岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2017 年 03 月 24 日 1 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第一節 重要提示、目錄和釋義 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報 告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺 漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為:以 2016 年 12 月 31 日公司總股本為基數，向全體股東每 10 股送 0.5 股、派發現金紅利 0.5 元(含稅)，公積金不轉增股本。 公司董事長李華、總經理彭東升、主管會計工作負責人劉慶瑞及 會計機構負責人(會計主管人員)段順羅聲明：保證年度報告中財務報 告的真實、準確、完整。 公司 2016 年信息披露的媒體為《證券時報》、《上海證券報》、《中 國證券報》、巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。公司所有信息均以上 述媒體刊登的信息為準，敬請投資者注意投資風險。 本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的 實質承諾，請投資者注意投資風險。 2 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 目 錄 第一節 重要提示、目錄和釋義........................................4 第二節 公司簡介和主要財務指標......................................5 第三節 公司業務概要................................................8 第四節 管理層討論與分析............................................9 第五節 重要事項....................................................23 第六節 股份變動及股東情況..........................................33 第七節 優先股相關情況..............................................38 第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況..........................39 第九節 公司治理....................................................48 第十節 財務報告....................................................57 第十一節 備查文件目錄.............................................138 3 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 釋 義 釋義項 指 釋義內容 公司、本公司或岳陽 指 岳陽興長石化股份有限公司 興長 中石化資產公司 指 中國石化集團資產經營管理有限公司(公司第一大股東) 長嶺煉化 指 中國石化集團長嶺煉油化工有限責任公司(公司原第一大股東) 興長集團 指 湖南長煉興長集團有限責任公司(公司第二大股東) 油品分公司 指 公司油品分公司 塑料制品分公司 指 公司塑料制品分公司 新嶺化工 指 湖南新嶺化工股份有限公司(公司控股子公司) 長進公司 指 湖南長進石油化工有限公司(公司全資子公司) 深圳興長 指 深圳興長投資有限公司(公司全資子公司) 蕪湖康衛 指 蕪湖康衛生物科技有限公司(公司參股子公司) 云港新城 指 岳陽市云港新城建設投資有限公司(公司參股子公司) 華融湘江銀行 指 華融湘江銀行股份有限公司(公司參股子公司) 中石化集團 指 中國石化集團公司(公司第一大股東母公司，公司實際控制人) 中國石化 指 中國石油化工股份有限公司(公司第一大股東關聯公司) 中國石化集團資產經營管理有限公司長嶺分公司(公司第一大股 長嶺資產分公司 指 東下屬分公司，第一大股東股東權利授權行使人) 中國石油化工股份有限公司長嶺分公司(公司第一大股東關聯公 長嶺股份分公司 指 司) 中國石油化工股份有限公司化工銷售華中分公司(公司第一大股 華中化銷分公司 指 東關聯公司) 煉銷公司 指 中國石化煉油銷售有限公司(公司第一大股東關聯公司) 長盛公司 指 湖南長盛石化有限公司(公司第一大股東關聯公司) 中國石油化工股份有限公司巴陵分公司(公司第一大股東關聯公 巴陵分公司 指 司) 中國石油化工股份有限公司上海高橋分公司(公司第一大股東關 高橋分公司 指 聯公司) 上海賽科 指 上海賽科石油化工有限責任公司(公司第一大股東關聯公司) 四化建 指 中石化第四建設有限公司(公司第一大股東關聯公司) 中國石油化工股份有限公司湖南岳陽石油分公司(公司第一大股 岳陽石油分公司 指 東關聯公司) 中國石化銷售有限公司湖北咸寧赤壁分銷部(公司第一大股東關 赤壁分銷部 指 聯公司) 兆瑞石化 指 岳陽長煉興長兆瑞石化有限公司(公司第二大股東全資子公司) 海創科技 指 湖南海創科技有限責任公司(公司原控股子公司，股權已轉讓) 怡海置業 指 長沙市怡海置業有限公司(海創科技原控股子公司，股權已轉讓) 長嶺科技 指 湖南長嶺石化科技開發有限公司(新嶺化工第二大股東) 中國證監會/證監會 指 中國證券監督管理委員會 深交所 指 深圳證券交易所 本報告 指 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 報告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 4 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第二節 公司簡介和主要財務指標 一、公司信息 股票簡稱 岳陽興長 股票代碼 000819 變更后的股票簡稱(如有) 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 岳陽興長石化股份有限公司 公司的中文簡稱 岳陽興長 公司的外文名稱(如有) YUEYANG XINGCHANG PETRO-CHEMICAL CO.，LTD. 公司的外文名稱縮寫(如有) YUEYANG XINGCHANG 公司的法定代表人 李華 注冊地址 湖南省岳陽市云溪區 注冊地址的郵政編碼 414012 辦公地址 湖南省岳陽市岳陽大道岳陽興長大廈 辦公地址的郵政編碼 414000 公司網址 http：//www.yyxc0819.com/ 電子信箱 yyxczqbu@163.com 二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓 名 譚人杰 秦劍夫 聯系地址 湖南省岳陽市岳陽大道岳陽興長大廈十樓 電 話 (0730)8829916 8452599 (0730)8829751 傳 真 (0730)8829752 (0730)8829752 電子信箱 yyxczqbu@163.com yyxczqbu@163.com 三、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體的名稱 《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》 登載年度報告的中國證監會指定 http：//www.cninfo.com.cn/ 網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券部 5 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 四、注冊變更情況 組織機構代碼 91430600186201870U 公司上市以來主營業 無變更 務的變化情況(如有) 2007 年 10 月，因中國石油化工集團公司內部體制轉換，公司原第一大 股東長嶺煉化被整體改制為中石化資產公司長嶺分公司而依法注銷法 歷次控股股東的變更 人資格，其所持有的公司 23.46％的股權于 2009 年 8 月由中石化資產 情況(如有) 公司承接；中石化資產公司承接股份后，委托長嶺資產分公司行使股 東權利。(詳見公司 2009 年刊登于《證券時報》、《中國證券報》、《上海 證券報》的相關公告。) 五、其他有關資料 公司聘請的會計師事務所 會計師事務所名稱 中審華會計師事務所(特殊普通合伙) 會計師事務所辦公地址 長沙市開福區中山路 589 號開福萬達廣場 B 座 23012 室 簽字會計師姓名 袁雄、余金玉 六、主要會計數據和財務指標 公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據 □ 是 √ 否 本年比 2016 年 2015 年 2014 年 上年增減 營業收入(元) 1,362,614,394.55 1,482,315,727.46 -8.08％ 1,460,868,340.42 歸屬于上市公司股東的 30,337,588.22 48,604,106.47 -37.58％ 40,572,739.63 凈利潤(元) 歸屬于上市公司股東的 扣除非經常性損益的凈 30,757,247.40 48,371,462.30 -36.41％ 38,391,583.59 利潤(元) 經營活動產生的現金流 80,133,694.31 66,607,199.94 20.31％ 59,215,685.95 量凈額(元) 基本每股收益(元/股) 0.117 0.188 -37.77％ 0.165 稀釋每股收益(元/股) 0.117 0.188 -37.77％ 0.165 加權平均凈資產收益率 4.40％ 7.47％ -3.07％ 6.62％ 2016 年末 2015 年末 本年末比 2014 年末 6 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 上年末增減 總資產(元) 827,320,331.71 818,801,462.80 1.04％ 776,049,313.72 歸屬于上市公司股東的 700,238,122.23 678,504,722.37 3.20％ 638,427,051.17 凈資產(元) 截止披露前一交易日的公司總股本： 截止披露前一交易日的公司總股本(股) 258,417,239 用最新股本計算的全面攤薄每股收益(元/股) 0.1174 七、分季度主要財務指標 單位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 營業收入 293,138,909.95 354,347,444.87 349,704,157.15 365,423,882.58 歸屬于上市公司股東的凈 3,417,020.73 12,771,134.33 11,640,505.84 2,508,927.33 利潤 歸屬于上市公司股東的扣 3,433,411.03 12,781,894.17 11,707,404.43 2,834,537.77 除非經常性損益的凈利潤 經營活動產生的現金流量 3,704,644.67 32,457,381.06 34,293,400.41 9,678,268.17 凈額 八、非經常性損益項目及金額 √ 適用 □ 不適用 單位：元 項目 2016 年金額 2015 年金額 2014 年金額 說 明 非流動資產處置損益(包括已計 -232,453.92 -1,700,669.70 -529,968.98 提資產減值準備的沖銷部分) 計入當期損益的政府補助(與企 業業務密切相關，按照國家統一 314,000.00 390,000.00 3,500,000.00 標準定額或定量享受的政府補助 除外) 除上述各項之外的其他營業外收 -550,088.85 1,566,786.77 -60,987.41 入和支出 減：所得稅影響額 -48,883.59 23,472.90 728,132.57 少數股東權益影響額(稅后) -245.00 合計 -419,659.18 232,644.17 2,181,156.04 -- 7 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第三節 公司業務概要 一、報告期內公司從事的主要業務 公司屬于石油化工行業，主要產品有丙烯、聚丙烯、MTBE、液化氣、異丁烯、 無紡布、鄰甲酚等。