù)報告 非財務(wù)報告 重大缺陷: 重大缺陷: ①董事會及其專業(yè)委員、監(jiān)事會、經(jīng)理 ①董事、監(jiān)事和高層管理人員濫 層職責(zé)權(quán)限、任職資格和議事規(guī)則缺乏明確規(guī)定， 用職權(quán)，發(fā)生貪污、受賄、挪用 或未按照權(quán)限和職責(zé)履行； 公款等舞弊行為； ②因決策程序不科學(xué)或失誤，導(dǎo)致重大并購失敗， ②公司因發(fā)現(xiàn)以前年度存在重大 或者新并購的單位不能持續(xù)經(jīng)營； 會計差錯，更正已上報或披露的 ③公司投資、采購、銷售、財務(wù)等重要業(yè)務(wù)缺乏控 財務(wù)報告； 制或內(nèi)部控制系統(tǒng)整體失效； ③公司審計委員會和內(nèi)部審計機 ④高級管理人員或關(guān)鍵崗位人員流失 50％以上； 構(gòu)對內(nèi)部控制監(jiān)督無效； ⑤違反國家法律或內(nèi)部規(guī)定程序，出現(xiàn)重大環(huán)境污 ④外部審計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告 染或質(zhì)量等問題，引起政府或監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查或引發(fā) 存在重大錯報，且內(nèi)部控制運行 訴訟，造成重大經(jīng)濟損失或公司聲譽嚴(yán)重受損； 未能發(fā)現(xiàn)該錯報。 ⑥內(nèi)部控制重大和重要缺陷未得到整改； 重要缺陷: ①未經(jīng)授權(quán)進行擔(dān) 重要缺陷: 保、投資有價證券、金融衍生品 ①未落實“三重一大”(指重大事項決策、重要干 交易和處置產(chǎn)權(quán)/股權(quán)造成經(jīng)濟 部任免、重大項目安排和大額度資金使用)政策要 定性標(biāo)準(zhǔn) 損失； 求，缺乏民主決策程序； ②違規(guī)泄露財務(wù)報告、并購、投 ②未開展風(fēng)險評估，內(nèi)部控制設(shè)計未覆蓋重要業(yè)務(wù) 資等重大信息，導(dǎo)致公司股價嚴(yán) 和關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域，不能實現(xiàn)控制目標(biāo)； 重波動或公司形象出現(xiàn)嚴(yán)重負面 ③未建立信息搜集機制和信息管理制度，內(nèi)部信息 影響； 溝通存在嚴(yán)重障礙。對外信息披露未經(jīng)授權(quán)。信息 ③公司財務(wù)人員或相關(guān)業(yè)務(wù)人員 內(nèi)容不真實，遭受外部監(jiān)管機構(gòu)處罰； 權(quán)責(zé)不清，崗位混亂，涉嫌經(jīng)濟、④未建立舉報投訴和舉報人保護制度，或舉報信息 職務(wù)犯罪，涉嫌舞弊，被紀(jì)檢監(jiān) 渠道無效； 察部門雙規(guī)，或移交司法機關(guān)； ⑤全資、控股子公司未按照法律法規(guī)建立恰當(dāng)?shù)闹?④因執(zhí)行政策偏差、核算錯誤等，理結(jié)構(gòu)和管理制度，決策層、管理層職責(zé)不清，未 以及未依從公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和 建立內(nèi)控制度，管理散亂； 應(yīng)用會計政策，受到處罰或公司 ⑥委派子公司或企業(yè)所屬子公司的代表未按規(guī)定 形象出現(xiàn)嚴(yán)重負面影響； 履行職責(zé)，造成公司利益受損； ⑤銷毀、藏匿、隨意更改發(fā)票/支 ⑦違反國家法律或內(nèi)部規(guī)定程序，出現(xiàn)環(huán)境污染或 票等重要原始憑證，造成經(jīng)濟損 質(zhì)量等問題，在國家級新聞媒體頻繁報道，造成經(jīng) 失； 濟損失或公司聲譽受損； 55 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 ⑥現(xiàn)金收入不入賬、公款私存或 ⑧違規(guī)或違章操作造成重大或較大安全事故，或遲 違反規(guī)定設(shè)立“小金庫”。 報、謊報、瞞報事故。 一般缺陷： 一般缺陷： 除上述重大缺陷、重要缺陷之外 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 的其他控制缺陷。 考慮補償性控制措施后，以造成直接財產(chǎn)損失為標(biāo) 準(zhǔn)，造成公司本部直接財產(chǎn)損失金額在 1,000 萬元 (含)以上的為重大缺陷，造成分公司及控股子公司 當(dāng)錯報指標(biāo) 2≥0.5％時認(rèn)定為重 直接財產(chǎn)損失金額在 500 萬元(含)以上的為重大缺 大缺陷；當(dāng) 0.5％>錯報指標(biāo) 2≥ 陷；造成公司本部直接財產(chǎn)損失金額在 100 萬元 定量標(biāo)準(zhǔn) 0.3％且錯報指標(biāo) 1≥0.3％時認(rèn)定 (含)-1,000 萬元之間的為重要缺陷，造成分公司及 為重要缺陷；其余認(rèn)定為一般缺 控股子公司直接財產(chǎn)損失金額在 50 萬元(含)-500 陷。 萬元之間的為重要缺陷；造成公司本部直接財產(chǎn)損 失金額在 100 萬元以下的為一般缺陷，造成分公司 及控股子公司直接財產(chǎn)損失金額在 50 萬元以下的 為一般缺陷。 財務(wù)報告重大缺陷數(shù)量(個) 0 非財務(wù)報告重大缺陷數(shù)量(個) 0 財務(wù)報告重要缺陷數(shù)量(個) 0 非財務(wù)報告重要缺陷數(shù)量(個) 0 十、內(nèi)部控制審計報告 √ 適用 □ 不適用 內(nèi)部控制審計報告中的審議意見段 內(nèi)部控制審計機構(gòu)認(rèn)為：岳陽興長石化股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日按照《內(nèi)部控制基 本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。 內(nèi)控審計報告披露情況 披露 內(nèi)部控制審計報告全文披露日 2017 年 3 月 28 日 期 內(nèi)部控制審計報告全文披露索 《2016 年度內(nèi)部控制審計報告》具體內(nèi)容詳見深圳證券交易 引 所指定信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)(http：//www.cninfo.com.cn/) 內(nèi)控審計報告意見類型 標(biāo)準(zhǔn)無保留意見 非財務(wù)報告是否存在重大缺陷 否 注：披露索引可以披露公告的編號、公告名稱、公告披露的網(wǎng)站名稱。 會計師事務(wù)所是否出具非標(biāo)準(zhǔn)意見的內(nèi)部控制審計報告 □ 是 √ 否 56 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 會計師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 √ 是 □ 否 會計師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 √ 是 □ 否 第十節(jié) 公司債券相關(guān)情況 公司是否存在公開發(fā)行并在證券交易所上市，且在年度報告批準(zhǔn)報出日未到期或到期未能全額 兌付的公司債券 □ 是 √ 否 第十一節(jié) 財務(wù)報告 一、審計報告 審計意見類型 標(biāo)準(zhǔn)無保留意見 審計報告簽署日期 2017 年 3 月 24 日 審計機構(gòu)名稱 中審華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 審計報告文號 CAC 證審字[2017]0055 號 注冊會計師姓名 袁雄 余金玉 審計報告正文 審計報告 CAC 證審字[2017]0055 號 岳陽興長石化股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的岳陽興長石化股份有限公司(以下簡稱岳陽興長)財務(wù)報表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2016 年度的合并及母公司利 潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。 一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任 編制和公允列報財務(wù)報表是岳陽興長管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照 57 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護 必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中 國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們 遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在 重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選 擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重 大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列 報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表 意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理 性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、審計意見 我們認(rèn)為，岳陽興長財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制， 公允反映了岳陽興長 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2016 年度的 合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 中審華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：袁 雄 中國天津 中國注冊會計師：余金玉 二○一七年三月二十四日 二、財務(wù)報表 財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負債表 編制單位：岳陽興長石化股份有限公司 單位：元 項目 期末余額 期初余額 58 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 486,661,495.86 419,557,950.57 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 1,610,543.54 1,034,386.00 應(yīng)收賬款 3,861,254.54 4,606,399.90 預(yù)付款項 1,744,602.70 11,462,587.91 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 5,176,202.74 6,275,798.39 應(yīng)收股利 1,225,000.00 其他應(yīng)收款 11,744,740.40 914,236.62 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 36,375,641.57 38,583,661.98 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 5,708,774.43 7,355,260.47 流動資產(chǎn)合計 552,883,255.78 491,015,281.84 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 15,107,500.00 21,607,500.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 27,702,939.82 34,931,829.71 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 193,865,743.43 216,296,025.85 在建工程 236,121.97 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 29,527,612.34 43,267,889.47 開發(fā)支出 商譽 225,000.00 225,000.00 長期待攤費用 5,530,195.10 8,764,538.58 遞延所得稅資產(chǎn) 2,478,085.24 2,457,275.38 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 274,437,075.93 327,786,180.96 資產(chǎn)總計 827,320,331.71 818,801,462.80 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 59 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 衍生金融負債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 45,741,299.06 39,124,600.54 預(yù)收款項 15,543,196.92 14,376,444.08 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費及傭金 應(yīng)付職工薪酬 16,264,194.60 14,891,632.10 應(yīng)交稅費 9,271,264.40 11,123,152.20 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 13,532,825.22 13,291,186.86 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 6,000,000.00 10,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 106,352,780.20 102,807,015.78 非流動負債： 長期借款 8,000,000.00 6,000,000.00 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 8,000,000.00 6,000,000.00 負債合計 114,352,780.20 108,807,015.78 所有者權(quán)益： 股本 258,417,239.00 246,111,657.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 70,405,700.81 82,711,235.39 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 6,894,514.55 3,193,167.48 盈余公積 132,143,896.90 132,143,896.90 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 232,376,770.97 214,344,765.60 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 700,238,122.23 678,504,722.37 少數(shù)股東權(quán)益 12,729,429.28 31,489,724.65 所有者權(quán)益合計 712,967,551.51 709,994,447.02 負債和所有者權(quán)益總計 827,320,331.71 818,801,462.80 法定代表人：李華 總經(jīng)理：彭東升 主管會計工作負責(zé)人：劉慶瑞 會計機構(gòu)負責(zé)人：段順羅 2、母公司資產(chǎn)負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 60 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 貨幣資金 474,229,898.56 412,984,403.01 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 3,548,471.22 430,075.68 預(yù)付款項 1,552,097.24 11,349,740.95 應(yīng)收利息 5,037,010.66 6,275,798.39 應(yīng)收股利 1,225,000.00 其他應(yīng)收款 67,496,997.35 52,852,697.42 存貨 33,393,234.49 29,187,139.02 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 474,428.90 流動資產(chǎn)合計 585,257,709.52 514,779,283.37 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 15,107,500.00 15,107,500.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 98,551,339.82 105,780,229.71 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 88,486,220.04 97,447,764.12 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 22,107,222.08 22,741,013.56 開發(fā)支出 商譽 225,000.00 225,000.00 長期待攤費用 4,266,994.92 7,343,438.44 遞延所得稅資產(chǎn) 2,478,085.24 2,457,275.38 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 231,222,362.10 251,102,221.21 資產(chǎn)總計 816,480,071.62 765,881,504.58 流動負債： 短期借款 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 衍生金融負債 61 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 13,500,879.36 7,870,053.13 預(yù)收款項 17,499,387.09 16,492,788.93 應(yīng)付職工薪酬 15,530,769.18 13,720,090.48 應(yīng)交稅費 8,862,975.54 10,550,061.83 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 10,995,176.49 10,626,657.45 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 66,389,187.66 59,259,651.82 非流動負債： 長期借款 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 66,389,187.66 59,259,651.82 所有者權(quán)益： 股本 258,417,239.00 246,111,657.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 70,517,308.13 82,822,842.71 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 6,504,931.38 2,804,613.22 盈余公積 132,143,896.90 132,143,896.90 未分配利潤 282,507,508.55 242,738,842.93 所有者權(quán)益合計 750,090,883.96 706,621,852.76 負債和所有者權(quán)益總計 816,480,071.62 765,881,504.58 法定代表人：李華 總經(jīng)理：彭東升 主管會計工作負責(zé)人：劉慶瑞 會計機構(gòu)負責(zé)人：段順羅 3、合并利潤表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 1,362,614,394.55 1,482,315,727.46 其中：營業(yè)收入 1,362,614,394.55 1,482,315,727.46 利息收入 62 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 1,323,236,747.75 1,413,019,177.61 其中：營業(yè)成本 1,206,686,049.61 1,323,046,065.25 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 10,104,107.70 6,352,247.25 銷售費用 18,277,093.66 19,230,652.61 管理費用 75,112,636.69 68,362,818.09 財務(wù)費用 -7,045,235.86 -8,879,181.58 資產(chǎn)減值損失 20,102,095.95 4,906,575.99 加：公允價值變動收益(損失以“－”號填列) 投資收益(損失以“－”號填列) -6,003,889.89 -2,652,585.21 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 匯兌收益(損失以“-”號填列) 三、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列) 33,373,756.91 66,643,964.64 加：營業(yè)外收入 314,611.32 2,136,635.45 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 6,272.29 減：營業(yè)外支出 783,154.09 1,880,518.38 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 232,453.92 1,706,941.99 四、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 32,905,214.14 66,900,081.71 減：所得稅費用 21,328,909.85 19,751,821.24 五、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 11,576,304.29 47,148,260.47 歸屬于母公司所有者的凈利潤 30,337,588.22 48,604,106.47 少數(shù)股東損益 -18,761,283.93 -1,455,846.00 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 11,576,304.29 47,148,260.47 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 30,337,588.22 48,604,106.47 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -18,761,283.93 -1,455,846.00 八、每股收益： (一)基本每股收益 0.117 0.188 (二)稀釋每股收益 0.117 0.188 法定代表人：李華 總經(jīng)理：彭東升 主管會計工作負責(zé)人：劉慶瑞 會計機構(gòu)負責(zé)人：段順羅 4、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)收入 1,320,021,944.19 1,392,662,755.40 63 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 減：營業(yè)成本 1,167,820,516.10 1,250,354,132.39 稅金及附加 9,514,849.18 6,238,695.96 銷售費用 15,251,399.32 16,132,129.38 管理費用 56,652,610.19 54,895,526.80 財務(wù)費用 -9,509,950.73 -11,893,774.33 資產(chǎn)減值損失 689,937.56 4,013,533.58 加：公允價值變動收益(損失以“－”號填列) 投資收益(損失以“－”號填列) -6,003,889.89 -2,652,585.21 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 二、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列) 73,598,692.68 70,269,926.41 加：營業(yè)外收入 314,300.00 1,800,833.62 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 5,778.46 減：營業(yè)外支出 509,834.36 1,879,417.81 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 232,453.92 1,706,941.99 三、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 73,403,158.32 70,191,342.22 減：所得稅費用 21,328,909.85 19,751,821.24 四、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 52,074,248.47 50,439,520.98 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜 合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 52,074,248.47 50,439,520.98 七、每股收益： (一)基本每股收益 0.202 0.195 (二)稀釋每股收益 0.202 0.195 法定代表人：李華 總經(jīng)理：彭東升 主管會計工作負責(zé)人：劉慶瑞 會計機構(gòu)負責(zé)人：段順羅 5、合并現(xiàn)金流量表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 64 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,065,173,429.36 999,736,963.50 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費返還 2,080.14 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,164,294.39 11,684,901.30 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,069,337,723.75 1,011,423,944.94 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 777,663,608.41 722,749,987.34 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 93,102,723.11 97,469,981.05 支付的各項稅費 87,022,961.32 80,636,262.01 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 31,414,736.60 43,960,514.60 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 989,204,029.44 944,816,745.00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 80,133,694.31 66,607,199.94 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 6,541,079.45 取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,450,000.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,451.00 22,404.50 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 65 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 372,468,955.27 367,633,311.36 投資活動現(xiàn)金流入小計 381,461,485.72 367,655,715.86 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 8,233,767.07 14,180,891.80 投資支付的現(xiàn)金 6,500,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 414,132,107.39 413,425,814.10 投資活動現(xiàn)金流出小計 422,365,874.46 434,106,705.90 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -40,904,388.74 -66,450,990.04 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 2,700,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 2,700,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 14,167,867.67 12,965,930.99 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 16,167,867.67 16,965,930.99 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -16,167,867.67 -14,265,930.99 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 23,061,437.90 -14,109,721.09 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 70,167,950.57 84,277,671.66 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 93,229,388.47 70,167,950.57 6、母公司現(xiàn)金流量表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,034,552,469.66 946,998,932.93 收到的稅費返還 66 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,112,871.74 11,738,666.31 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,038,665,341.40 958,737,599.24 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 762,600,473.12 692,182,864.05 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 83,154,388.56 89,968,785.68 支付的各項稅費 85,651,803.36 79,377,252.45 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 30,521,257.03 39,331,765.92 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 961,927,922.07 900,860,668.10 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 76,737,419.33 57,876,931.14 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,450,000.