公司堅持走“以化為主，發展特色化工”的產業發展思路，不 斷加大對化工主業的基礎投入，使公司主業基礎得到有效夯實，主導產品產量、質 量有了較大提高，主業實力穩步增強；在銷售上，公司本著“誠信為本、客戶為重” 的理念，堅持"質量興業，顧客滿意"的質量方針，真誠為用戶提供優質產品。 二、主要資產重大變化情況 1、主要資產重大變化情況 主要資產 重大變化說明 股權資產 無重大變化 本期，公司本部 MTBE 裝置深度脫硫改造項目正式投入運營，工程竣 固定資產 工決算已辦理完畢，按照在建工程賬面余額 4,136,111.83 元轉入固定資 產。本期新嶺化工計提固定資產減值準備 7,091,586.77 元。 無形資產 本期新嶺化工計提無形資產減值準備 11,944,600.09 元。 在建工程 無重大變化。 應收票據 公司控股子公司長進公司、新嶺化工銷售結算收到的票據增加。 預付款項 本期本部減少預付賬款 1086 萬。 應收股利 本期應收華融湘江銀行股利 122.5 萬元已全部收回。 本期新增參股公司蕪湖康衛借款及利息 687.50 萬，油品分公司其他應 其他應收款 收款增加 443 萬主要是墊付承包經營的長嶺加油站的貨款余額。 可供出售金融資產 本期深圳興長收回可供出售金融資產 650 萬 長期待攤費用 正常攤銷減少 2、主要境外資產情況 □ 適用 √ 不適用 三、核心競爭力分析 公司是石油化工產品生產企業，主營石油化工產品的開發、生產、銷售，產品 8 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 品質優良，主要產品銷往中南、華南地區以及西南地區，具有良好的地域優勢，多 年以來形成了較為穩定的客戶群；公司是中南地區最大的MTBE生產企業，具有較強 的規模優勢；公司已經形成的氣分—MTBE—異丁烯產業鏈是公司主要利潤來源，也 是公司的競爭優勢所在；公司控股子公司新嶺化工1.5萬噸/年規模的鄰甲酚裝置， 為世界上第一套單產鄰甲酚的裝置。公司毗鄰京廣鐵路、京港澳高速、107國道和 城陵磯港口，主要生產裝置地處長嶺股份分公司生產區內，有利于充分利用長嶺股 份分公司大煉油項目各項資源，具有良好的資源優勢和地理優勢。同時，公司20 余年致力于石油化工產品的生產、銷售，對石油化工生產企業的安全生產、運營和 管理積累了豐富的經驗和良好的技術儲備，并與相關用戶建立了較為穩定的、互利 互惠的、合作共贏的新型客戶關系，為公司安全、穩定、健康、可持續發展奠定了 較為堅實的基礎。 第四節 經營情況討論與分析 一、概述 2016 年，公司生產經營面臨嚴峻的形勢。受原料供應和產品市場低迷影響， 部分裝置處于停工或開工不足的狀態；汽油油品質量升級，對 MTBE 產品質量提出 了新的要求；裝置處于運行周期后期，安全生產和平穩操作的難度增大；部分裝置 實施人員分流，隊伍穩定壓力大；對外投資項目面臨的困難超出預期。面對困難和 壓力，公司緊緊圍繞全年生產經營目標，齊心協力，眾志成城，抓安全、優操作、 降成本、強管理、謀發展，較好地完成了各項任務。全年，完成銷售收入 13.63 億 元，實現凈利潤 3033.76 萬元；安全環保工作實現“四無”，并榮獲“十二五全國 石油和化工環境保護先進單位”稱號；主導產品超額完成產量目標，出廠合格率達 到 100％。 全年主要工作如下： (一)以強化主體裝置運行為重點，抓好安全管控，減少裝置波動，主導產品實 現穩產、高產。 2016 年，是裝置三年一次大檢修運行周期的后期，設備隱患逐漸增多，平穩 9 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 操作難度增大。為了確保裝置平穩運行，減少非計劃停工，一方面，公司不斷強化 安全隱患排查治理，做到預防為主；另一方面，繼續抓好生產過程控制，優化工藝， 主導產品產量穩中有升，為公司全年效益目標的實現奠定了基礎。 (二)以提升產品質量為契機，優化工藝流程，加強過程監控，做到質量興業。 2016 年,我們在實現產品穩產、高產的同時，努力提升產品質量。一是為滿足 國Ⅴ汽油升級的需要，對氣分廠 MTBE 裝置進行深度脫硫改造。面對時間緊、任務 急和邊施工邊建設的局面，相關部門通力協作，搞好每一個環節，從裝置設計、工 程施工、設備安裝到操作規程編制、人員培訓，嚴格質量控制、把握時間節點、強 化安全管控，使該裝置如期建成，并實現了開出一次成功，硫含量指標控制在了 8ppm 以下，且從開工生產到產出合格產品僅用了不到 24 小時，較好地滿足了油品 調和的需要。二是對聚丙烯裝置進行工藝改造，將低壓回收丙烯送到氣體分離裝置 進行二次加工，部分解決了聚丙烯裝置原料雜質含量偏高的問題，改善了產品氣味， 有效提升了聚丙烯產品質量，顧客反映較好。 (三)以提高企業盈利能力為中心，開源節流與挖潛增效并重，做到應省盡省， 應得盡得。 2016 年，公司面對諸多不利因素，瞄準全年效益目標，不放松，不氣餒，在 算大賬的同時，算好細賬，努力做好“加減法”，取得了一定實效。一是深入開展 “節能降耗、降本增效”勞動競賽活動，號召全體員工從我做起，節約一滴水、節 省一度電、少花一分錢，廣大員工積極參與，提出合理化建議 209 條，很多建議實 施后收到了立竿見影的效果，對優化生產、增產增效起到了積極作用。繼續實施兩 套 MTBE 裝置催化蒸餾單元和甲醇回收系統的合并運行，并將 6 萬噸 MTBE 裝置甲醇 回收塔由設計的帶壓操作改為常壓操作；充分發揮氣分廠 AOP 循環水系統作用，新 鮮水單耗同比下降 16％。通過優化操作，以及對聚合釜夾套、內壁清洗，聚丙烯 單釜產量有所提高，能耗物耗降幅明顯，蒸汽、催化劑、活化劑單耗同比有較大幅 度下降。同時，嚴把工程審計關，做到應減盡減，根據市場行情變化及時調整采購 節奏，節約原輔料和三劑采購成本；深入推進全面預算管理，對項目改造等投資按 輕重緩急進行分類，嚴格控制成本費用開支。二是緊盯原材料市場價格走向，加大 資源外采力度和成品油采購渠道，提升現有資產利用率，全年外購 C4 1280 噸、增 產 MTBE 1700 噸，從系統外采購成品油 1 萬多噸，盡力爭取批零差價最大化。這些 10 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 措施的實施較好地降低了成本、提高了現有資產利用率、提升了效益。 (四)以夯實“三基”工作為抓手，建立健全內部管理制度和管理機制，提升精 細管理水平。 公司內控體系逐步完善，基本實現了工作有章可循、經營風險可控的目標。隨 著公司內外部環境的變化，以及企業自身建設的需要，在內部管理工作上又進行了 一些新的探索，并取得了實效，如，優化內控測評方式方法，重點選取了物資采購、 業務外包、合同管理、工程項目等十項關鍵業務流程，著力解決權限劃分、運行效 率和風險管控等問題；規范分子公司安全管理，制定了《非主體生產裝置安全管理 規定》，按照“誰主管誰負責、誰作業誰負責、誰區域誰負責”的原則，著力解決 管理程序、安全責任與獎懲考核等問題；理順職能部門管理職責，按照職能模塊分 類，結合公司實際，重新編寫、整理了部門職責，明確權責利，著力解決職責混淆、 權限交叉和管理空白等問題；加強重點工作督察督辦力度，修訂了《公司例會管理 制度》，對重點工作形成會議紀要，明確責任部門和負責領導，并定期對工作落實 情況進行講評，著力解決干部作風、工作效率和執行力等問題。 (五)以提升員工綜合素質為主線，注重人才培養，努力倡導謀事、干事、成事 的環境。 公司以“第三屆全員基本功訓練活動”為平臺，以生產經營需求為導向，突出 培訓的針對性和實用性，一線操作崗位注重優秀操作經驗的學習和推廣，技術管理 崗位側重綜合業務能力的提升。通過積極開展“絕招絕技”操作經驗征集活動、組 織安全員技術比武、選派部分青年生產骨干到上游生產裝置跟班學習等活動，使員 工進一步熟悉、了解石化企業生產特點和管理模式、管理經驗，深入學習石油化工 專業知識，為進一步提升裝置操作水平打下了良好的基礎。 二、主營業務分析 1、概述 是否與經營情況討論與分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。 11 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2、收入與成本 (1)營業收入構成 單位：元 2016 年 2015 年 同比 占營業收入 占營業收入 金額 金額 增減 比重 比重 營業收入合計 1,362,614,394.55 100％ 1,482,315,727.46 100％ -8.08％ 分行業 石油化工行業 1,358,205,685.33 99.68％ 1,478,223,043.12 99.72％ -8.12％ 其他 4,408,709.22 0.32％ 4,092,684.34 0.28％ 7.72％ 分產品 化工產品 1,218,404,044.78 89.42％ 1,328,946,487.80 89.65％ -8.32％ 油品 122,109,964.15 8.96％ 123,217,224.74 8.31％ -0.90％ 無紡布 17,036,962.73 1.25％ 22,435,955.97 1.52％ -24.06％ 其他 5,063,422.89 0.15％ 7,716,058.95 0.52％ -91.51％ 分地區 湖南地區 1,204,592,622.23 88.40％ 1,326,264,039.47 89.47％ -9.17％ 其他地區 158,021,772.32 11.60％ 156,051,687.99 10.53％ -1.56％ (2)占公司營業收入或營業利潤 10％以上的行業、產品或地區情況 √ 適用 □ 不適用 單位：元 營業收 營業成 毛利率 入比上 本比上 比上年 營業收入 營業成本 毛利率 年同期 年同期 同期 增減 增減 增減 分行業 石油化工行業 1,358,205,685.33 1,204,197,995.87 11.34％ -8.12％ -8.81％ 0.67％ 分產品 化工產品 1,218,404,044.78 1,097,670,661.08 9.91％ -8.32％ -8.17％ -0.14％ 油品 122,109,964.15 90,033,797.92 26.27％ -0.90％ -11.43％ 8.77％ 分地區 湖南地區 1,204,592,622.23 1,068,003,864.80 11.34％ -9.17％ -9.86％ 0.67％ 12 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (3)公司實物銷售收入是否大于勞務收入 √ 是 □ 否 行業分類 項目 單位 2016 年 2015 年 同比增減 銷售量 噸 315,620 288,543 9.38％ 化工產品 生產量 噸 383,449 363,516 5.48％ 庫存量 噸 4,812 4,222 13.97％ 銷售量 噸 2,307 2,607 -11.51％ 無紡布 生產量 噸 2,266 2,604 -12.98％ 庫存量 噸 74 115 -35.65％ 相關數據同比發生變動 30％以上的原因說明 √ 適用 □ 不適用 無紡布庫存量比上年同期減少35.65％，因其總量較小，盡管同比增減比例較 大，仍屬于正常經營范圍之內的波動。 (4)公司已簽訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況 □ 適用 √ 不適用 (5)營業成本構成 行業和產品分類 行業分類 單位：元 2016 年 2015 年 同比 行業分類 項目 占營業成 占營業成 金額 金額 增減 本比重 本比重 石油化工行業 1,204,197,995.87 99.79％ 1,320,535,300.27 99.81％ -8.81％ 產品分類 單位：元 2016 年 2015 年 同比 產品分類 項目 占營業成 占營業成 金額 金額 增減 本比重 本比重 化工產品 1,097,670,661.08 90.96％ 1,195,356,745.10 90.35％ -8.17％ 油品 90,033,797.92 7.46％ 101,652,670.24 7.68％ -11.43％ 無紡布 15,878,484.83 1.32％ 20,068,189.78 1.52％ -20.88％ 其他 615,052.04 0.05％ 3,457,695.15 0.26％ -82.21％ (6)報告期內合并范圍是否發生變動 □ 是 √ 否 (7)公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況 □ 適用 √ 不適用 13 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (8)主要銷售客戶和主要供應商情況 公司主要銷售客戶情況 前五名客戶合計銷售金額(元) 671,663,336.62 前五名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 49.29％ 前五名客戶銷售額中關聯方銷售額占年度銷售總額比例 40.34％ 公司前 5 大客戶資料 序號 客戶名稱 銷售額(元) 占年度銷售總額比例 1 湖南長盛石化股份有限公司 197,296,219.22 14.48％ 2 中國石油化工股份有限公司長嶺分公司 191,843,881.04 14.08％ 3 中國石化化工銷售有限公司華中分公司 132,907,335.91 9.75％ 4 湖南中創化工 121,983,889.61 8.95％ 5 岳陽長煉興長兆瑞石化有限公司 27,632,010.83 2.03％ 合計 -- 671,663,336.62 49.29％ 主要客戶其他情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司主要供應商情況 前五名供應商合計采購金額(元) 1,020,560,176.27 前五名供應商合計采購金額占年度采購總額比例 76.89％ 前五名供應商采購額中關聯方采購額占年度采購總額比例 71.55％ 公司前 5 名供應商資料 序號 供應商名稱 采購額(元) 占年度采購總額比例 1 中國石油化工股份有限公司長嶺分公司 949,623,339.27 71.55％ 2 中化石油湖南有限公司 25,732,952.82 1.94％ 3 中海油湖南銷售有限公司 16,892,307.69 1.27％ 4 湖南和順石油化工有限公司 15,403,461.17 1.16％ 5 金澳科技(湖北)化工有限公司 12,908,115.32 0.97％ 合計 -- 1,020,560,176.27 76.89％ 主要供應商其他情況說明 □ 適用 √ 不適用 3、費用 單位：元 2016 年 2015 年 同比增減 重大變動說明 銷售費用 18,277,093.66 19,230,652.61 -4.96％ 無重大變動 14 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 管理費用 75,112,636.69 68,362,818.09 9.87％ 無重大變動 財務費用 -7,045,235.86 -8,879,181.58 20.65％ 無重大變動 4、研發投入 √ 適用 □ 不適用 公司研發投入情況 2016 年 2015 年 變動比例 研發人員數量(人) 10 10 0 研發人員數量占比 1.40％ 1.40％ 0 研發投入金額(萬元) 163 106 54％ 研發投入占營業收入比例 0.12％ 0.07％ 0.05％ 研發投入資本化的金額(元) 0 0 0 資本化研發投入占研發投入的比例 0 0 0 研發投入總額占營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因 □ 適用 √ 不適用 研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明 □ 適用 √ 不適用 5、現金流 單位：元 項目 2016 年 2015 年 同比增減 經營活動現金流入小計 1,069,337,723.75 1,011,423,944.94 5.73％ 經營活動現金流出小計 989,204,029.44 944,816,745.00 4.70％ 經營活動產生的現金流量凈額 80,133,694.31 66,607,199.94 20.31％ 投資活動現金流入小計 381,461,485.72 367,655,715.86 3.76％ 投資活動現金流出小計 422,365,874.46 434,106,705.90 -2.70％ 投資活動產生的現金流量凈額 -40,904,388.74 -66,450,990.04 38.44％ 籌資活動現金流入小計 2,700,000.00 -100.00％ 籌資活動現金流出小計 16,167,867.67 16,965,930.99 -4.70％ 籌資活動產生的現金流量凈額 -16,167,867.67 -14,265,930.99 -13.33％ 現金及現金等價物凈增加額 23,061,437.90 -14,109,721.09 263.44％ 相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明 √ 適用 □ 不適用 1、投資活動產生的現金流量凈額增加2554.66萬元，增長38.44％，主要原因 15 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 是公司全資子公司深圳興長本期收回上期投資、固定資產投資減少及本期內收到華 融湘江銀行分紅款所致。 2、籌資活動現金流入小計減少100％，主要是本期公司及子公司未發生借款事 項所致。 3、現金及現金等價物凈增加額增加263.44％，主要是資產減值準備、經營性 應付項目、華融湘江銀行分紅款增加，凈利潤、存貨、固定資產投資減少及公司全 資子公司深圳興長本期收回上期投資所致。 報告期內公司經營活動產生的現金凈流量與本年度凈利潤存在重大差異的原因說明 □適用√ 不適用 三、非主營業務分析 √ 適用 □ 不適用 單位：元 占利潤總 金額 形成原因說明 是否具有可持續性 額比例 華融湘江銀行連續幾年均 系報告期公司收到華融湘 保持穩定的分紅比例；蕪湖 江銀行紅利 122.5 萬元以及 康衛短期內仍不能正式生 投資收益 -6,003,889.89 -18.25％ 參股公司蕪湖康衛虧損影 產、銷售，其研發、運營費 響公司收益-722.89 萬元所 用仍將持續發生，未來幾年 致。 仍將虧損。因此本項目具有 可持續性。 主要系控股子公司新嶺化 工計提固定資產減值準備 資產減值 20,102,095.95 61.09％ 不具有可持續性 709.16 萬元及無形資產減 值準備 1194.46 萬元所致。 營業外收入 314,611.32 0.96％ 主要系收到政府補貼所致 不具有可持續性 主要系固定資產報廢損失、 營業外支出 783,154.09 2.38％ 扶貧支出、稅款滯納金等所 不具有可持續性 致。 16 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 四、資產及負債狀況 1、資產構成重大變動情況 單位：元 2016 年末 2015 年末 比重 占總資 占總資 重大變動說明 金額 金額 增減 產比例 產比例 貨幣資金 486,661,495.86 58.82％ 419,557,950.57 51.24％ 7.58％ 無重大變動 應收賬款 3,861,254.54 0.47％ 4,606,399.90 0.56％ -0.09％ 無重大變動 存貨 36,375,641.57 4.40％ 38,583,661.98 4.71％ -0.31％ 無重大變動 長期股權投資 27,702,939.82 3.35％ 34,931,829.71 4.27％ -0.92％ 無重大變動 固定資產 193,865,743.43 23.43％ 216,296,025.85 26.42％ -2.99％ 無重大變動 本期控股子公 司新嶺化工在 在建工程 0.00％ 236,121.97 0.03％ -0.03％ 建工程全部轉 固定資產 本期控股子公 長期借款 8,000,000.00 0.97％ 6,000,000.00 0.73％ -0.24％ 司新嶺化工增 加借款 200 萬 2、以公允價值計量的資產和負債 □ 適用 √ 不適用 3、截至報告期末的資產權利受限情況 公司控股子公司新嶺化工2014年度向中國建設銀行股份有限公司岳陽長嶺支 行(以下稱“長嶺建行”)借入固定資產借款20,000,000.00元，借款期限三年，因 新嶺化工不能按期償還借款，本年度與長嶺建行簽訂借款展期協議，對借款余額 1,600.00萬元進行展期，約定利率為浮動利率(即展期日基準利率上浮10％，并自 展期日起至本協議項下本息全部清償之日止每12個月調整利率一次)，截止2016年 12月31日，借款余額1,400.00萬元，其中600.00萬元將于2017年到期。