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,451.00 12,404.50 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 372,468,955.27 367,633,311.36 投資活動現(xiàn)金流入小計 374,920,406.27 367,645,715.86 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 7,021,789.42 9,472,677.54 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 406,232,107.39 413,425,814.10 投資活動現(xiàn)金流出小計 413,253,896.81 422,898,491.64 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -38,333,490.54 -55,252,775.78 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 13,300,540.63 11,693,987.24 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 13,300,540.63 11,693,987.24 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -13,300,540.63 -11,693,987.24 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 25,103,388.16 -9,069,831.88 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 63,594,403.01 72,664,234.89 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 88,697,791.17 63,594,403.01 67 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 7、合并所有者權(quán)益變動表 本期金額 單位：元 本期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項目 其他權(quán)益工具 其他 一般 所有者權(quán)益 減：庫 少數(shù)股東權(quán)益 股本 資本公積 綜合 專項儲備 盈余公積 風(fēng)險 未分配利潤 合計 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 收益 準(zhǔn)備 一、上年期末余額 246,111,657.00 82,711,235.39 3,193,167.48 132,143,896.90 214,344,765.60 31,489,724.65 709,994,447.02 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 246,111,657.00 82,711,235.39 3,193,167.48 132,143,896.90 214,344,765.60 31,489,724.65 709,994,447.02 三、本期增減變動金額(減少以“－” 12,305,582.00 -12,305,534.58 3,701,347.07 18,032,005.37 -18,760,295.37 2,973,104.49 號填列) (一)綜合收益總額 30,337,588.22 -18,761,283.93 11,576,304.29 (二)所有者投入和減少資本 47.42 47.42 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 47.42 47.42 (三)利潤分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者(或股東)的分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 4．其他 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 12,305,582.00 -12,305,582.00 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 12,305,582.00 -12,305,582.00 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 3,701,347.07 988.56 3,702,335.63 1．本期提取 8,314,495.58 825,279.26 9,139,774.84 2．本期使用 4,613,148.51 824,290.70 5,437,439.21 (六)其他 四、本期期末余額 258,417,239.00 70,405,700.81 6,894,514.55 132,143,896.90 232,376,770.97 12,729,429.28 712,967,551.51 68 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 上期金額 單位：元 上期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項目 其他權(quán)益工具 其他 一般 少數(shù)股東 所有者權(quán)益 減：庫 專項 股本 資本公積 綜合 盈余公積 風(fēng)險 未分配利潤 權(quán)益 合計 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 儲備 收益 準(zhǔn)備 一、上年期末余額 234,392,055.00 82,711,235.39 132,143,896.90 189,179,863.88 32,572,253.83 670,999,305.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 234,392,055.00 82,711,235.39 132,143,896.90 189,179,863.88 32,572,253.83 670,999,305.00 三、本期增減變動金額(減少以“－” 11,719,602.00 3,193,167.48 25,164,901.72 -1,082,529.18 38,995,142.02 號填列) (一)綜合收益總額 48,604,106.47 -1,455,846.00 47,148,260.47 (二)所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 (三)利潤分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者(或股東)的分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 4．其他 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 3,193,167.48 373,316.82 3,566,484.30 1．本期提取 7,942,595.69 373,316.82 8,315,912.51 2．本期使用 4,749,428.21 4,749,428.21 (六)其他 四、本期期末余額 246,111,657.00 82,711,235.39 3,193,167.48 132,143,896.90 214,344,765.60 31,489,724.65 709,994,447.02 69 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 8、母公司所有者權(quán)益變動表 本期金額 單位：元 本期 項目 其他權(quán)益工具 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 一、上年期末余額 246,111,657.00 82,822,842.71 2,804,613.22 132,143,896.90 242,738,842.93 706,621,852.76 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 246,111,657.00 82,822,842.71 2,804,613.22 132,143,896.90 242,738,842.93 706,621,852.76 三、本期增減變動金額(減少以“－”號填列) 12,305,582.00 -12,305,534.58 3,700,318.16 39,768,665.62 43,469,031.20 (一)綜合收益總額 52,074,248.47 52,074,248.47 (二)所有者投入和減少資本 47.42 47.42 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 47.42 47.42 (三)利潤分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 1．提取盈余公積 2．對所有者(或股東)的分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 3．其他 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 12,305,582.00 -12,305,582.00 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 12,305,582.00 -12,305,582.00 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 3,700,318.16 3,700,318.16 1．本期提取 7,455,531.46 7,455,531.46 2．本期使用 3,755,213.30 3,755,213.30 (六)其他 四、本期期末余額 258,417,239.00 70,517,308.13 6,504,931.38 132,143,896.90 282,507,508.55 750,090,883.96 70 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 上期金額 單位：元 上期 項目 其他權(quán)益工具 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 一、上年期末余額 234,392,055.00 82,822,842.71 132,143,896.90 215,738,526.70 665,097,321.31 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 234,392,055.00 82,822,842.71 132,143,896.90 215,738,526.70 665,097,321.31 三、本期增減變動金額(減少以“－”號填列) 11,719,602.00 2,804,613.22 27,000,316.23 41,524,531.45 (一)綜合收益總額 50,439,520.98 50,439,520.98 (二)所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 (三)利潤分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 1．提取盈余公積 2．對所有者(或股東)的分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 3．其他 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 2,804,613.22 2,804,613.22 1．本期提取 7,554,041.43 7,554,041.43 2．本期使用 4,749,428.21 4,749,428.21 (六)其他 四、本期期末余額 246,111,657.00 82,822,842.71 2,804,613.22 132,143,896.90 242,738,842.93 706,621,852.76 71 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 三、公司基本情況 (一)公司簡介 公司名稱：岳陽興長石化股份有限公司 注冊地址：湖南省岳陽市云溪區(qū) 注冊資本：人民幣 246,111,657.00元 統(tǒng)一社會信用代碼：91430600186201870U 法定代表人：李華 (二)公司的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍及主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù) 公司行業(yè)性質(zhì)：石油化工行業(yè)。 公司經(jīng)營范圍：開發(fā)、生產(chǎn)、銷售石油化工產(chǎn)品(不含成品油)、塑料及其制品，銷售政策 允許的其他石油化工原料與產(chǎn)品(國家有專項規(guī)定的憑本企業(yè)許可證)；經(jīng)營本企業(yè)根據(jù)《中華 人民共和國進出口企業(yè)經(jīng)營資格證書》核定范圍內(nèi)的進出口業(yè)務(wù)；成品油零售(限由分支機構(gòu) 憑本企業(yè)批準(zhǔn)證書經(jīng)營)；房產(chǎn)、土地、設(shè)備等自有資產(chǎn)的租賃；預(yù)包裝食品的批發(fā)兼零售(限 分支機構(gòu)憑許可證經(jīng)營)。 主要產(chǎn)品：聚丙烯樹脂粉料、工業(yè)甲醇、甲基叔丁基醚、石油液化氣、工業(yè)用氫氣、丙烯、 非織造布、編制袋等。 (三)公司歷史沿革 岳陽興長石化股份有限公司(以下簡稱本公司、公司)是1989年1月31日經(jīng)岳陽市體改辦批準(zhǔn) 由長嶺煉油化工總廠勞動服務(wù)公司獨家發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，1989年3月經(jīng)中國人民銀行 湖南省分行湘銀字[1989]第55號文批準(zhǔn)公開發(fā)行首期股票850萬元。1990年9月經(jīng)岳陽市體改委 岳體改字[1990]第18號文批復(fù)，向原股東按1:1平價配售新股1,500萬元，實際配售到位金額800 萬元。1992年12月，經(jīng)湖南省體改委湘體改字[1992]178號文批準(zhǔn)，向社會法人按1:1平價增資 擴股2,000萬元。1993年12月經(jīng)岳陽市國有資產(chǎn)管理局岳市國資[1993]第37號文批準(zhǔn)，以公積金 1,550萬元轉(zhuǎn)增股本。1997年經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字[1997]357號文批準(zhǔn)，本公司 社會公眾股1,447.31萬股于1997年6月25日在深圳證券交易所上市流通。 1997年8月26日經(jīng)公司第9次股東大會決議，并經(jīng)湖南省證監(jiān)會[1997]117號文批準(zhǔn)，1997 年中期實施每10股送10股紅股，公司股本總額增至10,400萬元。 1999年4月28日經(jīng)公司股東大會決議，公司于1999年5月每10股派送5股紅股，至此公司股 本總額為15,600元，其中：法人股11,258.07萬元，社會公眾股4,341.93萬元。 1999年經(jīng)公司第12次股東大會決議，湖南省證監(jiān)會湘證監(jiān)字[1999]14號文同意，中國證券 監(jiān)督管理委員會證監(jiān)公司字[1999]57號文核準(zhǔn)，公司實施配股，配股后公司股本為165,133,860 元，其中：法人股113,030,700元，社會公眾股52,103,160元。 2007年3月12日經(jīng)公司第二十八次(臨時)股東大會暨股權(quán)分置改革相關(guān)股東會議審議通過， 并 經(jīng) 國 務(wù) 院 國 有 資 產(chǎn) 監(jiān) 督 管 理 委 員 會 [2007]173 號 文 件 批 準(zhǔn) ， 本 公 司 以 現(xiàn) 有 流 通 股 總 數(shù) 52,103,160股為基數(shù)，用資本公積金向?qū)嵤┕蓹?quán)分置登記日登記在冊的全體流通股股東定向轉(zhuǎn) 增28,578,583股，并于2007年3月27日實施完畢。股權(quán)分置改革完成后公司股份為193,712,443股。 72 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2011年5月26日，經(jīng)公司第三十七次(2010年度)股東大會決議，以公司2010年末總股本 193,712,443元為基數(shù)向全體股東每10股送1股，共送股19,371,244股，該方案于2011年6月28日 實施完畢，實施送股后，公司總股本為213,083,687.00元。 2014年4月17日，經(jīng)公司第四十四次(2013年度)股東大會決議，以公司2013年末總股本為基 數(shù)向全體股東每10股送1股，共送股21,308,368股，該方案于2014年6月13日實施完畢，實施送 股后，公司總股本為234,392,055.00元。 2015 年 5 月 15 日，經(jīng)公司第四十六次(2014 年度)股東大會決議，以公司 2014 年末總股本 234,392,055 元為基數(shù)向全體股東每 10 股送 0.5 股，共送股 11,719,602 股，該方案于 2015 年 6 月 10 日實施完畢，實施送股后，公司總股本為 246,111,657 元。 2016 年 4 月 27 日，經(jīng)公司第四十七次(2015 年度)股東大會決議，以公司 2015 年末總股本 246,111,657 股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 0.5 股，共計轉(zhuǎn)股 12,305,582 股，該 方案已于 2016 年 6 月 23 日實施完畢，實施轉(zhuǎn)股后，公司總股本為 258,417,239.00 元。 (四)財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出 本財務(wù)報表已經(jīng) 2017 年 3 月 24 日公司第十四屆董事會第四次會議批準(zhǔn)報出。 四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的 《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月 15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其 他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)編制。 根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外， 本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。持有待售的非流動資產(chǎn)，按公允價值減去預(yù)計費用后的 金額，以及符合持有待售條件時的原賬面價值，取兩者孰低計價。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照 相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 2、持續(xù)經(jīng)營 本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，生產(chǎn)經(jīng)營活動將按照既定目標(biāo)無限期持續(xù)，本報告期末起12個 月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司從事石油化工產(chǎn)品、塑料編織袋的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)。 本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認(rèn)等交易和事項 制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注三、26“收入”等各項描述。關(guān)于管理層 所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注三、32“重大會計判斷和估計”。 1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 73 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則及其有關(guān)規(guī)定的要求，真實、完整地反映了本公司財 務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司 會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、營業(yè)周期 正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以 12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 4、記賬本位幣 人民幣為本公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編 制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè) 合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。 (1)同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的， 為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán) 的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方 控制權(quán)的日期。 合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬 面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價)； 資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存收益。 合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 (2)非同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè) 合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方， 參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而 付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、 法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。購買方作為合并對 價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金 額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內(nèi)出現(xiàn)對購 買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生 的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取 得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽。合并成本小于合并中 取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負債 74 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被 購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而 未予確認(rèn)的，在購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng) 存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞 延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外， 確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當(dāng)期損益。 通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準(zhǔn)則解 釋第 5 號的通知》(財會〔2012〕19 號)和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號——合并財務(wù)報表》第五十 一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)(參見本附注三、6(2))，判斷該多次交易是否屬于“一攬 子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、14“長期股權(quán)投資” 進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處 理。 在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資 成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收 益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債 相同的基礎(chǔ)進行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負 債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益)。 在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值 進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方 的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn) 或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計 劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益)。 6、合并財務(wù)報表的編制方法 (1)合并財務(wù)報表范圍的確定原則 合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權(quán) 力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該 回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。 一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進行 重新評估。 (2)合并財務(wù)報表編制的方法 從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范 圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和 現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并 資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流 量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比 75 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日 的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并 財務(wù)報表的對比數(shù)。 在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公 司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得 的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。 公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及 少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少 數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分 擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東 權(quán)益。 當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照 其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和， 減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額， 計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán) 時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理(即，除了在該原有子公 司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益)。