該借款以新 嶺化工在建工程-房屋建筑物及土地使用權證(岳云國用[2013]第015號)作抵押擔 保。 因新嶺化工房屋建筑物均已投入使用，抵押的在建工程已全部轉入固定資產- 17 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 房屋建筑物。 五、投資狀況 1、總體情況 □ 適用 √ 不適用 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況 □ 適用 √ 不適用 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 □ 適用 √ 不適用 4、金融資產投資 (1)證券投資情況 □ 適用 √ 不適用 (2)衍生品投資情況 □ 適用 √ 不適用 5、募集資金使用情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無募集資金使用情況。 六、重大資產和股權出售 1、出售重大資產情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無出售重大資產情形。 2、出售重大股權情況 □ 適用 √ 不適用 七、主要控股參股公司分析 √ 適用 □ 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10％以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 深圳興長 全資子公司 貿易 10,000,000.00 9,559,570.49 長進公司 全資子公司 石油化工生產 20,000,000.00 16,549,882.63 18 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 新嶺化工 控股子公司 石油化工生產 80,000,000.00 114,166,674.16 蕪湖康衛 參股公司 醫藥制造業 117,894,100.00 225,520,406.93 (續表) 公司名稱 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 深圳興長 9,369,956.87 139,523.82 -452,504.59 -452,504.59 長進公司 -1,623,316.43 18,082,625.87 -1,746,623.36 -1,757,105.04 新嶺化工 25,978,427.11 33,835,347.17 -38,025,807.82 -38,288,334.55 蕪湖康衛 81,269,474.76 0 -38,681,653.49 -22,215,396.09 注：填列范圍包括：單個子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到 10％以上的子公司和參股公司。 報告期內取得和處置子公司的情況 □ 適用 √ 不適用 主要控股參股公司情況說明 1、控股子公司新嶺化工經營情況 新嶺化工為公司控股子公司，注冊資本 8000 萬元，公司持有其 51％股份。 報告期，新嶺化工鄰甲酚市場形勢嚴峻，下游抗氧劑市場萎縮，低端農藥市場 受環保監管影響大多處于停工狀況，高端樹脂市場開工率不足。在需求端嚴重不足 的情況下，供給端又受到了以鄰甲酚為副產品的 PPO(工程塑料)廠家生產的低成本 鄰甲酚擠壓，導致裝置只能根據市場情況適時組織生產，全年開工嚴重不足，大多 時間處于停工狀態，裝置頻繁開停工又導致生產成本增加，虧損進一步擴大。同時， 由于建設投資較大、資本金不足，投產以來又一直處于虧損狀態，導致公司負債較 大、到期債務無法償還，維系公司正常經營所需的流動資金嚴重不足，公司資金面 臨較大困難。 預計未來一段時間鄰甲酚市場難以根本好轉，新嶺化工仍將虧損，出于謹慎性 原則，報告期，新嶺化工計提了減值準備 1903.62 萬元，其中：固定資產減值準備 709.16 萬元、無形資產減值準備 1194.46 萬元。 2017 年，新嶺化工將緊盯原料苯酚和產品鄰甲酚市場價格及其價差變化情況， 積極加強和客戶的溝通和聯系，精心維護和鞏固國內鄰甲酚高端樹脂市場，適時根 據市場需求精心組織生產；同時，進一步進行技術攻關，不斷降低生產成本、提高 收率和產品質量。 截止 2016 年 12 月 31 日，新嶺化工總資產 11416.67 萬元，負債 8818.83 萬元， 19 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 所有者權益 2597.84 萬元。2016 年實現銷售收入 3383.53 萬元，凈利潤-3828.83 萬元。 2、參股子公司蕪湖康衛有關情況說明 蕪湖康衛為公司參股子公司，注冊資本 11789.41 萬元，公司持有 32.54％股 份，為其第二大股東，公司按權益法核算其投資收益。 報告期，蕪湖康衛積極配合國家食品藥品監督管理總局(以下稱“國家食藥監 總局”)對胃病疫苗藥品批準文號補充注冊申請的審評工作。2017 年 2 月 6 日，蕪 湖康衛領取了國家食藥監總局下發的《藥物臨床試驗批件》(批件號：2017L00101， 以下稱“審批件”)，審批結論為：根據《中華人民共和國藥品管理法》及有關規 定，經審查，目前提供的數據不能充分證明擬上市批次產品與臨床試驗用樣品可比， 應進行臨床試驗證實擬上市產品的安全性、有效性；同時應一并考慮原新藥證書批 件中關于對后續臨床研究的要求。該審批結論與預期存在重大差異。 根據審批件精神，蕪湖康衛需按照現行法規、程序、規范及注冊標準等重新補 充研究，并進行臨床試驗后重新申報生產批件(即藥品批準文號)。蕪湖康衛尚需與 國家食藥監總局專業部門充分溝通后才能確定后續操作方案，且需后續操作方案實 施完畢并達到預期結果后，才能重新申報藥品批準文號。目前，蕪湖康衛正在與國 家食藥監總局專業部門進行初步溝通，后續操作方案具體內容的最終確定尚需假以 時日，何時完成溝通、后續操作方案的具體內容尚存在不確定性。因此，胃病疫苗 要正式生產還需要經過相當復雜的過程和漫長的時間，能否生產、何時生產還存在 不較大確定性。 報告期，蕪湖康衛對GMP生產廠房工藝布局、設備選型配置、運行成本和標準 化過程管理等方面進行了全面梳理，制定了GMP標準化的“GMP車間功能優化及標準 化技術改造項目初始用戶需求URB”方案，即《生產大綱》。經蕪湖康衛管理層和相 關中介機構核算，根據蕪湖康衛目前工藝水平、設備配置狀況和實際運行結果，胃 病疫苗生產裝置實際或穩定產能為40-50萬人份/年，與設計值160萬人份/年存在較 大差距。 報告期，蕪湖康衛資金極為緊張，為緩解其資金壓力，蕪湖康衛從兩大法人股 東河北華安、岳陽興長分別借款 1500 萬、670 萬元，但上述借款無法根本解決其 資金緊張的問題。目前，蕪湖康衛多筆貸款已經或即將到期(2016 年 12 月到期 1500 20 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 萬元、2017 年 1 月到期 1000 萬元、6 月到期 1400 萬元，均由非關聯方提供擔保。), 其后續研發、申報、持續運營等均需大量資金。蕪湖康衛擬在后續操作方案具體內 容最終確定以后，根據該方案測算資金需求、制定和實施融資方案，解決資金問題。 公司慎重提醒廣大投資者：胃病疫苗正式生產、上市銷售仍將需要較為漫長的 時間，其進程受重新補充臨床試驗進程和結果、后續融資結果的影響，何時能夠正 式生產、銷售仍存在較大不確定性。請投資者認真閱讀公司 2016 年 12 月 26 日《關 于收到參股子公司蕪湖康衛致其全體股東<告知函>的公告》(公告編號：2016-040)、 2017 年 1 月 26 日《關于參股子公司蕪湖康衛藥品文號補充注冊申請審評進展的提示性 公告》(公告編號：2017-002)、2017 年 2 月 7 日《關于參股子公司蕪湖康衛藥品文 號補充注冊申請審評進展的提示性公告》(公告編號：2017-003)中的風險提示，充 分關注相關風險。 截止 2016 年 12 月 31 日，蕪湖康衛總資產 22552.04 萬元，負債 14425.09 萬元， 所有者權益 8126.95 萬元，2016 年實現凈利潤-2221.54 萬元。 八、公司控制的結構化主體情況 □ 適用 √ 不適用 九、公司未來發展的展望 2017 年，公司根據“以謀求發展為重點，積極尋找適合公司發展的新途徑；以 盤活資產存量為出發點，提升公司資產整體盈利能力；以裝置檢修為抓手，逐步實 現裝置運行的本質安全；以安全生產為主線，實現主體裝置的穩產高產；以完善內 控制度為切入點，向管理要效益；以全面提高員工隊伍素質為根本，為公司可持續 發展提供思想和人才準備。”的工作思路，擬定了銷售收入 12.6 億元的工作目標。 為了實現 2017 年工作目標，公司將重點做好以下幾方面工作： 1、堅持“安全第一”不動搖。公司將繼續堅持“安全生產不等，安全投入不 減，違章違紀不容”的“三不”原則，通過制度宣貫、教育培訓、預案演練等方式， 營造良好的安全氛圍，使安全生產由外在的強制規范，內化為員工的自覺行為；探 討實行安全梯級獎勵制度，設置不同的獎懲規則，提高員工維護安全、實現安全的 積極性；修訂 HSE 責任制，進一步明確主體安全責任和崗位安全責任，并層層簽訂 責任狀，真正把責任落實到每一個環節，每一名員工；搞好安全隱患排查治理，著 重抓好責任、措施、資金、期限和應急預案“五落實”，真正做到“排查不留死角、 21 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 治理不留后患”，為公司的安全生產夯實基礎，最大限度搞好裝置平穩運行。 2、精心組織好裝置大檢修。加強施工現場安全監管，對違規行為零容忍，尤 其是危險作業審批，務必做到心中有數。嚴格控制檢修費用，嚴格工作量、材料用 量的審核，減少不必要費用支出。確保檢修質量，對重點設備、關鍵環節的施工要 有專人負責監督，對隱蔽工程施工要做到跟蹤監控，并實行責任追究制，切實做到 合格一項驗收一項，確保實現裝置開車一次成功。 3、進一步強化內部管理。一是完善管理制度。2017 年，將結合公司實際，認 真組織管理制度“年檢”測試，對不合時宜的制度一律廢止，對存在相互交叉的制 度進行權責明確，對部分操作性不強、執行困難的制度進行修訂完善，并做好拾遺 補缺工作。二是改進績效考核方式方法。在全體員工中形成謀事、干事的良好氛圍， 真正把激勵工具用到實處。三是改善勞動用工結構，推進用工制度改革，盤活人力 資源，降低用工成本。四是進一步加強重點工作督查督辦力度，建立重點工作定時 匯報和檢查考核制度，按照“誰主管，誰負責”的原則，確保重點工作能落實，難 點工作有方案，切實提高執行力。五是繼續搞好降本壓費工作，把降本壓費的重點 放在增強員工的節約意識和提高執行力上，以勞動競賽活動為載體，創新考核和激 勵方法，加強輿論宣傳和引導，把降本壓費深化為員工的自覺認知和自覺行為，使 大家擰成一股繩、聚成一股勁，共同為企業效益的提升做貢獻。 4、抓好新項目的開發力度，適時啟動項目建設。要加快編制調研項目的可行 性研究報告，盡快啟動項目安評、環評，落實項目用地，適時啟動項目建設，形成 公司新的利潤增長點。 5、盤活存量資產，提升整體盈利能力。一是利用現有的公用工程、廠房，對 長進公司無紡布生產線進行升級改造，力爭使長進公司實現扭虧為盈。二是著力解 決新嶺化工資金短缺和工藝流程不暢的問題。由于市場、工藝、資金等多方面原因， 目前新嶺化工困難多，壓力大。公司將進一步加強與其他股東的溝通協調，尋找混 合酚后處理解決辦法；并根據新嶺化工實際，廣開思路、多渠道、多途徑研究落實 融資方案，力爭解決其資金困難的問題。三是探討并推進塑料制品分公司改革，綜 合評價改革成本，合理安排改革方案，最大限度淘汰落后產能，盤活人力資源。 6、加強員工隊伍建設。定期開展形勢任務教育，進一步引導員工樹立大局意 識，增強責任意識。組織員工開展職業規劃培訓，加大后備干部培養和選拔力度， 通過公開競聘、橫向交流、掛職鍛煉、加長“板凳”等方式，多途徑、多渠道為員 22 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 工提供展示和鍛煉機會；并在現有領導干部管理制度的基礎上，完善后備干部考核 機制，做到上之有“憑”，下之有“據”，為企業的持續發展做好人才儲備。 十、接待調研、溝通、采訪等活動情況 1、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表 √ 適用 □ 不適用 接待時間 接待方式 接待對象類型 調研的基本情況索引 公司基本經營情況及蕪湖康衛產業化進展情況、新 報告期 電話溝通 個人 嶺化工生產經營情況，未提供資料。 注：1、接待方式指實地調研、電話溝通、書面問詢等方式。 2、接待對象類型指機構、個人、其他。 接待次數 480 接待機構數量 0 接待個人數量 480 接待其他對象數量 0 是否披露、透露或泄露未公開重大信息 否 第五節 重要事項 一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況 報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況 √ 適用 □ 不適用 公司實行持續、穩定的股利分配政策，現金分紅政策的制定及執行符合《公司 章程》的規定和股東大會決議的要求，分紅標準和比例明確和清晰，相關的決策程 序和機制完備，獨立董事盡職履責并發表了獨立意見，公司的利潤分配預案均提交 到股東大會進行了審議，中小股東擁有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合 法權益得到了充分維護。 2015年度利潤分配方案為：以公司2015年末總股本246,111,657 元為基數，向 全體股東每10股派發現金0.50元(含稅)，以資本公積金每10股轉增股本0.5股，共 派發現金紅利12,305,582.55元、轉增12,305,582股。 23 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 該方案經2016年4月27日公司第四十七次(2015年度)股東大會批準，并已于 2016年6月23日實施完畢；公司總股本變更為258,417,239.00元。 現金分紅政策的專項說明 是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求： 是 分紅標準和比例是否明確和清晰： 是 相關的決策程序和機制是否完備： 是 獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用： 是 中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是否得到了充分保護： 是 現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透明： 不適用 公司近 3 年(包括本報告期)的普通股股利分配方案(預案)、資本公積金轉增股本方案(預案) 情況 2014年度利潤分配方案：每10股送0.5股派現金紅利0.5元，現金分紅 11,719,602.75元、占當年實現凈利潤的28.89％。 2015年度利潤分配方案：每10股以資本公積金轉增0.5股派現金紅利0.5元，現 金分紅12,305,582.85 元、占當年實現凈利潤的25.32％。 2016年度利潤分配方案：每10股送0.5股派現金紅利0.5元，現金分紅 12,920,861.95元、占當年實現凈利潤的42.59％。 公司近三年(包括本報告期)普通股現金分紅情況表 單位：元 分紅年度合并 占合并報表中 以其他方 以其他方 現金分紅金 報表中歸屬于 歸屬于上市公 分紅年度 式現金分 式現金分 額(含稅) 上市公司普通 司普通股股東 紅的金額 紅的比例 股股東的凈利潤 的凈利潤的比率 2016 年 12,920,861.95 30,337,588.22 42.59％ 0.00 0.00％ 2015 年 12,305,582.85 48,604,106.47 25.32％ 0.00 0.00％ 2014 年 11,719,602.75 40,572,739.63 28.89％ 0.00 0.00％ 公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案 □ 適用 √ 不適用 二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案 √ 適用 □ 不適用 每 10 股送紅股數(股) 0.5 24 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 每 10 股派息數(元)(含稅) 0.5 每 10 股轉增數(股) 0 分配預案的股本基數(股) 258,417,239 現金分紅總額(元)(含稅) 12,920,861.95 可分配利潤(元) 232,376,770.97 現金分紅占利潤分配總額的比例 50％ 本次現金分紅情況 公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配 中所占比例最低應達到 20％ 利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明 公司本年度利潤分配預案為：以公司 2016 年末總股本 258,417,239.00 元為基數，向全體股東每 10 股送 0.5 股，派發現金紅利 0.5 元(含稅)，共派發現金紅利 12,920,861.95 元，剩余未分配利 潤留存到下一年度分配，資本公積金不轉增股本。 三、承諾事項履行情況 1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截 至報告期末尚未履行完畢的承諾事項 √ 適用 □ 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 2015 年 7 2015 年 7 月 9 日至 月 27 日至 2016 年 1 8月4日 月 8 日期 期間，增 間，通過深 持公司股 圳證券交 份 在增持期 興長集 易所允許 980,958 其他對公司中小股 2015 年 07 間及增持 團(第二 的方式增 股，增持 東所作承諾 月 09 日 完成后六 大股東) 持公司股 金額 25， 個月內 份，合計增 034,048 持市值不 元，增持 低于人民 期間及增 幣 2500 萬 持完成后 元，在增持 六個月內 期間及增 未減持公 25 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 持完成后 司股份 的六個月 內不轉讓 所持公司 股份。 承諾是否按時履行 是 如承諾超期未履行 完畢的，應當詳細 說明未完成履行的 無 具體原因及下一步 的工作計劃 2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原 盈利預測及其原因做出說明 □ 適用 √ 不適用 四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金。 五、董事會、監事會、獨立董事(如有)對會計師事務所本報告期“非標準審計報告” 的說明 □ 適用 √ 不適用 六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況。 七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。 八、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無合并報表范圍發生變化的情況。 26 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 九、聘任、解聘會計師事務所情況 現聘任的會計師事務所 境內會計師事務所名稱 中審華會計師事務所(特殊普通合伙) 當期是否改聘會計師事務所 □ 是 √ 否 聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況 √ 適用 □ 不適用 境內會計師事務所名稱 中審華會計師事務所(特殊普通合伙) 十、年度報告披露后面臨暫停上市和終止上市情況 □ 適用 √ 不適用 十一、破產重整相關事項 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發生破產重整相關事項。 十二、重大訴訟、仲裁事項 √ 適用 □ 不適用 訴訟 訴訟 是否 涉案 訴訟 (仲裁) (仲裁) 形成 披露 披露 金額 (仲裁) 訴訟(仲裁)審理結果及影響 判決 基本 預計 日期 索引 (萬元) 進展 執行 情況 負債 情況 控股子 審理結果：1、新嶺化工支付 2017 年 2017 公司新 原告省建三公司工程款 1月6 年1月 嶺化工 5,698,601.22 元，并支付逾期 日證券 4 日， 已支 因資金 付款利息；2、上述款項限被 時報、 新嶺 付 130 緊張， 告新嶺化工于本判決書生效 2017 中國證 化工 萬元， 無力支 590.5 之日起 10 日付清；如未按本 年 01 券報、 是 收到 其余 付湖南 2 判決書指定的期間履行給付 月 06 上海證 云溪 部分 省第三 金錢義務，應當按照《中華 日 券報、 法院 以后 工程有 人民共和國民事訴訟法》第 深交所 《民 支付。 限公司 二百五十三條之規定，加倍 網站 事判 工程款 支付遲延履行期間的債務利 www.sz 決書》 5,698.6 息；3、本案案件受理費 51690 se.cn、 27 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 01.22 元，減半收取 25845 元，由 巨潮資 元及逾 被告新嶺化工負擔。 訊網 期利息 影響：1、公司持有新嶺化工 www.c 206,574 4080 萬元股份，占其注冊資 ninfo.c .29 元， 本的 51﹪，為公司控股子公 om.cn 省建三 司，其報表納入公司合并范 《關于 公司因 圍。