其 后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22 號——金融工具確認(rèn)和計量》等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注三、14“長期股權(quán)投資” 或本附注三、10“金融工具”。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司 股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易 的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子 交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整 體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項 交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中 的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”(詳 見本附注三、14、(2)④)和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)” (詳見前段)適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于 一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在 喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財 務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安排 中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公司享 76 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈 資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。 本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注三、14(2)② “權(quán)益法核算的長期 股權(quán)投資”中所述的會計政策處理。 本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認(rèn)本公司單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔(dān)的負債，以及按 本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額 所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本公司單獨所發(fā)生 的費用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。 當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)(該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同)、或者自共同經(jīng)營 購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同 經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資 產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對 于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。 8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限 短(一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng) 險很小的投資。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 (1)外幣交易的折算方法 本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時，按交易日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的 當(dāng)日外匯牌價的中間價，下同)折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外 幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 (2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差 額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資 本化的原則處理，以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的 匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當(dāng)期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金 額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后 的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當(dāng) 期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。 (3)外幣財務(wù)報表的折算方法 編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項 目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置境 外經(jīng)營時，計入處置當(dāng)期損益。 77 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項 目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項 目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。 年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項 目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和所有者權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報 表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中所有者權(quán) 益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn) 入處置當(dāng)期損益。 外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié) 項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。 年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。 在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對 境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母 公司所有者權(quán)益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控 制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期 損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折 算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 10、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和金融負債 在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融 負債，相關(guān)的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計 入初始確認(rèn)金額。 (1)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移 一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公 允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得 的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本 公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的 市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和 期權(quán)定價模型等。 (2)金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計量 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃 分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以 及可供出售金融資產(chǎn)。 78 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 ① 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)： A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售； B.屬于進行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用 短期獲利方式對該組合進行管理； C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生 工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付 該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時可指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn)： A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失 在確認(rèn)或計量方面不一致的情況； B.本公司風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合 或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值 變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。 ② 持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍 生金融資產(chǎn)。 持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤 銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。 實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債(含一組金融資產(chǎn)或金融負債)的實際利率計算 其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)期存續(xù)期 間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當(dāng)前賬面價值所使用的 利率。 在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計未來 現(xiàn)金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收 取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 ③ 貸款和應(yīng)收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸 款和應(yīng)收款項的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。 貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤 銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。 ④ 可供出售金融資產(chǎn) 包括初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變 79 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。 可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的 本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的 累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始 取得成本。 可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值 損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收 益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價 值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生 金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。 可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收 益。 (3)金融資產(chǎn)減值 除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日對 其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。 本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單 獨進行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未 發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險特征 的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用 風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。 ① 持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額 確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn) 價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資 產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余 成本。 ② 可供出售金融資產(chǎn)減值 當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴(yán)重或非暫時性下跌時，表明 該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失 予以轉(zhuǎn)出并計入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷 金額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損 失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確 認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當(dāng)期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤 80 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。 (4)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利 終止；② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； ③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報 酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。 若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對該金 融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān) 負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險水平。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的 對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認(rèn)及未終 止確認(rèn)部分之間按其相對的公允價值進行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn) 部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計入當(dāng) 期損益。 本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金 融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng) 險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和 報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和 報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。 (5)金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認(rèn)時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債和其他 金融負債。初始確認(rèn)金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益 的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當(dāng)期損益，對于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入初始 確認(rèn)金額。 ① 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 分類為交易性金融負債和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的 金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值 的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng)期損益。 ② 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工 具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本 進行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。 ③ 財務(wù)擔(dān)保合同及貸款承諾 81 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債的財務(wù)擔(dān)保合同，以及沒 有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值 進行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號—或有事項》確定的金額和初始確認(rèn) 金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號—收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者 進行后續(xù)計量。 (6)金融負債的終止確認(rèn) 金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負債或其一部分。本公 司(債務(wù)人)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債 與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負債，并同時確認(rèn)新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的 非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續(xù)計量。除指 定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據(jù)套期關(guān)系 的性質(zhì)按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當(dāng)期損 益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 融資產(chǎn)或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風(fēng)險方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌 入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆， 作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入衍生工具進行 單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融 負債。 (8)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷 當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利， 同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債 以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分 別列示，不予相互抵銷。 (9)權(quán)益工具 權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā) 行(含再融資)、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公 允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。 本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)權(quán)益工 具的公允價值變動額。 11、應(yīng)收款項 (1)單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 單項金額重大的判斷依 本公司將單項金額 100 萬元(含 100 萬元)以上的應(yīng)收款項劃分為 82 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單項金額重大的應(yīng)收款項 本公司期末對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，當(dāng)存在客 觀證據(jù)表明將無法按應(yīng)收款項的原有條款收回款項時，根據(jù)其未來現(xiàn) 單項金額重大并單項計 金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。 提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的資 產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項，不再 包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合中進行減值測試。 (2)按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計提方法 按賬齡組合 賬齡分析法 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例 1年以內(nèi)(含1年) 5.00％ 5.00％ 1－2年 10.00％ 10.00％ 2－3年 30.00％ 30.00％ 3－4年 50.00％ 50.00％ 4－5年 80.00％ 80.00％ 5年以上 100.00％ 100.00％ 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的： □ 適用 √ 不適用 (3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 本公司對于單項金額雖不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險 較大的應(yīng)收款項，如具備以下特征的應(yīng)收款項：與對方存在爭議或涉及 單項計提壞賬準(zhǔn)備的 訴訟、仲裁的應(yīng)收款項；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款 理由 義務(wù)的應(yīng)收款項；發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付的 應(yīng)收款項等，單獨進行減值測試。 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面 壞賬準(zhǔn)備的計提方法 價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。 12、存貨 (1)存貨的分類 本公司存貨按庫存商品、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、發(fā)出商品等類別進行分 類。 (2)存貨取得和發(fā)出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和發(fā) 出時按加權(quán)平均法計價。 83 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法 可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計 的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)， 同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。 在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提 取存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對 于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn) 品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合并計提 存貨跌價準(zhǔn)備。 計提存貨跌價準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈 值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。 (4)存貨的盤存制度 本公司存貨采用永續(xù)盤存制。 (5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物在領(lǐng)用時一次攤銷。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) 若某項非流動資產(chǎn)在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，本公司 已就處置該項非流動資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項轉(zhuǎn)讓將 在一年內(nèi)完成，則該非流動資產(chǎn)作為持有待售非流動資產(chǎn)核算，自劃分為持有待售之日起不計 提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非 流動資產(chǎn)包括單項資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號——資產(chǎn)減值》所 定義的資產(chǎn)組，并且按照該準(zhǔn)則的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組，或者該處置 組是資產(chǎn)組中的一項經(jīng)營，則該處置組包括企業(yè)合并中所形成的商譽。 被劃分為持有待售的單項非流動資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表的流動資產(chǎn)部分單 獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負債，在資產(chǎn)負債表的流動負債部 分單獨列報。 某項資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產(chǎn)的確認(rèn)條 件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量： (1)該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有 待售的情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進行調(diào)整后的金額； (2)決定不再出售之日的可收回金額。 