本次判決的逾期利息和 控股子 此上訴 訴訟費用將影響公司本期或 公司新 至岳陽 期后利潤。2、2016 年新嶺化 嶺化工 市云溪 工虧損 3828 萬元；且因鄰甲 訴訟事 區人民 酚市場需求疲軟，產品與原 項進展 法院， 材料價差進一步收窄，短期 的公 要求新 內新嶺化工仍將處于間歇性 告》(公 嶺化工 停工和虧損狀況；新嶺化工 告編 支付上 資金周轉極為困難。上述判 號： 述款 決的執行將對新嶺化工后續 2017— 項。 生產的資金需求將產生極為 001 號) 不利影響。 十三、處罰及整改情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在處罰及整改情況。 十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 □ 適用 √ 不適用 十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。 28 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 十六、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易 √ 適用 □ 不適用 關聯 關聯 關聯交 關聯交易 關聯交易 關聯交 關聯交易 占同類交易 獲批的交易 是否超過 關聯交易 可獲得的同 披露 披露索引 交易方 關系 易類型 內容 定價原則 易價格 金額(萬元) 金額的比例 額度(萬元) 獲批額度 結算方式 類交易市價 日期 第一大股東 原材料 液化石油氣\混 協議價 月末盤 長嶺股份分公司 不適用 90,958.29 91.09％ 否 關聯企業 采購 合 C4\甲醇等 市場價 點結算 第一大股東 原材料 甲醇\聚丙烯粒 華中化銷分公司 市場價 不適用 896.14 0.90％ 否 即時結清 關聯企業 采購 料\苯酚 第一大股東 產成品 岳陽石油分公司 成品油 市場價 不適用 332.26 3.71％ 否 即時結清 關聯企業 采購 2015年度 第一大股東 產成品 關聯交易 赤壁分銷部 成品油 市場價 不適用 1,266.28 14.12％ 否 即時結清 關聯企業 采購 執行情況 第一大股東 原材料 及2016年 上海賽科 粗異丁烯 市場價 不適用 351.28 0.35％ 否 即時結清 2016 年 關聯企業 采購 度日常關 4月6日 第一大股東 蒸汽\壓縮風\循 協議價 月末盤 聯交易公 長嶺股份分公司 其他采購 不適用 3,844.22 95.37％ 否 關聯企業 環水\軟化水\電 市場價 點結算 告(公告 第一大股東 新鮮水\氣\其他 市場價 月末盤 編號 長嶺資產分公司 其他采購 不適用 41.37 1.03％ 否 分公司 物料消耗 協議價 點結算 2015-004) 第一大股東 裝卸勞務\物業 月末盤 長嶺資產分公司 接受勞務 協議價 不適用 216.64 否 分公司 管理服務\運輸費 點結算 第一大股東 月末盤 煉銷公司 接受勞務 液化氣代理費 協議價 不適用 257.27 否 關聯企業 點結算 長嶺股份分公司 第一大股東 接受勞務 排污、信息、 協議價 不適用 159.82 否 月末盤 29 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 關聯企業 檢測服務 點結算 協議價 第一大股東 甲基叔丁基醚\ 月末盤 長嶺股份分公司 銷售商品 招標價 不適用 20,574.22 15.10％ 否 關聯企業 編織袋\甲醇 點結算 市場價 第一大股東 月末盤 長盛石化 銷售商品 丙烯 協議價 不適用 19,729.62 14.48％ 否 關聯企業 點結算 第二大股東 兆瑞石化 銷售商品 液化氣 市場價 不適用 2,763.2 2.03％ 否 即時結清 全資子公司 第一大股東 月末盤 云溪長嶺加油站 提供勞務 承包費 協議價 不適用 59.99 0.04％ 否 第四十八次 關聯企業 點結算 2016 年 股東大會 第一大股東 9 月 21 日 華中化銷分公司 銷售商品 甲基叔丁基醚 協議價 不適用 13,290.73 9.75％ 否 即時結清 決議公告 關聯企業 合計 -- -- -- -- -- -- 大額銷貨退回的詳細情況 無 公司第十三屆董事會第十九次會議、第四十七次(2015 年度)股東大會和第四十 八次(臨時)股東大會按類別批準的關聯交易額度及執行情況如下： 1、采購原輔材料合計預計金額 97082 萬元，報告期實際發生額為 92205.71 萬元； 按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的，在報告期 2、采購成品油合計預計金額 8213 萬元，報告期實際發生額為 1598.54 萬元； 內的實際履行情況(如有) 3、采購動力合計預計金額 3798 萬元，報告期實際發生額為 3885.59 萬元； 4、接受勞務合計預計金額 1042 萬元，報告期實際發生額為 633.73 萬元； 5、銷售化工產品合計預計金額 64059 萬元，報告期實際發生額為 56357.77 萬元。 交易價格與市場參考價格差異較大的原因(如適用) 不存在交易價格與市場參考價格差異較大的情況 30 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。 3、共同對外投資的關聯交易 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。 4、關聯債權債務往來 √ 適用 □ 不適用 是否存在非經營性關聯債權債務往來 □ 是 √ 否 公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。 5、其他重大關聯交易 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無其他重大關聯交易。 十七、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況 (1)托管情況 □ 適用 √ 不適用 (2)承包情況 □ 適用 √ 不適用 (3)租賃情況 √ 適用 □ 不適用 租賃情況說明 本公司與長嶺資產分公司簽訂《土地使用權租賃協議》，共計租賃長嶺資產分 公司生產裝置用地10宗，租賃土地總面積為35,620.59平方米。本年土地租賃費用 總額為821,080.00元。 2、重大擔保 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在擔保情況。 31 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 3、委托他人進行現金資產管理情況 (1)委托理財情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在委托理財。 (2)委托貸款情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在委托貸款。 4、其他重大合同 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。 十八、社會責任情況 1、履行精準扶貧社會責任情況 √ 適用 □ 不適用 2016 年，公司響應黨中央精準扶貧號召，積極參與岳陽市精準扶貧工作，委 派專人參加岳陽市駐湘陰縣楊林寨鄉蔣家渡村扶貧工作隊，參與駐村扶貧工作，從 資金、人力、人文關懷等方面實施精準扶貧。2016 年工作隊籌集、投入資金 26 萬 元，完成了該村機耕道和進村主公路硬化及全村亮化項目，其中我公司投入資金 10 萬元。同時公司負責對口幫扶該村 13 戶 26 人貧困人口，目前正按照幫扶計劃 有序實施幫扶工作，力爭兩年內使幫扶對象全部脫貧。 2、履行其他社會責任的情況 公司及控股子公司新嶺化工屬于國家環境保護部門規定的重污染行業，公司主 體裝置及新嶺化工鄰甲酚裝置均在長嶺股份分公司工況區內，主要污染物均依托長 嶺股份分公司統一回收處置，不單獨對外排放。長嶺股份分公司按照國家有關標準 建設了齊全的污染物防治處理設施，并按照國家有關標準對包括公司污染物在內的 “三廢”進行統一處置、實施達標排放。 公司制訂了環境污染事故應急預案，并報岳陽市環保局備案。 公司其他社會責任履行情況請參閱公司《社會責任報告》，該報告刊登于 2017 年 3 月 28 日巨潮資訊網 www.cninfo.com.cn、深圳證券交易所網站 www.szse.cn。 32 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 十九、其他重大事項的說明 □ 適用 √ 不適用 二十、公司子公司重大事項 √ 適用 □ 不適用 報告期，控股子公司新嶺化工由于市場原因處于間歇性開工狀態，出現較大虧 損，且預計未來一段時間，仍將出現虧損，出于謹慎性原則，依照《企業會計準則》 及公司會計政策的相關規定，新嶺化工對 2016 年末固定資產、無形資產進行了評 估和減值測試。根據北京國融興華資產評估有限責任公司出具的評估報告(國融興 華評報字[2017]第 590002 號)顯示：在評估基準日 2016 年 12 月 31 日，新嶺化工 可辯認資產總額賬面值 13330.12 萬元、評估值 12662.65 萬元，減值 667.47 萬元， 減值率 5.01％；評估凈資產 3843.83 萬元。 新嶺化工依據上述評估報告及會計政策的規定，本期計提減值準備 1903.62 萬 元，其中：固定資產減值準備 709.16 萬元、無形資產減值準備 1194.46 萬元。 第六節 股份變動及股東情況 一、股份變動情況 1、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減(＋，－) 本次變動后 發行 公積金 數量 比例 送股 其他 小計 數量 比例 新股 轉股 一、有限售條 17,969 0.01％ 897 897 18,866 0.01％ 件股份 3、其他內資 17,969 0.01％ 897 897 18,866 0.01％ 持股 境內自然 人 17,969 0.01％ 897 897 18,866 0.01％ 持股 二、無限售條 246,093,688 99.99％ 12,304,685 12,304,685 258,398,373 99.99％ 件股份 1、人民幣普 246,093,688 99.99％ 12,304,685 12,304,685 258,398,373 99.99％ 通股 三、股份總數 246,111,657 100.00％ 12,305,582 12,305,582 258,417,239 100.00％ 股份變動的原因 √ 適用 □ 不適用 33 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 公司于2016年6月23日實施2015年度利潤分配方案，即以公司2015年末總股本 246,111,657.00元為基數，向全體股東以資本公積金每10股轉增0.5股，共轉增 12,305,582股，轉增股本后公司總股本由246,111,657股增加至258,417,239股。 