14、長期股權(quán)投資 本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長 期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可 供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附 84 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必 須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù) 和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 (1)投資成本的確定 對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最 終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資 初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資 本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日 按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資 的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股 份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易 分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，分別是否屬于“一攬 子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計 處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并 財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本 與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之 和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資 因采用權(quán)益法核算或為可供出售金融資產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進行會計處理。 對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán) 投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債、發(fā)行的權(quán)益 性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企 業(yè)合并的，分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為 一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán) 投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。 原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權(quán)投資為可 供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允 價值變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管 理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期 股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證 券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或 原賬面價值、該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的 費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響 或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工 85 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 具確認(rèn)和計量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。 (2)后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法 對被投資單位具有共同控制(構(gòu)成共同經(jīng)營者除外)或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益 法核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資。 ① 成本法核算的長期股權(quán)投資 采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投 資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者 利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。 ② 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈 資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有 被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成 本。 采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份 額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位 宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投 資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的 賬面價值并計入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單 位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位 采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單 位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營 企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例 計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的 未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企 業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公 允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全 額計入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的 賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按 《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20號——企業(yè)合并》的規(guī)定進行會計處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損 失。 在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成 對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔(dān)額外損 失的義務(wù)，則按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn) 凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。 ③ 收購少數(shù)股權(quán) 在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng) 86 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 享有子公司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本 公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 ④ 處置長期股權(quán)投資 在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資， 處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入所有者權(quán)益；母公司部分處 置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注三、6、(2)“合并財務(wù)報表 編制的方法”中所述的相關(guān)會計政策處理。 其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額， 計入當(dāng)期損益。 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原 計入所有者權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負 債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有 者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投 資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益， 采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損 益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外 的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。 本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置 后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩 余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共 同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失 控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。對于本公司取得對被投資單位的控 制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在喪失對 被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因采 用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所 有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控制時結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益 法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn) 和計量準(zhǔn)則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。 本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余 股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面 價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止 采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被 投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益， 在終止采用權(quán)益法時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬 87 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，在喪 失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確 認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土 地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。 投資性房地產(chǎn)按成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān) 的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在 發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一 致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見附注三、20“長?資產(chǎn)減值”? 本公司自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時，按轉(zhuǎn) 換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或 無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無 形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，轉(zhuǎn)換為采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn) 換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值；轉(zhuǎn)換為以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn) 換日的公允價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止 確認(rèn)該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和 相關(guān)稅費后計入當(dāng)期損益。 16、固定資產(chǎn) (1)確認(rèn)條件 本公司固定資產(chǎn)系指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會 計期間的房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等有形資產(chǎn)，以及單位價值在 2000 元以上、使用 期限在兩年以上的非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備和物品。 固定資產(chǎn)在滿足以下條件時予以確認(rèn)：①該固 定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠計量。本公司固定資產(chǎn) 按成本并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響進行初始計量。 (2)折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋建筑物 年限平均法 20年 4％ 4.80％ 機器設(shè)備 年限平均法 10年 4％ 9.60％ 88 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 電子設(shè)備 年限平均法 5年 4％ 19.20％ 運輸工具 年限平均法 5年 4％ 19.20％ (3)融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價和折舊方法 融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能 轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租 賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折 舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者 中較短的期間內(nèi)計提折舊。 17、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預(yù)定可 使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn) 為固定資產(chǎn)。 在建工程的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見附注三、20“長期資產(chǎn)減值”。 18、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額 等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、 借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始 時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài) 時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。 專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或 進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借 款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根 據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。 資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入 當(dāng)期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用 或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個 月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。 19、無形資產(chǎn) (1)計價方法、使用壽命、減值測試 無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。 無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)生時 計入當(dāng)期損益。 取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用 89 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則 將有關(guān)價款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。 使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預(yù)計凈殘值和已計提的減值準(zhǔn)備 累計金額在其預(yù)計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤 銷。 期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會 計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表 明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限 的無形資產(chǎn)的攤銷政策進行攤銷。 無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見附注三、20“長期資產(chǎn)減值”。 (2)內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策 本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。 研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的 支出計入當(dāng)期損益： ① 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ② 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； ③ 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或 無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； ④ 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用 或出售該無形資產(chǎn)； ⑤ 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。 20、長期資產(chǎn)減值 對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及 對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日 判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使 用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均 進行減值測試。 減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減 值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存 在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的， 則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費 用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流 量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)?90 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 折現(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難 以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資 產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。 在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè) 合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u的資產(chǎn)組或資產(chǎn) 組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎?資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項 資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。 21、長期待攤費用 長期待攤費用，是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母?項費用。 長期待攤費用發(fā)生時按實際成本計量，能確定受益期限的，按受益期限分期平均攤銷，計 入當(dāng)期損益，不能確定受益期限的按不超過十年的期限平均攤銷。 22、職工薪酬 (1)短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保 險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供 服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其 中非貨幣性福利按公允價值計量。 (2)離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃及設(shè)定受益計劃。其中設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老 保險、失業(yè)保險以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。 當(dāng)本公司存在設(shè)定受益計劃時，本公司聘請獨立精算師根據(jù)預(yù)期累計福利單位法，采用無偏且 相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和財務(wù)變量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的 義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的歸屬期間。于資產(chǎn)負債表日，本公司將設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)按 現(xiàn)值列示，并將當(dāng)期服務(wù)成本計入當(dāng)期損益。 (3)辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予 補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時， 和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪 酬負債，并計入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按 照其他長期職工薪酬處理。 職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至 正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認(rèn)條件 時，計入當(dāng)期損益(辭退福利)。 91 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (4)其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處 理，除此之外按照設(shè)定受益計劃進行會計處理。 23、預(yù)計負債 當(dāng)與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計負債：(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān) 的現(xiàn)時義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履 行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負債進行計量。 如果清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收 到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)，且確認(rèn)的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面價值。 (1)虧損合同 虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟利益的合同。待執(zhí)行合同變 成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計負債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計損失超過 合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失(如有)的部分，確認(rèn)為預(yù)計負債。 (2)重組義務(wù) 對于有詳細、正式并且已經(jīng)對外公告的重組計劃，在滿足前述預(yù)計負債的確認(rèn)條件的情況 下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計負債金額。對于出售部分業(yè)務(wù)的重組義務(wù)，只有在本 公司承諾出售部分業(yè)務(wù)(即簽訂了約束性出售協(xié)議時)，才確認(rèn)與重組相關(guān)的義務(wù)。 24、股份支付 (1)股份支付的會計處理方法 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ) 確定的負債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。 ① 以權(quán)益結(jié)算的股份支付 用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，公司以授予職工權(quán)益工具在授予日的公 允價值計量。等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，公司以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)， 按照權(quán)益工具在授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期費用，同時計 入資本公積。對于授予后立即可行權(quán)的換取職工提供服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付(例如授予限 制性股票的股份支付)，公司在授予日按照權(quán)益工具的公允價值，將取得的服務(wù)計入相關(guān)資產(chǎn) 成本或當(dāng)期費用，同時計入資本公積。 在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息做 出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計的影響計入當(dāng)期相關(guān)成本或費用，并 相應(yīng)調(diào)整資本公積。 用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量， 按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量，如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但權(quán)益 工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入相關(guān)成本 或費用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。當(dāng)授予權(quán)益工具的公允價值無法可靠計量時，在服務(wù)取得日、 92 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 后續(xù)的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，按權(quán)益工具的內(nèi)在價值計量，內(nèi)在價值變動計入當(dāng)期損 益。 ② 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的公 允價值計量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債；如須完成 等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行 權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本 或費用，相應(yīng)增加負債。 在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變動 計入當(dāng)期損益。 (2)修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價值，按照權(quán)益 工具公允價值的增加相應(yīng)確認(rèn)取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價值的增加是指修改前后的權(quán)益 工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利 于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務(wù)進行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的權(quán)益工具。 在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行 權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計入當(dāng)期損益，同時確認(rèn)資本公積。職工或其他方 能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取消處 理。 (3)涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會計處理 涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務(wù)企業(yè)中其一 在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本公司合并財務(wù)報表中按照以下規(guī)定進行會計處理： ① 結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理； 除此之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。 結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價值或應(yīng)承擔(dān)負債的公 允價值確認(rèn)為對接受服務(wù)企業(yè)的長期股權(quán)投資，同時確認(rèn)資本公積(其他資本公積)或負債。 ② 接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支付 交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務(wù)企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本企業(yè)職工的并非其本 身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。 本公司內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一企業(yè)的，在接受 服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個別財務(wù)報表中對該股份支付交易的確認(rèn)和計量，比照上述原則處 理。 25、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 (1)永續(xù)債和優(yōu)先股等的區(qū)分 本公司發(fā)行的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權(quán)益工具： 93 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 ①該金融工具不包括交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交 換金融資產(chǎn)或金融負債的合同義務(wù)； ②如將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具， 則不包括交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具進行結(jié)算的合同義務(wù)；如為衍生工具，則本公司只能通 過以固定數(shù)量的自身權(quán)益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)結(jié)算該金融工具。 除按上述條件可歸類為權(quán)益工具的金融工具以外，本公司發(fā)行的其他金融工具應(yīng)歸類為金 融負債。 本公司發(fā)行的金融工具為復(fù)合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認(rèn)為一項負債，按 實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額，確認(rèn)為“其他權(quán)益工具”。發(fā)行復(fù)合金融 工具發(fā)生的交易費用，在負債成分和權(quán)益成分之間按照各自占總發(fā)行價款的比例進行分?jǐn)偂?(2)永續(xù)債和優(yōu)先股等的會計處理方法 歸類為金融負債的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其相關(guān)利息、股利(或股息)、利得或損失， 以及贖回或再融資產(chǎn)生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用(參見本附注三、18“借 款費用”)以外，均計入當(dāng)期損益。 歸類為權(quán)益工具的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷時， 本公司作為權(quán)益的變動處理，相關(guān)交易費用亦從權(quán)益中扣減。本公司對權(quán)益工具持有方的分配 作為利潤分配處理。 本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價值變動。 26、收入 (1)商品銷售收入 本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián) 系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟 利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)商品銷售收入的 實現(xiàn)。 (2)提供勞務(wù)收入 在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認(rèn)提 供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進度按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足： ①收入的金額能夠可靠地計量； ②相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； ③交易的完工程度能夠可靠地確定； ④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本 金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計 不能得到補償?shù)?，則不確認(rèn)收入。 (3)建造合同收入 94 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認(rèn)合同收 入和合同費用。合同完工進度按已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計總工作量的比例確定。 建造合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足： ①合同總收入能夠可靠地計量； ②與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； ③實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量； ④合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。 如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實 際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費用；合同成本不可能收回的，在 發(fā)生時立即確認(rèn)為合同費用，不確認(rèn)合同收入。使建造合同的結(jié)果不能可靠估計的不確定因素 不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收入和費用。 合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，將預(yù)計損失確認(rèn)為當(dāng)期費用。 在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認(rèn)的毛利(虧損)與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)負債表中以 抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認(rèn)的毛利(虧損)之和超過已結(jié)算價 款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價款超過累計已發(fā)生的成本與累計已確認(rèn)的毛利 (虧損)之和的部分作為預(yù)收款項列示。 (4)使用費收入 根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。 (5)利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定 27、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者 投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。本公司將所取得 的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；其余政府補 助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將補助款 劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助： (1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支 出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負債表日進行 復(fù)核，必要時進行變更； (2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補 助。 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按 照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府 補助，直接計入當(dāng)期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認(rèn)和 計量。但對于期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件預(yù)計能夠收到財政扶 95 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 持資金，按照應(yīng)收的金額計量。按照應(yīng)收金額計量的政府補助應(yīng)同時符合以下條件： (1)應(yīng)收補助款的金額已經(jīng)過有權(quán)政府部門發(fā)文確認(rèn)，或者可根據(jù)正式發(fā)布的財政資金管 理辦法的有關(guān)規(guī)定自行合理測算，且預(yù)計其金額不存在重大不確定性； (2)所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎斦块T正式發(fā)布并按照《政府信息公開條例》的規(guī)定予以主動公開 的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應(yīng)當(dāng)是普惠性的(任何符合規(guī)定條件的 企業(yè)均可申請)，而不是專門針對特定企業(yè)制定的； (3)相關(guān)的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應(yīng)財政預(yù)算作為 保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到； (4)根據(jù)本公司和該補助事項的具體情況，應(yīng)滿足的其他相關(guān)條件(如有)。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計入當(dāng)期 損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并 在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費用和損失的，直接計入當(dāng)期 損益。 已確認(rèn)的政府補助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出 部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。 28、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 (1)當(dāng)期所得稅 資產(chǎn)負債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負債(或資產(chǎn))，以按照稅法規(guī)定計 算的預(yù)期應(yīng)交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當(dāng)期所得稅費用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根 據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本報告期稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后計算得出。 (2)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債 某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認(rèn)但 按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差 異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得 額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認(rèn) 有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差 異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不 會轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫 時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債。 與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn) 生的資產(chǎn)或負債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外， 對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的 未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額， 不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時 96 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。 對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅 款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相 關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。 于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠 的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可 能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 (3)所得稅費用 所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。 除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計入所有者權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所 得稅計入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外， 其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。 (4)所得稅的抵銷 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，本 公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所 得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體 相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖 以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及 遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 29、租賃 (1)經(jīng)營租賃的會計處理方法 ①本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始 直接費用計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 ②本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對金額較大的初始 直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng) 期損益；其他金額較小的初始直接費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng) 期損益。 (2)融資租賃的會計處理方法 ①本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者 作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn) 融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費 97 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費用后的余額分別長期負債和一年內(nèi) 到期的長期負債列示。 未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā) 生時計入當(dāng)期損益。 ②本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù) 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款 的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)保余值之和與其 現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額分別長 期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。 未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā) 生時計入當(dāng)期損益。 30、其他重要的會計政策和會計估計 終止經(jīng)營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制 財務(wù)報表時能夠單獨區(qū)分的組成部分：①該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營 地區(qū)；②該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)進行處置計劃的一部分； ③該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。 終止經(jīng)營的會計處理方法參見本附注三、13“劃分為持有待售資產(chǎn)”相關(guān)描述。 31、重要會計政策和會計估計變更 (1)重要會計政策變更 □ 適用 √ 不適用 (2)重要會計估計變更 □ 適用 √ 不適用 32、其他 重大會計判斷和估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準(zhǔn)確計 量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計和假設(shè)是基于本公司管理層 過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計和假設(shè)會影響收入、 費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性 所導(dǎo)致的實際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產(chǎn)或 負債的賬面金額進行重大調(diào)整。 本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復(fù)核，會計估計的變更僅影 響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù) 在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。 于資產(chǎn)負債表日，本公司需對財務(wù)報表項目金額進行判斷、估計和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下： 租賃的歸類 本公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 21 號——租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營租賃和融資租 98 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬實質(zhì)上轉(zhuǎn) 移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實質(zhì)上承擔(dān)與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬，作出 分析和判斷。 壞賬準(zhǔn)備計提 本公司根據(jù)應(yīng)收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評估應(yīng) 收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差 異將在估計被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價值及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回。 存貨跌價準(zhǔn)備 本公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳 舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可 變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負債表 日后事項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改 變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回。 可供出售金融資產(chǎn)減值 本公司確定可供出售金融資產(chǎn)是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設(shè)，以確定 是否需要在利潤表中確認(rèn)其減值損失。在進行判斷和作出假設(shè)的過程中，本公司需評估該項投 資的公允價值低于成本的程度和持續(xù)期間，以及被投資對象的財務(wù)狀況和短期業(yè)務(wù)展望，包括 行業(yè)狀況、技術(shù)變革、信用評級、違約率和對手方的風(fēng)險。 非金融非流動資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 本公司于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡 象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值測試外，當(dāng)其存在減值跡象時，也進行 減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行 減值測試。 當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預(yù)計未 來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。 公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的 市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。 在預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)(或資產(chǎn)組)的產(chǎn)量、售價、相關(guān)經(jīng)營成本以及 計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的 相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)測。 本公司至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的 未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計時，本公司需要預(yù)計未來資產(chǎn) 組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。 折舊和攤銷 本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計 提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。 99 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估 計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。 遞延所得稅資產(chǎn) 在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確 認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和 金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。 所得稅 本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定的不確定性。 部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項的最終認(rèn)定結(jié)果同 最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影 響。 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據(jù) 稅率 應(yīng)稅銷售額 17％ 增值稅 應(yīng)稅銷售額(民用液化氣) 13％ 營業(yè)稅 租賃、服務(wù)性收入 5％ 城市維護建設(shè)稅 流轉(zhuǎn)稅應(yīng)征額 7％ 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25％ 教育費附加 流轉(zhuǎn)稅應(yīng)征額 5％ 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司之油品分公司 25％ 2、稅收優(yōu)惠 無 七、合并財務(wù)報表項目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 16,167.80 42,265.21 銀行存款 486,645,328.06 419,515,685.36 其他貨幣資金 合計 486,661,495.86 419,557,950.57 其中：存放在境外的款項總額 其他說明 期末貨幣資金中1年內(nèi)到期的定期存款余額為393,432,107.39元。 