股份變動的批準情況 √ 適用 □ 不適用 上述利潤分配方案經2016年4月27日公司第四十七次(2015年度)股東大會批準。 股份變動的過戶情況 √ 適用 □ 不適用 已于2016年6月23日過戶完畢。 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股 凈資產等財務指標的影響 √ 適用 □ 不適用 由于本報告期實施了2015年度的利潤分配方案，導致公司總股本增加，從而使 本期的基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務 指標發生相應的變化。 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □ 適用 √ 不適用 2、限售股份變動情況 □ 適用 √ 不適用 二、證券發行與上市情況 1、報告期內證券發行(不含優先股)情況 □ 適用 √ 不適用 2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明 √ 適用 □ 不適用 報告期公司實施2015年度利潤分配方案，公司總股本由246,111,657股增加至 258,417,239股；公司股東結構、資產和負債結構未發生變化。 34 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 3、現存的內部職工股情況 □ 適用 √ 不適用 三、股東和實際控制人情況 1、公司股東數量及持股情況 單位：股 年度報告披露 年度報告披露 報告期末表決權 日前上一月末 報告期末普通 日前上一月末 恢復的優先股股 表決權恢復的 28,510 30,884 股股東總數 普通股股東總 東總數(如有)(參 優先股股東總 數 見注8) 數(如有)(參見 注8) 持股5％以上的股東或前10名股東持股情況 報告期 持有有 質押或凍結情況 持有無限 持股比 報告期末持 內增減 限售條 股東名稱 股東性質 售條件的 例 股數量 變動情 件的股 股份數量 股份狀態 數量 況 份數量 中石化資產公司 國有法人 23.46％ 60,631,436 60,631,436 興長集團 境內非國有法人 15.04％ 38,878,658 38,878,658 質押 21,892,500 鐵笑爽 境內自然人 0.75％ 1,950,000 1,950,000 戴新華 境內自然人 0.70％ 1,819,031 1,819,031 國信證券股份有 限公司約定購回 境內非國有法人 0.44％ 1,134,575 1,134,575 專用賬戶 張壽清 境內自然人 0.41％ 1,050,121 1,050,121 李慶 境內自然人 0.32％ 831,650 831,650 姚焰 境內自然人 0.29％ 756,000 756,000 趙樹華 境內自然人 0.28％ 725,155 725,155 徐海康 境內自然人 0.28％ 719,480 719,480 戰略投資者或一般法人因配售新股 成為前10名股東的情況(如有)(參 無 見注3) 上述股東關聯關系或一致行動的說 未獲知前10名股東之間是否存在關聯關系或屬于《上市公司收購管理辦法》 明 規定的一致行動人。 前10名無限售條件股東持股情況 股份種類 股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量 股份種類 數量 35 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 中石化資產公司 60,631,436 人民幣普通股 60,631,436 興長集團 38,878,658 人民幣普通股 38,878,658 鐵笑爽 1,950,000 人民幣普通股 1,950,000 戴新華 1,819,031 人民幣普通股 1,819,031 國信證券股份有限公司約定購回專 1,134,575 人民幣普通股 1,134,575 用賬戶 張壽清 1,050,121 人民幣普通股 1,050,121 李慶 831,650 人民幣普通股 831,650 姚焰 756,000 人民幣普通股 756,000 趙樹華 725,155 人民幣普通股 725,155 徐海康 719,480 人民幣普通股 719,480 前10名無限售流通股股東之間，以 及前10名無限售流通股股東和前10 未獲知前10名無限售流通股股東之間，以及前10名無限售流通股 名股東之間關聯關系或一致行動的 股東和前10名股東之間存在關聯關系或一致行動。 說明 前10名普通股股東參與融資融券業 無 務情況說明(如有)(參見注4) 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。 2、公司控股股東情況 控股股東性質：中央國有控股 法定代表人/ 成立 組織機構 控股股東名稱 主要經營業務 單位負責人 日期 代碼 電力、熱力、燃氣的生產和銷售(限分 支機構經營)；供水服務(限分支機構 經營)；貨物運輸(限分支機構經營)； 2005 危險化學品經營(限分支機構經營，經 年 12 9111000071 營范圍、有效期以許可證為準)。一般 中石化資產公司 解正林 月 07 0933868g 經營項目：實業投資及投資管理；石 日 油煉制；化肥的生產；化工、化纖、 精細化工產品的生產、銷售(不含危險 化學品)；建筑安裝、機電設備儀表制 造及檢修服務；房地產業務；進出口 36 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 業務；工程承包；招標代理；技術開 發、技術服務；倉儲服務；土地和自 有房屋的出租；物業管理、勞務服務。 控股股東報告期 內控股和參股的 無 其他境內外上市 公司的股權情況 3、公司實際控制人情況 實際控制人性質：中央國資管理機構 實際控制人類型：法人 實際控制人 法定代表人/ 成立 組織機構 主要經營業務 名稱 單位負責人 日期 代碼 實業投資及投資管理；石 油、天然氣的勘探、開采、 儲運(含管道運輸)、銷售和 綜合利用；石油煉制；汽油、 煤油、柴油的批發；石油化 工及其他化工產品的生產、 銷售、儲存、運輸；石油石 中國石油化工集 1998 年 07 化工程的勘探設計、施工、 王玉普 10169286-X 團公司 月 01 日 建筑安裝；石油石化設備檢 修維修；機電設備制造；技 術及信息、替代能源產品的 研究、開發、應用、咨詢服 務；自營和代理各類商品和 技術的進出口(國家限定公 司經營或禁止進出口的商 品和技術除外)。 中國石化集團公司直接持有的其他上市公司股權情況如下： 公司名稱 持股數(股) 持股比例 中國石油化工股份有限公司(注) 85,792,671,101 70.86％ 實際控制人報告 中石化煉化工程(集團)股份有限公司 2,907,856,000 65.67％ 期內控制的其他 中石化石油工程技術服務股份有限公司 9,224,327,662 65.22％ 境內外上市公司 的股權情況 中石化石油機械股份有限公司 351,351,000 58.74％ 招商局能源運輸股份有限公司 912,886,426 17.23％ 注：中國石化集團通過境外全資附屬公司盛駿國際投資有限公司持有 553,150,000 股 H 股，該等股份包含在香港(中央結算)代理人有限公司持 有的股份總數中。 公司報告期實際控制人未發生變更。 37 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 4、其他持股在 10％以上的法人股東 √ 適用 □ 不適用 法人股東 法定代表人/ 成立 注冊資本 主要經營業務或管理活動 名稱 單位負責人 日期 環烷酸、石油酸、多利納米燃油清凈劑、Ｔ 1602噴氣燃料抗磨添加劑的生產及產品自 銷；政策允許的有色金屬、延遲石油焦、工 1992年08 業重油、燃料油、瀝青的購銷業務；化工產 興長集團 黃中偉 11628萬元 月18日 品及原料(危險化學品按《危險化學品經營許 可證》許可范圍經營，有效期至2010年07月 31日)的銷售；自有房屋的租賃服務；從事勞 務輸出的管理及服務。 5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況 □ 適用 √ 不適用 第七節 優先股相關情況 □ 適用 √ 不適用 報告期公司不存在優先股。 38 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監事和高級管理人員持股變動 本期增 本期減 期初 其他增 期末持 任職 性 任期起 任期終 持股份 持股份 姓名 職務 年齡 持股 減變動 股數 狀態 別 始日期 止日期 數量 數量 數(股) (股) (股) (股) (股) 2016 年 04 2019 年 04 李 華 董事長 現任 男 55 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2017 年 03 文志成 董 事 現任 男 56 月 27 日 月 15 日 2016 年 04 2019 年 04 楊 哲 董 事 現任 男 48 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 黃中偉 董 事 現任 男 53 月 27 日 月 26 日 董 事 2016 年 04 2019 年 04 現任 總經理 月 27 日 月 26 日 彭東升 男 54 10,269 513 10,782 2012 年 4 2016 年 09 黨委書記 離任 月1日 月 18 日 董事 2016 年 04 2019 年 04 劉慶瑞 財務總監 現任 男 53 7,700 384 8,084 月 27 日 月 26 日 副總經理 2016 年 04 2019 年 04 方 忠 獨立董事 現任 男 61 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 謝路國 獨立董事 現任 男 62 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 陳愛文 獨立董事 現任 男 53 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 譙培武 監事會主席 現任 男 53 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 易建波 監事 現任 男 56 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 周菊春 監事 現任 男 49 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 監事 月 27 日 月 26 日 邢奮強 現任 男 54 黨委副書記 2012 年 4 紀委書記 月1日 2016 年 04 2019 年 04 楊曉軍 監事 現任 男 50 月 27 日 月 26 日 2016 年 09 黨委書記 月 18 日 李燕波 現任 男 52 2016 年 10 2019 年 4 月 