100 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2、應(yīng)收票據(jù) (1)應(yīng)收票據(jù)分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 1,610,543.54 1,034,386.00 合計 1,610,543.54 1,034,386.00 (2) 期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 項 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌匯票 50,000.00 3,000,000.00 合 計 50,000.00 3,000,000.00 3、應(yīng)收賬款 (1)應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 按賬齡分析法組合 計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng) 4,077,593.40 98.25 216,338.86 5.31 3,861,254.54 收款項 組合小計 4,077,593.40 98.25 216,338.86 5.31 3,861,254.54 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準(zhǔn)備 72,500.00 1.75 72,500.00 100.00 的應(yīng)收款項 合計 4,150,093.40 100.00 288,838.86 6.96 3,861,254.54 (續(xù)) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 101 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 按賬齡分析法組合 計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng) 4,853,415.69 98.53 247,015.79 5.09 4,606,399.90 收款項 組合小計 4,853,415.69 98.53 247,015.79 5.09 4,606,399.90 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準(zhǔn)備 72,500.00 1.47 72,500.00 100.00 0.00 的應(yīng)收款項 合計 4,925,915.69 100.00 319,515.79 6.49 4,606,399.90 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 期初余額 賬齡 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(％) 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(％) 1 年以內(nèi) 3,957,810.14 197,890.51 5.00 4,844,315.56 242,215.78 5.00 1至2年 110,683.13 11,068.31 10.00 0.13 0.01 10.00 2至3年 0.13 0.04 30.00 3至4年 8,600.00 4,300.00 50.00 4至5年 8,600.00 6,880.00 80.00 5 年以上 500.00 500.00 100.00 500.00 500.00 100.00 合計 4,077,593.40 216,338.86 5.31 4,853,415.69 247,015.79 5.09 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： (2)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本公司本年按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 3,719,486.59 元，占應(yīng)收賬 款期末余額合計數(shù)的比例為 89.62％，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額為 190,774.33 元。 4、預(yù)付款項 (1)預(yù)付款項按賬齡列示 單位： 元 期末余額 期初余額 賬齡 金額 比例 金額 比例 1 年以內(nèi) 1,478,667.67 84.76％ 11,282,983.88 98.43％ 1至2年 101,657.00 5.83％ 83,704.03 0.73％ 2至3年 68,378.03 3.92％ 37,500.00 0.33％ 3 年以上 95,900.00 5.49％ 58,400.00 0.51％ 102 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 1,744,602.70 -- 11,462,587.91 -- 賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明： (2)按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 本公司按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額為 1,339,345.79 元，占預(yù)付款項 期末余額合計數(shù)的比例為 76.77 ％。 5、應(yīng)收利息 (1)應(yīng)收利息分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 定期存款 5,176,202.74 6,275,798.39 合計 5,176,202.74 6,275,798.39 6、應(yīng)收股利 (1)應(yīng)收股利 單位： 元 項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 華融湘江銀行股份有限公司 1,225,000.00 合計 1,225,000.00 7、其他應(yīng)收款 (1)其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準(zhǔn)備的 3,370,204.30 19.50 3,370,204.30 100.00 其他應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 按賬齡分析法組合 計提壞賬準(zhǔn)備的其 13,000,104.48 75.17 1,255,364.08 9.66 11,744,740.40 他應(yīng)收款項 組合小計 13,000,104.48 75.17 1,255,364.08 9.66 11,744,740.40 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準(zhǔn)備 920,860.00 5.33 920,860.00 100.00 的其他應(yīng)收款項 合計 17,291,168.78 100.00 5,546,428.38 32.08 11,744,740.40 103 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (續(xù)) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準(zhǔn)備的 3,370,204.30 58.84 3,370,204.30 100.00 其他應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 按賬齡分析法組合 計提壞賬準(zhǔn)備的其 1,436,764.44 25.08 522,527.82 36.37 914,236.62 他應(yīng)收款項 組合小計 1,436,764.44 25.08 522,527.82 36.37 914,236.62 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準(zhǔn)備 920,860.00 16.08 920,860.00 100.00 的其他應(yīng)收款項 合計 5,727,828.74 100.00 4,813,592.12 84.04 914,236.62 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 其他應(yīng)收款(按單位) 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由 湖南海創(chuàng)科技責(zé)任有限公司 3,370,204.30 3,370,204.30 100.00％ 詳見下述注釋 合計 3,370,204.30 3,370,204.30 -- -- 本公司應(yīng)收湖南海創(chuàng)科技有限責(zé)任公司(以下簡稱海創(chuàng)科技)余額 337.02 萬元，實際為應(yīng)收 長沙市怡海置業(yè)有限公司(以下稱“怡海置業(yè)”)款項。截至 2007 年 10 月 31 日，本公司通過海 創(chuàng)科技應(yīng)收怡海置業(yè)借款本息 16,382.96 萬元；根據(jù) 2007 年 12 月 26 日簽署的怡海置業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn) 讓協(xié)議的約定，在收回欠款 4475.26 萬元并經(jīng) 2008 年 1 月 15 日公司第三十一次(臨時)股東大會 批準(zhǔn)豁免 7000 萬元、2011 年 8 月 20 日公司第十二屆董事會第十一次會議批準(zhǔn)豁免 4500 萬元后， 余額為 405.59 萬元。該余款為預(yù)留怡海置業(yè)遺留問題處理費用，尚需遺留問題處理完畢后與怡 海置業(yè)股權(quán)受讓方(即怡海置業(yè)欠款代付方)百聯(lián)集團有限公司最終結(jié)算，公司按預(yù)計可收回性 全額計提壞賬準(zhǔn)備；因該應(yīng)收款一直通過海創(chuàng)科技進行，仍然暫掛海創(chuàng)科技往來。 2013 年度，原怡海置業(yè)賬面應(yīng)收款 68.57 萬元經(jīng)本公司催收得以收回，通過海創(chuàng)科技匯回 本公司，用以沖減原預(yù)留的怡海置業(yè)遺留問題處理費用，剩余 337.02 萬元仍需遺留問題處理完 畢后與百聯(lián)集團最終結(jié)算。 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 104 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi) 11,913,401.54 595,670.08 5.00％ 1 年以內(nèi)小計 11,913,401.54 595,670.08 5.00％ 1至2年 5,230.98 523.10 10.00％ 2至3年 133,106.44 39,931.93 30.00％ 3至4年 654,532.30 327,266.15 50.00％ 4至5年 15,302.00 13,441.60 87.84％ 5 年以上 278,531.22 278,531.22 100.00％ 合計 13,000,104.48 1,255,364.08 9.66％ 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 (2)其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 單位： 元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 長期難以收回款項 1,106,978.62 1,108,192.62 員工借支 273,280.98 262,003.58 其他 158,556.00 88,882.82 押金 114,600.00 179,068.98 應(yīng)收保證金 642,000.00 642,000.00 預(yù)留遺留問題處置款 3,370,204.30 3,370,204.30 租賃款 77,476.44 77,476.44 單位往來款 11,548,072.44 合計 17,291,168.78 5,727,828.74 (3)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 占其他應(yīng)收 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 款期末余額合 期末余額 計數(shù)的比例 蕪湖康衛(wèi)生物科 關(guān)聯(lián)方借款 6,874,543.75 1 年以內(nèi) 39.76％ 343,727.19 技有限公司 其他單位 云溪長嶺加油站 4,636,428.69 1 年以內(nèi) 26.81％ 231,821.43 往來款 105 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 預(yù)留遺留問 湖南海創(chuàng)公司 3,370,204.30 5 年以上 19.49％ 3,370,204.30 題處置款 長期難以收 余易承 800,000.00 5 年以上 4.63％ 800,000.00 回款項 湖南省財政國庫 保證金 642,000.00 3至4年 3.71％ 321,000.00 管理局 合計 -- 16,323,176.74 -- 94.40％ 5,066,752.92 8、存貨 (1)存貨分類 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 3,739,954.86 3,739,954.86 4,661,724.52 4,661,724.52 庫存商品 36,538,215.42 4,392,376.65 32,145,838.77 38,526,151.29 4,642,345.85 33,883,805.44 周轉(zhuǎn)材料 44,885.30 44,885.30 38,132.02 38,132.02 發(fā)出商品 444,962.64 444,962.64 合計 40,768,018.22 4,392,376.65 36,375,641.57 43,226,007.83 4,642,345.85 38,583,661.98 (2)存貨跌價準(zhǔn)備 單位： 元 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初余額 期末余額 計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 庫存商品 4,642,345.85 504,246.57 754,215.77 4,392,376.65 合計 4,642,345.85 504,246.57 754,215.77 4,392,376.65 (3)存貨跌價準(zhǔn)備計提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因 計提存貨跌 本年轉(zhuǎn)回 本年轉(zhuǎn)銷 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷金 項目 價準(zhǔn)備的具 存貨跌價 存貨跌價 額占該項存貨期末 體依據(jù) 準(zhǔn)備的原因 準(zhǔn)備的原因 余額的比例(％) 庫存商(產(chǎn)成)品 可變現(xiàn)凈值 銷售 2.06 9、其他流動資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 期末留抵的進項稅額 5,708,774.43 7,355,260.47 合計 5,708,774.43 7,355,260.47 其他說明： 10、可供出售金融資產(chǎn) (1)可供出售金融資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 106 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 減值 減值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 準(zhǔn)備 準(zhǔn)備 可供出售債務(wù)工具 可供出售權(quán)益工具 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 按公允價值計量 的 按成本計量的 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 其他 6,500,000.00 6,500,000.00 合計 15,107,500.00 15,107,500.00 21,607,500.00 21,607,500.00 (2)期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) 單位： 元 賬面余額 被投資單位 期初 本期增加 本期減少 期末 華融湘江銀行股份有限公司 13,107,500.00 13,107,500.00 岳陽市云港新城建設(shè)投資有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合計 15,107,500.00 15,107,500.00 (續(xù)表) 減值準(zhǔn)備 在被投資單位 本期 被投資單位 期初 本期增加 本期減少 期末 持股比例 現(xiàn)金紅利 華融湘江銀行股份 0.21％ 1,225,000.00 有限公司 岳陽市云港新城建 4.00％ 設(shè)投資有限公司 合計 1,225,000.00 11、長期股權(quán)投資 單位： 元 本期增減變動 初始投資 被投資單位 期初余額 追加 減少 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合 成本 投資 投資 的投資損益 收益調(diào)整 一、合營企業(yè) 小計 二、聯(lián)營企業(yè) 蕪湖康衛(wèi)生物科技 39,665,358.40 34,931,829.71 -7,228,889.89 有限公司 小計 34,931,829.71 -7,228,889.89 合計 34,931,829.71 -7,228,889.89 (續(xù)) 被投資單位 本期增減變動 期末余額 減值準(zhǔn)備 107 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減 期末余額 其他 益變動 股利或利潤 值準(zhǔn)備 一、合營企業(yè) 小計 二、聯(lián)營企業(yè) 蕪湖康衛(wèi)生物科技 27,702,939.82 有限公司 小計 27,702,939.82 合計 27,702,939.82 其他說明 12、固定資產(chǎn) (1)固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸工具 合計 一、賬面原值 1.期初余額 135,763,112.77 301,163,505.58 35,404,078.89 11,138,782.86 483,469,480.10 2.本期增加額 1,011,808.77 9,681,122.80 1,279,703.28 211,431.36 12,184,066.21 (1)購置 1,011,808.77 5,132,849.37 1,279,703.28 211,431.36 7,635,792.78 (2)在建工程轉(zhuǎn)入 4,548,273.43 4,548,273.43 (3)企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 6,723.64 460,656.63 232,223.34 365,819.80 1,065,423.41 (1)處置或報廢 6,723.64 460,656.63 232,223.34 365,819.80 1,065,423.41 4.期末余額 136,768,197.90 310,383,971.75 36,451,558.83 10,984,394.42 494,588,122.90 二、累計折舊 1.期初余額 55,358,843.86 172,703,894.86 26,093,133.16 8,068,758.49 262,224,630.37 2.本期增加金額 5,939,281.28 17,755,290.86 2,678,615.23 913,523.20 27,286,710.57 (1)計提 5,939,281.28 17,755,290.86 2,678,615.23 913,523.20 27,286,710.57 3.本期減少金額 4,625.13 248,393.04 216,524.58 359,829.37 829,372.12 (1)處置或報廢 4,625.13 248,393.04 216,524.58 359,829.37 829,372.12 4.期末余額 61,293,500.01 190,210,792.68 28,555,223.81 8,622,452.32 288,681,968.82 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 1,023,783.81 3,908,776.98 16,263.09 4,948,823.88 2.本期增加金額 7,081,643.85 7,589.37 2,353.55 7,091,586.77 108 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (1)計提 7,081,643.85 7,589.37 2,353.55 7,091,586.77 3.本期減少金額 (1)處置或報廢 4.期末余額 1,023,783.81 10,990,420.83 23,852.46 2,353.55 12,040,410.65 四、賬面價值 1.期末賬面價值 74,450,914.08 109,182,758.24 7,872,482.56 2,359,588.55 193,865,743.43 2.期初賬面價值 79,380,485.10 124,550,833.74 9,294,682.64 3,070,024.37 216,296,025.85 注：本公司控股子公司湖南新嶺化工股份有限公司（以下簡稱“新嶺化工”）本年度由于市場 原因，處于間歇性開工狀態(tài)，出現(xiàn)較大虧損，且預(yù)計未來一段時間，仍將出現(xiàn)虧損，出于謹(jǐn)慎 性原則，依照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司會計政策的相關(guān)規(guī)定，新嶺化工對 2016 年末固定資產(chǎn) 進行了評估和減值測試，本期計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7,091,586.77 元。 (2)暫時閑置的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 賬面原值 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值 備注 機器設(shè)備 41,309,162.54 35,741,096.97 3,852,956.64 1,715,108.93 電子設(shè)備 1,998,764.16 1,961,033.38 16,263.09 21,467.69 合計 43,307,926.70 37,702,130.35 3,869,219.73 1,736,576.62 (3)通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末賬面價值 房屋及建筑物 5,767,777.66 機器設(shè)備 13,927.27 電子設(shè)備 1,798.56 合計 5,783,503.49 (4)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 母公司廠房等房屋 2,471,474.67 土地是租用的，無法單獨辦理房產(chǎn)證 全資子公司湖南長進石油化工 3,724,773.92 因資金原因未辦理 有限公司廠房、車間等建筑物 控股子公司湖南新嶺化工股份 13,593,609.46 暫未辦理 有限公司房屋建筑物 合計 19,789,858.05 其他說明 109 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 13、在建工程 (1)在建工程情況 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 蒸汽管道工程 236,121.97 236,121.97 合計 236,121.97 236,121.97 (2)重要在建工程項目本期變動情況 單位： 元 本期 本期轉(zhuǎn)入固 本期其他 項目名稱 預(yù)算數(shù) 期初余額 期末余額 增加金額 定資產(chǎn)金額 減少金額 MTBE 深度脫硫 5,000,000.00 4,136,111.83 4,136,111.83 改造 蒸汽管道工程 280,000.00 236,121.97 236,121.97 合計 236,121.97 4,136,111.83 4,372,233.80 (續(xù)) 工程投入占 工程 利息資本化 其中：本期利息 本期利息資 資金 項目名稱 預(yù)算比例(％) 進度 累計金額 資本化金額 本化率(％) 來源 MTBE 深度脫硫 82.72 100％ 自籌 改造 蒸汽管道工程 84.33 100％ 合計 14、無形資產(chǎn) (1)無形資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 合計 一、賬面原值 1.期初余額 36,405,610.64 16,500,000.00 52,905,610.64 2.本期增加金額 (1)購置 (2)內(nèi)部研發(fā) (3)企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 36,405,610.64 16,500,000.00 52,905,610.64 110 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 二、累計攤銷 1.期初余額 6,522,925.30 3,114,795.87 9,637,721.17 2.本期增加金額 785,473.00 1,010,204.04 1,795,677.04 (1)計提 785,473.00 1,010,204.04 1,795,677.04 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 7,308,398.30 4,124,999.91 11,433,398.21 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 11,944,600.09 11,944,600.09 (1)計提 11,944,600.09 11,944,600.09 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 11,944,600.09 11,944,600.09 四、賬面價值 1.期末賬面價值 29,097,212.34 430,400.00 29,527,612.34 2.期初賬面價值 29,882,685.34 13,385,204.13 43,267,889.47 注：本公司控股子公司湖南新嶺化工股份有限公司（以下簡稱“新嶺化工”）本年度由于市場 原因，處于間歇性開工狀態(tài)，出現(xiàn)較大虧損，且預(yù)計未來一段時間，仍將出現(xiàn)虧損，出于謹(jǐn)慎 性原則，依照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司會計政策的相關(guān)規(guī)定，新嶺化工對 2016 年末無形資產(chǎn) 進行了評估和減值測試，本期計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,944,600.09 元。 15、商譽 (1)商譽賬面原值 單位： 元 被投資單位名稱 本期增加 本期減少 期初余額 期末余額 或形成商譽的事項 企業(yè)合并形成的 處 置 收購長康加油站 225,000.00 225,000.00 合計 225,000.00 225,000.00 16、長期待攤費用 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 辦公樓裝修 6,518,087.50 2,793,466.08 3,724,621.42 111 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 食堂裝修 825,350.94 282,977.44 542,373.50 電力接入費 1,421,100.14 157,899.96 1,263,200.18 合計 8,764,538.58 3,234,343.48 5,530,195.10 17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 (1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,912,340.93 2,478,085.24 9,829,101.53 2,457,275.38 合計 9,912,340.93 2,478,085.24 9,829,101.53 2,457,275.38 (2)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 6,075,078.43 1,223,794.04 可抵扣虧損 10,199,271.48 6,174,784.08 彌補以前年度虧損 -3,945.15 合計 16,274,349.91 7,394,632.97 (3)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位： 元 年份 期末金額 期初金額 備注 2016 年 3,074,808.01 2017 年 3,305,570.53 3,305,570.53 2018 年 6,855,818.79 6,855,818.79 2019 年 10,954,110.41 10,954,110.41 2020 年 508,828.56 508,828.56 2021 年 19,172,757.65 合計 40,797,085.94 24,699,136.30 -- 18、應(yīng)付賬款 (1)應(yīng)付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內(nèi) 23,387,250.91 30,058,988.72 1至2年 14,780,104.17 5,642,446.67 2至3年 4,928,741.21 1,896,046.71 3 年以上 2,645,202.77 1,527,118.44 合計 45,741,299.06 39,124,600.54 112 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 19、預(yù)收款項 (1)預(yù)收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內(nèi) 14,228,768.06 13,381,437.25 1至2年 471,112.28 267,408.16 2至3年 118,718.12 255,526.39 3 年以上 724,598.46 472,072.28 合計 15,543,196.92 14,376,444.08 20、應(yīng)付職工薪酬 (1)應(yīng)付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 14,876,640.20 83,619,786.64 82,248,050.58 16,248,376.26 二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 14,991.90 12,607,182.81 12,606,356.37 15,818.34 三、辭退福利 四、一年內(nèi)到期的其他福利 336,780.00 336,780.00 合計 14,891,632.10 96,563,749.45 95,191,186.95 16,264,194.60 (2)短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 13,336,862.56 64,595,494.08 63,555,109.60 14,377,247.04 2、職工福利費 5,687,611.40 5,687,611.40 3、社會保險費 7,111.30 4,749,950.61 4,749,195.14 7,866.77 其中：醫(yī)療保險費 5,096.80 2,964,312.61 2,963,938.56 5,470.85 工傷保險費 1,650.40 1,027,639.57 1,027,284.97 2,005.00 生育保險費 364.10 184,522.43 184,495.61 390.92 4、住房公積金 7,157,967.00 7,157,967.00 5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1,532,666.34 1,145,786.11 815,190.00 1,863,262.45 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 8、非貨幣性福利 282,977.44 282,977.44 合計 14,876,640.20 83,619,786.64 82,248,050.58 16,248,376.26 (3)設(shè)定提存計劃列示 單位： 元 113 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險 13,591.20 8,248,042.36 8,247,294.76 14,338.80 2、失業(yè)保險費 1,400.70 621,846.15 621,767.31 1,479.54 3、企業(yè)年金繳費 3,737,294.30 3,737,294.30 合計 14,991.90 12,943,962.81 12,943,136.37 15,818.34 其他說明： 本公司按規(guī)定參加由政府機構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險計劃，根據(jù)該等計劃，本公司按 政府機構(gòu)規(guī)定向該等計劃繳存費用。除上述繳存費用外，本公司不再承擔(dān)進一步支付義務(wù)。相 應(yīng)的支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。 21、應(yīng)交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 1,405,985.97 3,147,062.25 消費稅 企業(yè)所得稅 5,852,243.05 5,141,926.74 個人所得稅 1,134,198.84 1,913,578.39 城市維護建設(shè)稅 289,409.35 292,419.83 營業(yè)稅 75,170.80 71,983.30 教育費附加 178,077.54 179,810.93 房產(chǎn)稅 118,273.42 216,607.81 土地使用稅 85,326.01 21,830.01 車船稅 -278.40 -278.40 印花稅 118,138.31 123,546.50 防洪基金 14,719.52 14,664.85 代扣代繳營業(yè)稅 -0.01 -0.01 合計 9,271,264.40 11,123,152.20 其他說明： 22、其他應(yīng)付款 (1)按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 應(yīng)付單位借款 1,790,964.00 2,141,000.00 質(zhì)保金 810,683.57 807,683.57 押金 122,750.00 117,750.00 應(yīng)付代扣社保及稅金 708,655.31 1,014,509.08 單位往來款 3,083,478.28 2,156,739.04 其他 1,454,396.70 1,506,808.66 114 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 保證金 350,961.61 350,461.61 長期難以支付款項 4,603.92 4,603.92 代收代付款項 5,206,331.83 5,191,630.98 合計 13,532,825.22 13,291,186.86 23、一年內(nèi)到期的非流動負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的長期借款 6,000,000.00 10,000,000.00 合計 6,000,000.00 10,000,000.00 其他說明： 24、長期借款 (1)長期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 14,000,000.00 16,000,000.00 減：1 年內(nèi)到期的部分 6,000,000.00 10,000,000.00 合計 8,000,000.00 6,000,000.00 長期借款分類的說明： 本公司控股子公司新嶺化工 2014 年度向中國建設(shè)銀行股份有限公司岳陽長嶺支行(以下稱 “長嶺建行”)借入固定資產(chǎn)借款 20,000,000.00 元，借款期限三年，因新嶺化工不能按期償還借 款，本年度與長嶺建行簽訂借款展期協(xié)議，對借款余額 1,600.00 萬元進行展期，約定利率為浮 動利率(即展期日基準(zhǔn)利率上浮 10％，并自展期日起至本協(xié)議項下本息全部清償之日止每 12 個 月調(diào)整利率一次)，截止 2016 年 12 月 31 日，借款余額 1,400.00 萬元，其中 600.00 萬元將于 2017 年到期。該借款以新嶺化工在建工程-房屋建筑物及土地使用權(quán)證(岳云國用(2013)第 015 號)作抵 押擔(dān)保。 因新嶺化工房屋建筑物均已投入使用，抵押的在建工程已全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)-房屋建筑物。 25、股本 單位：元 本次變動增減(+、—) 期初余額 發(fā)行 公積金 期末余額 送股 其他 小計 新股 轉(zhuǎn)股 股份總數(shù) 246,111,657 12,305,582 12,305,582 258,417,239 其他說明：詳見本附注五、29 115 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 26、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(股本溢價) 48,697,724.66 12,305,582.00 36,392,142.66 其他資本公積 34,013,510.73 47.42 34,013,558.15 合計 82,711,235.39 47.42 12,305,582.00 70,405,700.81 27、專項儲備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產(chǎn)費 3,193,167.48 8,314,495.58 4,613,148.51 6,894,514.55 合計 3,193,167.48 8,314,495.58 4,613,148.51 6,894,514.55 28、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 132,143,896.90 132,143,896.90 任意盈余公積 儲備基金 企業(yè)發(fā)展基金 其他 合計 132,143,896.90 132,143,896.90 29、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 214,344,765.60 189,179,863.88 調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+，調(diào)減-) 調(diào)整后期初未分配利潤 214,344,765.60 189,179,863.88 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 30,337,588.22 48,604,106.47 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 應(yīng)付普通股股利 12,305,582.85 11,719,602.75 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 11,719,602.00 期末未分配利潤 232,376,770.97 214,344,765.60 經(jīng)公司 2016 年 4 月 27 日召開的第四十七次(2015 年度)股東大會審議批準(zhǔn)，以 2015 年末總 116 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 股本 246,111,657 元為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利 0.5 元，同時以資本公積金向全體 股民每 10 股轉(zhuǎn)增 0.5 股，共送股 12,305,582 股，截止 2016 年 12 月 31 日，已全部派發(fā)完畢。 調(diào)整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。 4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。 5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤元。 30、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位： 元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 1,358,205,685.33 1,204,197,995.87 1,478,223,043.12 1,320,535,300.27 其他業(yè)務(wù) 4,408,709.22 2,488,053.74 4,092,684.34 2,510,764.98 合計 1,362,614,394.55 1,206,686,049.61 1,482,315,727.46 1,323,046,065.25 31、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 消費稅 城市維護建設(shè)稅 3,765,482.85 3,692,437.20 教育費附加 2,704,969.87 2,659,810.05 資源稅 房產(chǎn)稅 1,066,669.37 土地使用稅 2,036,367.00 車船使用稅 16,661.76 印花稅 513,956.85 合計 10,104,107.70 6,352,247.25 其他說明：各項營業(yè)稅金及附加的計繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注四、稅項。 32、銷售費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資福利 6,488,958.60 5,449,782.43 運輸費 1,996,563.16 2,346,033.88 裝卸費 3,290,341.00 3,373,164.22 117 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 折舊 1,342,923.44 1,533,992.42 其他 5,158,307.46 6,527,679.66 合計 18,277,093.66 19,230,652.61 其他說明： 33、管理費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 工資福利 35,792,469.27 32,384,431.10 折舊攤銷 13,612,051.50 6,929,284.01 修理費 4,499,600.72 4,052,538.41 稅費 3,563,431.82 辦公性費用 2,582,368.19 2,232,482.99 差旅費 665,509.49 702,572.21 安全生產(chǎn)費 9,065,127.20 8,569,904.97 其他 8,895,510.32 9,928,172.58 合計 75,112,636.69 68,362,818.09 其他說明： 34、財務(wù)費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 1,181,206.68 1,728,568.69 減：利息收入 8,302,684.35 10,684,809.82 匯兌損益 -8,784.65 -2,934.40 金融機構(gòu)手續(xù)費 85,026.46 79,993.95 合計 -7,045,235.86 -8,879,181.58 其他說明： 35、資產(chǎn)減值損失 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 702,159.33 321,016.10 二、存貨跌價損失 363,749.76 4,185,068.11 七、固定資產(chǎn)減值損失 7,091,586.77 400,491.78 十二、無形資產(chǎn)減值損失 11,944,600.09 合計 20,102,095.95 4,906,575.99 其他說明： 118 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 36、投資收益 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 1,225,000.00 1,225,000.00 合計 -6,003,889.89 -2,652,585.21 其他說明： 37、營業(yè)外收入 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額 非流動資產(chǎn)處置利得合計 6,272.29 其中：固定資產(chǎn)處置利得 6,272.29 政府補助 314,000.00 390,000.00 314,000.00 其他 611.32 1,740,363.16 611.32 合計 314,611.32 2,136,635.45 314,611.32 計入當(dāng)期損益的政府補助： 單位： 元 補貼是 與資產(chǎn)相 發(fā)放 發(fā)放 性質(zhì) 是否特 本期發(fā) 上期發(fā) 補助項目 否影響 關(guān)/與收 主體 原因 類型 殊補貼 生金額 生金額 當(dāng)年盈虧 益相關(guān) 財政科研 314,000.00 390,000.00 與收益相關(guān) 獎勵 合計 -- -- -- -- -- 314,000.00 390,000.00 -- 38、營業(yè)外支出 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額 非流動資產(chǎn)處置損失合計 232,453.92 1,706,941.99 232,453.92 其中：固定資產(chǎn)處置損失 232,453.92 1,706,941.99 232,453.92 對外捐贈 115,000.00 1,100.00 115,000.00 罰款支出 159,857.48 172,476.39 159,857.48 賠償支出 260,506.94 260,506.94 其他 15,335.75 15,335.75 合計 783,154.09 1,880,518.38 783,154.09 其他說明： 39、所得稅費用 (1)所得稅費用表 單位： 元 119 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費用 21,349,719.71 20,421,291.07 遞延所得稅費用 -20,809.86 -669,469.83 合計 21,328,909.85 19,751,821.24 (2)會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 32,905,214.14 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 8,226,303.53 子公司適用不同稅率的影響 調(diào)整以前期間所得稅的影響 92,893.40 非應(yīng)稅收入的影響 1,500,972.47 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,844,978.82 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 9,663,761.63 所得稅費用 21,328,909.85 其他說明 40、現(xiàn)金流量表項目 (1)收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到的利息 352,920.91 8,731,895.97 收到的往來款 3,811,373.48 2,625,522.93 營業(yè)外收入 327,482.40 合計 4,164,294.39 11,684,901.30 (2)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 付現(xiàn)的管理費用 7,289,365.61 6,582,770.27 付現(xiàn)的銷售費用 4,826,604.94 4,339,437.08 付現(xiàn)的財務(wù)費用 47,115.87 51,296.01 營業(yè)外支出 271,956.48 173,575.82 支付的往來款 18,979,693.70 32,513,435.42 其他 300,000.00 合計 31,414,736.60 43,960,514.60 120 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (3)收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 定期存款及利息 372,468,955.27 367,633,311.36 合計 372,468,955.27 367,633,311.36 (4)支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 存入定期存款 414,132,107.39 413,425,814.10 合計 414,132,107.39 413,425,814.10 41、現(xiàn)金流量表補充資料 (1)現(xiàn)金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- -- 凈利潤 11,576,304.29 47,148,260.47 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 20,102,095.95 4,906,575.99 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 27,286,710.57 25,928,990.89 無形資產(chǎn)攤銷 1,795,677.04 1,798,015.60 長期待攤費用攤銷 3,234,343.48 3,234,343.48 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“－” 232,453.92 1,700,669.70 號填列) 財務(wù)費用(收益以“－”號填列) -7,129,338.59 1,728,568.69 投資損失(收益以“－”號填列) 6,003,889.89 2,652,585.21 遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -20,809.86 -669,469.83 存貨的減少(增加以“－”號填列) 1,844,270.65 -15,310,081.64 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) 4,853,319.29 6,338,590.42 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) 6,652,442.05 -12,849,849.04 其他 3,702,335.63 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 80,133,694.31 66,607,199.94 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 93,229,388.47 70,167,950.57 減：現(xiàn)金的期初余額 70,167,950.57 84,277,671.66 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 23,061,437.90 -14,109,721.09 (2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 121 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 一、現(xiàn)金 93,229,388.47 70,167,950.57 其中：庫存現(xiàn)金 16,167.80 42,265.21 可隨時用于支付的銀行存款 93,213,220.67 70,125,685.36 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 93,229,388.47 70,167,950.57 其他說明： 42、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末賬面價值 受限原因 無形資產(chǎn) 7,571,435.84 為本公司長期借款提供抵押擔(dān)保，詳見本附注五、24 房屋建筑物 30,372,420.84 合計 37,943,856.68 -- 其他說明： 六、合并范圍的變更 本期合并范圍未變更 七、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 (1)企業(yè)集團的構(gòu)成 子公司 主要 持股比例 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式 名稱 經(jīng)營地 直接 間接 深圳興長 深圳市 深圳市 銷售石油化工產(chǎn)品 100.00％ 投資設(shè)立 長進公司 岳陽市 岳陽市 生產(chǎn)銷售石化產(chǎn)品、非織造布 100.00％ 投資設(shè)立 新嶺化工 岳陽市 岳陽市 生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品 51.00％ 投資設(shè)立 (2)重要的非全資子公司 單位： 元 少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股 子公司名稱 持股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 東權(quán)益余額 湖南新嶺化工股份有限公司 49.00％ -18,761,283.93 12,729,429.28 (3)重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 單位： 元 期末余額 子公司名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計 湖南新嶺化工 10,248,136.69 103,918,537.47 114,166,674.16 80,188,247.05 8,000,000.00 88,188,247.05 股份有限公司 122 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (續(xù)) 期初余額 子公司名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計 湖南新嶺化工 21,149,415.47 129,791,619.52 150,941,034.99 80,676,290.80 6,000,000.00 86,676,290.80 股份有限公司 (續(xù)) 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司 營業(yè) 綜合收 經(jīng)營活動 營業(yè) 綜合收 經(jīng)營活動 名稱 凈利潤 凈利潤 收入 益總額 現(xiàn)金流量 收入 益總額 現(xiàn)金流量 湖南新嶺化工 -38,288,334.55 4,072,816.30 -2,971,114.29 5,804,886.39 股份有限公司 其他說明： (4)使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制 無 (5)向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持 無 其他說明： 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明 (2)交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響 3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 (1)重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) 合營企業(yè)或 主要 持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 聯(lián)營企業(yè)名稱 經(jīng)營地 直接 間接 投資的會計處理方法 新藥的研究 蕪湖康衛(wèi) 安徽蕪湖 安徽蕪湖 32.54％ 權(quán)益法 與技術(shù)服務(wù) (2)重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息 單位： 元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 蕪湖康衛(wèi) 蕪湖康衛(wèi) 流動資產(chǎn) 5,143,752.81 4,915,956.86 非流動資產(chǎn) 220,376,654.12 236,089,586.58 資產(chǎn)合計 225,520,406.93 241,005,543.44 流動負債 104,756,648.76 60,392,770.66 非流動負債 39,494,283.41 77,127,901.93 負債合計 144,250,932.17 137,520,672.59 123 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 少數(shù)股東權(quán)益 歸屬于母公司股東權(quán)益 81,269,474.76 103,484,870.85 按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 26,445,087.08 33,673,976.97 調(diào)整事項 --商譽 1,257,852.74 1,257,852.74 --內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 --其他 對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 27,702,939.82 34,931,829.71 存在公開報價的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的公允價值 營業(yè)收入 凈利潤 -22,215,396.09 -11,916,365.11 終止經(jīng)營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -22,215,396.09 -11,916,365.11 本年度收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 其他說明 3、重要的共同經(jīng)營 無 4、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 無 八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險 本公司的主要金融工具包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附 注五相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政 策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限定的范 圍之內(nèi)。 本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能產(chǎn) 生的影響。由于任何風(fēng)險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對某一風(fēng)險變量 的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨立的情 況下進行的。 (一)風(fēng)險管理目標(biāo)和政策 本公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè) 績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險管理目標(biāo)， 124 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線 和進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。 1、市場風(fēng)險 本公司面臨的市場利率變動的風(fēng)險主要與本公司以浮動利率計息的銀行界有關(guān)；因此，本 公司通過維持適當(dāng)?shù)墓潭ɡ蕚鶆?wù)與可變利率債務(wù)組合以管理利息成本，并且定期檢討及監(jiān)控 固定利率與浮動利率貸款結(jié)構(gòu)以管理其利率風(fēng)險。 2、信用風(fēng)險 2016年12月31日，可能引起本公司財務(wù)損失的最大信用風(fēng)險敞口主要來自于合同另一方未 能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。 為降低信用風(fēng)險，本公司定期對客戶進行了解，并根據(jù)了解情況調(diào)整信用額度，同時執(zhí)行 監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)，此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日審核每一單 項應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認(rèn) 為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。 本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風(fēng)險較低。 3、流動風(fēng)險 管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿 足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。 九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司對本企 母公司對本企業(yè) 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 業(yè)的持股比例 的表決權(quán)比例 中石化資產(chǎn)公司 北京市 制造業(yè) 三百億元 23.46％ 23.46％ 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、(一)。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注七、(三)。 本年度本公司與聯(lián)營企業(yè)未發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易。 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 興長集團 本公司第二大股東 長嶺股份分公司 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 125 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 長嶺資產(chǎn)分公司 本公司第一大股東之分公司 中石化煉銷售公司 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 華中化銷分公司 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 岳陽石油分公司 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 赤壁分銷部 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 四化建 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 兆瑞石化 第二大股東之全資子公司 長盛公司 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 上海賽科 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 高橋分公司 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 催化劑長嶺分公司 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 云溪長嶺加油站 本公司第一大股東之關(guān)聯(lián)企業(yè) 其他說明 5、關(guān)聯(lián)交易情況 (1)購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位： 元 獲批的 是否超過 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 交易額 上期發(fā)生額 交易額度 度 液化石油氣\混 長嶺股份分公司 909,582,892.92 989,407,932.77 合 C4\甲醇等 華中化銷分公司 甲醇\聚丙烯粒料 8,961,382.49 12,814,314.28 岳陽石油分公司 成品油 3,322,649.57 1,766,277.78 赤壁分銷部 成品油 12,662,820.51 15,116,666.67 上海賽科 粗異丁烯 3,512,832.54 5,528,967.10 蒸汽\壓縮風(fēng)\循 長嶺股份分公司 38,442,207.61 41,706,765.28 環(huán)水\軟化水\電 新鮮水\氣\其他 長嶺資產(chǎn)分公司 413,720.79 549,396.19 物料消耗 裝卸勞務(wù)\物業(yè) 長嶺資產(chǎn)分公司 2,166,372.34 2,120,740.74 管理服務(wù)\運輸費 中石化煉銷公司 液化氣代理費 2,572,735.72 4,111,765.97 排污、信息、檢 長嶺股份分公司 1,598,238.74 1,287,592.00 測服務(wù) 四化建 管道及設(shè)備安裝 5,490,000.00 高橋分公司 倉儲費 155,813.58 130,137.78 126 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 983,547,657.08 1,080,478,949.72 出售商品/提供勞務(wù)情況表 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 兆瑞石化 液化氣 27,632,010.83 26,001,949.84 長嶺股份分公司 甲基叔丁基醚\編織袋\甲醇 205,742,176.28 353,815,820.43 長盛石化 丙烯 197,296,219.20 186,087,165.82 云溪長嶺加油站 承包費 599,932.95 華中化銷分公司 甲基叔丁基醚 132,907,335.92 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明 采購定價原則 ①本期向中國石油化工股份有限公司長嶺分公司(以下稱“長嶺股份分公司”)采購液化石 油氣(液化氣、液態(tài)烴)的定價原則為市場價和以組分市場價為參照的協(xié)議價，其中：A、采購液 化氣為當(dāng)月市場平均銷售價；B、采購液態(tài)烴按組分計價，作價公式：[(液化氣市場價×液化氣 收率)/1.13＋(丙烯買斷價×丙烯收率)/1.17)]－260(元/噸)(不含稅)，,其中：丙烯買斷價為中國石化 化工銷售有限公司華中分公司(以下稱“華中化銷分公司”)買斷價；采購混合碳四(混合 C4)價 格為協(xié)議價，定價原則為：液化氣市場價(含稅)＋300 元/噸(含稅)。 ②本期向長嶺股份分公司采購電，向華中化銷分公司采購甲醇、聚丙烯粒料，向上海賽科 石油化工有限責(zé)任公司采購粗異丁烯，向中國石油化工股份有限公司湖南岳陽石油分公司和中 國石化銷售有限公司湖北咸寧赤壁分銷部采購成品油，向中石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理公司長嶺分 公司(以下稱“長嶺資產(chǎn)分公司”)采購新鮮水為市場價。 ③本期向長嶺股份分公司采購蒸汽、壓縮風(fēng)、循環(huán)水、軟化水，以及接受排污、信息、檢 測服務(wù)等為協(xié)議價，定價原則為：成本加合理利潤。 ④本期接受長嶺資產(chǎn)分公司提供的裝卸、物業(yè)管理、運輸?shù)葎趧?wù)服務(wù)為協(xié)議價，定價原則 為：參考市場價。 ⑤本期接受中國石化煉油銷售有限公司代理銷售民用液化氣勞務(wù)服務(wù)、接受中國石油化工 股份有限公司上海高橋分公司粗異丁烯倉儲服務(wù)為協(xié)議價。 ⑥本期向長嶺股份分公司采購甲醇為協(xié)議價，定價原則為：根據(jù)甲醇含量和市場價確定。 銷售及提供勞務(wù)定價原則 ①本期向岳陽長煉興長兆瑞石化有限公司銷售液化氣的定價原則為市場價。 ②本期向長嶺股份分公司銷售 MTBE 為參照市場價的協(xié)議價，定價原則為：當(dāng)月石腦油價 格×1.30(含稅)，石腦油價格為總部每月公布的價格，當(dāng)每月掛靠石腦油作價與 MTBE 市場價(參 照中創(chuàng)公司惠州市場價)偏離在 4％以內(nèi)(含)不作調(diào)整；偏離 4％-10％(含)按計算價格與市場價格 127 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 的加權(quán)平均價執(zhí)行；偏離超過 10％以上，按市場價執(zhí)行或雙方另行商議執(zhí)行。 ③本期向華中化銷分公司銷售 MTBE 為協(xié)議價，定價原則為：參照中韓石化和巴陵樺科 MTBE 銷售訂單月出廠加權(quán)平均價。 ④本期向長嶺股份分公司銷售甲醇為市場價，銷售編織袋為招標(biāo)價格。 ⑤本期向湖南長盛石化有限公司銷售丙烯為參照市場價的協(xié)議價，定價原則為：參照金陵 石化、安慶的結(jié)算價還原成市場價([(金陵結(jié)算價＋安慶結(jié)算價)/2×1.17](1-0.8％)－169)。 ⑥云溪長嶺加油站承包費系根據(jù)外包協(xié)議約定。 本公司上述購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易分別經(jīng)第四十七次(2015 年度)股東大會、 第四十八次(臨時)股東大會、第十三屆董事會第十九次會議審議批準(zhǔn)。 （2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 無 (3)關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為承租方： 單位： 元 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費 上期確認(rèn)的租賃費 長嶺股份分公司 房屋建筑物 75,800.00 68,900.00 長嶺資產(chǎn)分公司 土地使用權(quán) 821,080.00 851,380.00 關(guān)聯(lián)租賃情況說明 注①：本年度，本公司與中國石油化工股份有限公司長嶺分公司簽定租賃合同，本公司租 用中國石油化工股份有限公司長嶺分公司常壓分析站樓、常壓站場地、常壓站單車棚，租金每 年7.58萬元(含稅)。 注②：本公司與中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司長嶺分公司簽訂《土地使用權(quán)租賃協(xié) 議》，租用對方位于生產(chǎn)區(qū)2宗土地，用于高純異丁烯生產(chǎn)裝置，總面積3007平方米,20.00元/ 平方米/年，合計年租金6.00萬元，租賃期限自2015年12月1日至2020年11月30日。 本公司與中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司長嶺分公司簽訂《土地使用權(quán)租賃協(xié)議》， 租用對方位于生產(chǎn)區(qū)1宗土地，用于聚丙烯生產(chǎn)辦公樓，總面積2019平方米,20.00元/平方米/ 年，合計年租金4.038萬元，租賃期限自2013年1月1日至2017年12月31日。 本公司與中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司長嶺分公司簽定《土地使用權(quán)租賃協(xié)議》， 租租用對方位于生產(chǎn)區(qū)5宗土地，用于甲醇廠、氣分廠、聚丙烯廠等，總面積25253.16平方米， 20.00元/平方米/年，合計年租金50.50萬元，租賃期限自2014年7月1日至2019年6月30日。 本公司與中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司長嶺分公司簽訂《土地使用權(quán)租賃協(xié)議》， 租用對方位于生產(chǎn)區(qū)和芳烴罐區(qū)的2宗土地，用于MTBE裝置擴建和罐區(qū)新建等，總面積5341.43 128 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 平方米,20.00元/平方米/年，合計年租金10.68萬元，租賃期限自2015年1月1日至2019年12月 31日。 本公司與中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司長嶺分公司簽訂《單身樓6棟房屋租賃合 同》，租用對方位于四化村單身樓6棟的房屋，共55間房，建筑面積2025平方，合計年租金10.89 萬元，租賃期限自2016年4月1日至2016年12月31日。 （4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 無 (5)關(guān)聯(lián)方資金拆借 無 (6)關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 無 (7)關(guān)鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報酬 3,318,400.00 2,934,000.00 (8)其他關(guān)聯(lián)交易 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項 (1)應(yīng)收項目 單位：元 期末余額 期初余額 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 興長集團 374.87 18.74 2,155.67 107.78 應(yīng)收賬款 華中化銷分公司 2,799,560.00 139,978.00 預(yù)付賬款 長嶺股份分公司 10,483,721.96 預(yù)付賬款 華中化銷分公司 47,835.19 108,182.72 預(yù)付賬款 上海賽科 57,237.10 88,208.49 預(yù)付賬款 高橋分公司 0.06 預(yù)付賬款 云溪長嶺加油站 5,000.00 其他應(yīng)收款 云溪長嶺加油站 4,636,428.69 231,821.43 其他應(yīng)收款 蕪湖康衛(wèi) 6,874,543.75 343,727.19 注：關(guān)聯(lián)交易約定以凈額結(jié)算的，應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項可以抵銷后金額填列。 (2)應(yīng)付項目 單位： 元 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)付賬款 長嶺股份分公司 5,627,994.41 1,027,293.35 129 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 應(yīng)付賬款 兆瑞石化 341,042.16 263,026.00 應(yīng)付賬款 長嶺資產(chǎn)分公司 176,040.17 198,804.48 應(yīng)付賬款 四化建 4,050,000.00 4,050,000.00 應(yīng)付賬款 長嶺科技 3,086,000.00 3,086,000.00 預(yù)收款項 兆瑞石化 7,039.36 148,701.18 其他應(yīng)付款 中石化煉銷公司 140,127.36 351,624.97 其他應(yīng)付款 長嶺資產(chǎn)分公司 63,000.00 706,180.00 注：關(guān)聯(lián)交易約定以凈額結(jié)算的，應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項可以抵銷后金額填列。 7、關(guān)聯(lián)方承諾 無 8、其他 十、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 截至2016年12月31日，本公司無需要披露的重要承諾事項。 2、或有事項 (1)資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項 截至2016年12月31日，本公司無需要披露的或有事項。 (2)公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 3、其他 十一、資產(chǎn)負債表日后事項 1、重要的非調(diào)整事項 無 2、利潤分配情況 單位： 元 擬分配的利潤或股利 12,920,861.95 經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或股利 12,920,861.95 (格式是怎樣的？如何表達出送股的意思？上表只看到派現(xiàn)，看不到送紅股) 3、銷售退回 無 130 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明 本公司無需要披露的其他重要資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。 十二、其他重要事項 1、前期會計差錯更正 無 2、債務(wù)重組 無 3、資產(chǎn)置換 無 4、年金計劃 無 5、終止經(jīng)營 無 6、分部信息 公司本部及各子公司均屬石油化工行業(yè)，無需單獨披露分部信息。 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 無 8、其他 十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1、應(yīng)收賬款 (1)應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 按賬齡分析法組合計提壞 3,742,525.16 98.10 194,053.94 5.19 3,548,471.22 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合的 131 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 應(yīng)收款項 組合小計 3,742,525.16 98.10 194,053.94 5.19 3,548,471.22 單項金額不重大但單獨計 72,500.00 1.90 72,500.00 100.00 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 合計 3,815,025.16 100.00 266,553.94 6.99 3,548,471.22 (續(xù)) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 按賬齡分析法組合計提壞 457,284.93 86.32 27,209.25 5.95 430,075.68 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合的 應(yīng)收款項 組合小計 457,284.93 86.32 27,209.25 5.95 430,075.68 單項金額不重大但單獨計 72,500.00 13.68 72,500.00 100.00 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 合計 529,784.93 100.00 99,709.25 18.82 430,075.68 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 賬齡 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi) 3,733,372.14 186,668.61 5.00％ 1 年以內(nèi)小計 3,733,372.14 186,668.61 5.00％ 1至2年 52.89 5.29 10.00％ 2至3年 0.13 0.04 30.00％ 3 年以上 8,600.00 6,880.00 80.00％ 3至4年 4至5年 8,600.00 6,880.00 80.00％ 5 年以上 500.00 500.00 100.00％ 合計 3,742,525.16 194,053.94 5.19％ 132 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 (2)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本公司本年按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 3,552,966.59 元，占應(yīng)收 賬款期末余額合計數(shù)的比例 93.13％，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額 246,523.33 元。 2、其他應(yīng)收款 (1)其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 3,370,204.30 4.66 3,370,204.30 100.00 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 按賬齡分析法組合計提壞 11,990,671.28 16.57 691,623.38 5.77 11,299,047.90 賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 分子公司不計提壞賬準(zhǔn)備 56,197,949.45 77.67 56,197,949.45 的其他應(yīng)收款項 組合小計 68,188,620.73 94.24 691,623.38 5.77 67,496,997.35 單項金額不重大但單獨計 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 800,000.00 1.10 800,000.00 100.00 項 合計 72,358,825.03 100.00 4,861,827.68 6.72 67,496,997.35 (續(xù)) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 3,370,204.30 5.90 3,370,204.30 100.00 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 按賬齡分析法組合計提壞 397,577.53 0.70 90,707.05 22.81 306,870.48 賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項 分子公司不計提壞賬準(zhǔn)備 52,545,826.94 92.00 52,545,826.94 的其他應(yīng)收款項 組合小計 52,943,404.47 92.70 90,707.05 22.81 52,852,697.42 單項金額不重大但單獨計 800,000.00 1.40 800,000.00 100.00 0.00 133 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 項 合計 57,113,608.77 100.00 4,260,911.35 7.46 52,852,697.42 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應(yīng)收款 期末余額 (按單位) 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由 湖南海創(chuàng)科技 3,370,204.30 3,370,204.30 100.00％ 詳見本附注五、7、(1)、① 責(zé)任有限公司 合計 3,370,204.30 3,370,204.30 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi) 11,823,376.04 591,168.80 5.00％ 1 年以內(nèi)小計 11,823,376.04 591,168.80 5.00％ 1至2年 1,000.00 100.00 10.00％ 2至3年 83,106.44 24,931.93 30.00％ 3 年以上 26,032.30 18,266.15 70.17％ 3至4年 12,532.30 6,266.15 50.00％ 4至5年 13,500.00 12,000.00 88.89％ 5 年以上 57,156.50 57,156.50 100.00％ 合計 11,990,671.28 691,623.38 5.77％ 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 (2)其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 單位： 元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 長期難以收回款項 800,000.00 801,214.00 員工借支 144,104.50 103,214.15 其他 156,517.90 88,604.94 134 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 押金 64,500.00 127,068.00 預(yù)留遺留問題處置款 3,370,204.30 3,370,204.30 租賃款 77,476.44 77,476.44 單位往來款 11,548,072.44 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方借款 56,197,949.45 52,545,826.94 合計 72,358,825.03 57,113,608.77 (3)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額 數(shù)的比例 1 年以內(nèi)、 新嶺化工 子公司借款 40,376,296.74 55.80％ 0.00 1-2 年 長進公司 子公司借款 15,821,652.71 1-5 年 21.87％ 0.00 蕪湖康衛(wèi) 關(guān)聯(lián)方借款 6,874,543.75 1 年以內(nèi) 9.50％ 343,727.19 其他單位往 云溪長嶺加油站 4,636,428.69 1 年以內(nèi) 6.41％ 231,821.43 來款 預(yù)留遺留問 湖南海創(chuàng)公司 3,370,204.30 5 年以上 4.66％ 3,370,204.30 題處置款 合計 -- 71,079,126.19 -- 98.24％ 3,945,752.92 3、長期股權(quán)投資 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 減值 減值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 準(zhǔn)備 準(zhǔn)備 對子公司投資 70,848,400.00 70,848,400.00 70,848,400.00 70,848,400.00 對聯(lián)營、合營 27,702,939.82 27,702,939.82 34,931,829.71 34,931,829.71 企業(yè)投資 合計 98,551,339.82 98,551,339.82 105,780,229.71 105,780,229.71 (1)對子公司投資 單位： 元 本期 本期 本期計提 減值準(zhǔn)備 被投資單位 期初余額 期末余額 增加 減少 減值準(zhǔn)備 期末余額 長進公司 19,948,400.00 19,948,400.00 深圳興長 10,100,000.00 10,100,000.00 新嶺化工 40,800,000.00 40,800,000.00 135 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 70,848,400.00 70,848,400.00 (2)對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 單位： 元 本期增減變動 被投資單位 期初余額 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合 其他權(quán)益 追加投資 減少投資 的投資損益 收益調(diào)整 變動 一、合營企業(yè) 小計 二、聯(lián)營企業(yè) 蕪湖康衛(wèi) 34,931,829.71 -7,228,889.89 小計 34,931,829.71 -7,228,889.89 合計 34,931,829.71 -7,228,889.89 (續(xù)) 本年增減變動 減值準(zhǔn)備 被投資單位 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減 年末余額 其他 年末余額 股利或利潤 值準(zhǔn)備 一、合營企業(yè) 小計 二、聯(lián)營企業(yè) 蕪湖康衛(wèi) 27,702,939.82 小計 27,702,939.82 合計 27,702,939.82 (3)其他說明 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位： 元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 1,316,739,393.24 1,165,544,298.99 1,389,715,690.85 1,247,892,839.41 其他業(yè)務(wù) 3,282,550.95 2,276,217.11 2,947,064.55 2,461,292.98 合計 1,320,021,944.19 1,167,820,516.10 1,392,662,755.40 1,250,354,132.39 其他說明： 5、投資收益 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 1,225,000.00 1,225,000.00 136 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 -6,003,889.89 -2,652,585.21 十四、補充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 金額 說 明 非流動資產(chǎn)處置損益 -232,453.92 計入當(dāng)期損益的政府補助(與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng) 314,000.00 一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助除外) 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -550,088.85 減：所得稅影響額 -48,883.59 合計 -419,659.18 -- 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 加權(quán)平均凈 每股收益 報告期利潤 資產(chǎn)收益率 基本每股收益(元/股) 稀釋每股收益(元/股) 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 4.40％ 0.117 0.117 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 4.46％ 0.119 0.119 普通股股東的凈利潤 137 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第十二節(jié) 備查文件目錄 1、載有法定代表人李華先生、總經(jīng)理彭東升先生、財務(wù)總監(jiān)劉慶瑞先生、財 務(wù)部部長段順羅先生親筆簽名并蓋章的財務(wù)報表。 2、載有中審華會計師事務(wù)所蓋章，注冊會計師袁雄、余金玉親筆簽名并蓋章 的審計報告原件。 3、報告期內(nèi)公司在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》公告的 所有文件的正本及公告的原稿。 4、載有法定代表人李華先生親筆簽名并蓋章的年度報告正文。 公司在證券部備置上述文件的原件。當(dāng)中國證監(jiān)會、深圳證券交易所要求提供 時，或股東依據(jù)法規(guī)或公司章程要求查閱時，公司將及時提供。 岳陽興長石化股份有限公司董事會 董 事 長(簽字)： 李 華 二〇一七年三月二十四日 138