副總經理 月 27 日 26 日 39 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2016 年 04 2019 年 04 李正峰 副總經理 現任 男 53 月 27 日 月 26 日 董事會秘書 2016 年 04 2019 年 04 譚人杰 現任 男 51 副總經理 月 27 日 月 26 日 2016 年 04 2019 年 04 楊海林 副總經理 現任 男 47 月 27 日 月 26 日 合計 -- -- -- -- -- -- 17,969 897 18,866 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 類型 日期 原因 初鵬 董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 易建波 監事 新聘 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 黃文鋒 獨立董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 萬里明 獨立董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 唐課文 獨立董事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 監事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 黃中偉 董事 新聘 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 劉慶瑞 董事、副總經理 新聘 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 任繼泉 監事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 呂勤海 監事 期滿離任 2016 年 04 月 27 日 任期屆滿 謝路國 獨立董事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 方忠 獨立董事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 陳愛文 獨立董事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 周菊春 監事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 楊曉軍 監事 任免 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 黨委書記 任免 2016 年 9 月 18 日 上級黨委任命 李燕波 副總經理 聘任 2016 年 10 月 27 日 新聘 譚人杰 副總經理 聘任 2016 年 04 月 27 日 換屆新聘 三、任職情況 公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責 李 華， 1961年12月出生，中共黨員，弗吉尼亞大學EMBA，教授級高級工程 師，公司董事長，第十、十一、十二屆全國人大代表，國家科技部科學和技術專家、 中石化學術帶頭人、湖南省科技領軍人才，2007年五一勞動獎章獲得者、2011年度 40 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 全國優秀科技工作者。2001年10月至2003年8月任長嶺股份分公司副經理；2003年8 月至2004年6月任長嶺股份分公司副經理(主持工作)；2004年6月至2005年8月任長 嶺股份分公司經理；2005年8月至2013年7月任長嶺股份分公司總經理、長嶺煉化副 董事長；2013年7月至2017年1月，任長嶺煉化董事長、總經理，長嶺股份分公司總 經理兼長嶺煉化黨委副書記；2017年1月至今任長嶺煉化董事長、黨委書記。2013 年11月12日公司第四十二次(臨時)股東大會增補為公司董事，2013年11月12日公司 第十三屆董事會第九次會議選舉為公司董事長，2016年4月連任公司第十四屆董事 會董事長。 文志成，1960年7月出生，中共黨員，工學博士，教授級高級工程師，湖南省 第十二屆人大代表，公司董事。2004年至2007年10月任長嶺煉化董事、副總經理， 2007年10月至2012年5月任長嶺煉化董事、副總經理、長嶺資產分公司副總經理； 2012年5月至2013年7月任長嶺煉化黨委副書記、紀委書記、工會主席、監事會主席； 2013年7月至2017年1月任長嶺煉化黨委書記、副總經理、長嶺股份分公司副總經理； 2017年1月至今任中國石化集團公司巡視組第三小組副組長。公司第十一屆、第十 二屆、第十三屆董事會董事，2016年4月連任公司董事，2017年3月15日因工作變動 辭去公司第十四屆董事會董事職務。 楊 哲，1968年12月出生，中共黨員，工學博士，教授級高級工程師，公司 董事。2002年2月至2007年7月，任中國石化股份有限公司科技開發部煉油處副處長； 2007年7月至2010年10月，任中國石化股份有限公司科技開發部知識產權處處長； 2010年10月至2013年4月，任中國石化集團公司、中國石化股份有限公司科技開發 部知識產權處處長；2013年4月至2016年12月，任中國石化集團公司副局級專職董 事；2016年12月至今任中國石化集團公司、中國石化股份有限公司科技部副主任， 2014年3月18日公司第四十三次(臨時)股東大會增補為公司第十三屆董事會董事， 2016年4月連任公司董事。 黃中偉，1963年8月出生，研究生學歷，工程師，中共黨員，公司監事。1999 年10月至2010年3月任本公司副總經理；2010年3月至2014年1月任興長集團總經理； 2014年1月至2016年3月任興長集團副董事長、總經理；2016年3月至今任興長集團 董事長；2012年4月至2016年4月任公司監事，2016年4月至今任公司董事。 彭東升，1962年7月出生，中共黨員，碩士研究生，經濟師，公司董事、總經 理、黨委書記。2005年10月至2009年5月任公司總經理，2009年5月至2012年4月任 41 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 公司董事、總經理，2012年4月至2016年9月任公司董事、總經理、黨委書記，2016 年9月至今任公司董事、總經理。 劉慶瑞，1963年1月出生，中共黨員，碩士研究生，高級會計師，公司董事、 財務總監、副總經理。曾任岳陽長煉興長企業集團公司總會計師、公司財務總監， 1999年9月至2016年4月任公司財務總監，2016年4月至今任公司董事、財務總監、 副總經理。 方忠，1955年9月出生，中共黨員，研究生學歷，公司獨立董事。1986年7月至 2002年4月歷任湖南省石油化學工業廳生產綜合處主任科員、副處長，處長；2002 年4月至2005年6月任湖南省石油化學行業管理辦公室(“湖南石化行辦”)行業指導 處處長；2005年7月至2010年12月任湖南省石化行辦副主任，黨組成員；2011年1 月至2014年8月任湖南省石化行辦黨組書記、主任；2014年9月至2015年11月任湖南 省經濟和信息化委員會副巡視員。2016年4月至今任公司獨立董事。 謝路國，1954年10月出生，中共黨員，高級工程師、國家注冊咨詢工程師、國 家注冊安全評價師、注冊ASE，公司獨立董事，1984年至2001年歷任湖南化學工業 設計院工程師、高級工程師，經營設計部副部長、部長，院長助理、副院長、院長， 2002年至2007年任湖南化工醫藥設計院院長；2007年7月至2014年12月任湖南化工 醫藥設計院黨委書記、院長；2011年7月至2014年12月任湖南石化行辦省直機關黨 委委員、中國石油和化工勘察設計協會常務理事、中國勘察設計協會理事、湖南省 石油協會常務理事。2016年4月至今任公司獨立董事。 陳愛文，1963年12月出生，中共黨員，碩士研究生，中國注冊會計師，公司獨 立董事。曾任湖南省糧食學校教師；1995年7月至2000年7月任中國證監會長沙特派 辦副主任科員、主任科員；2000年8月至2001年12月任湖南洞庭水殖股份有限公司 財務總監；2002年1月至2012年7月歷任中國證監會湖南監管局公司處副處長、稽查 處處長；2012年8月至今任北京瑞凱天成投資咨詢有限公司長沙辦事處首席代表； 現任華天酒店集團股份有限公司、山河智能裝備股份有限公司和湖南紅宇耐磨新材 料股份有限公司獨立董事。2016年4月至今任公司獨立董事。 譙培武，1963年10月出生，中共黨員，大學本科學歷，教授級高級會計師，公 司監事會主席。2003年8月至2012年12月任長嶺股份分公司總會計師；2012年12月 至今任長嶺股份分公司副總經理、總會計師。公司第十一屆、第十二屆監事會監事， 第十三屆監事會主席，2016年4月連任公司監事會主席。 42 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 易建波，1960年10月出生，中共黨員，大學本科，講師，公司監事。2007年1 月至2009年10月任興長集團董事長、總經理、黨委書記；2009年10月至2014年1月 任興長集團董事長、黨委書記；2014年1月至2016年3月任興長集團董事長；2016 年3月至今任興長集團首席高級顧問。公司第十一屆、第十二屆、第十三屆董事會 董事，2016年4月至今任公司監事。 周菊春，1967年1月出生，中共黨員，大學本科，高級會計師，公司監事。2006 年7月至2008年5月任長嶺股份分公司財務處主任會計師兼長盛公司副總會計師； 2008年5月至2015年11月任長嶺資產分公司財務資產部副處長；2015年11月至今任 長嶺股份分公司審計處處長；2016年4月至今任公司監事。 邢奮強，男，1962年4月30日出生，本科文化，工程師，中共黨員，公司職工 監事、黨委副書記、紀委書記。2001年1月至2012年4月任公司辦公室主任；2012 年4月至今任公司黨委副書記、紀委書記、職工監事。 楊曉軍，1966年6月出生，大專文化，中共黨員，公司職工監事、辦公室主任。 2000年11月至2012年10月任岳陽興長辦公室副主任，2012年10月至今任岳陽興長辦 公室主任，2016年4月至今任公司職工監事。 李燕波，男，1964年5月出生，中共黨員，大學本科學歷，高級經濟師，公司 黨委書記、副總經理。2003年10月-2007年2月任長嶺股份分公司總經理辦副主任； 2007年2月-2011年4月任長嶺股份分公司總經理辦主任；2011年4月-2013年12月任 長嶺股份分公司總經理辦主任兼企管處長；2013年12月-2016年9月任長嶺股份分公 司總經理辦主任兼外事辦主任；2016年9月至今任公司黨委書記，2016年10月至今 任公司副總經理。 李正峰，1963年8月出生，中共黨員，EMBA碩士，經濟師，公司副總經理。2000 年10月至今任公司副總經理。 譚人杰，1965年4月出生，中共黨員，大學本科學歷，經濟師，公司董事會秘 書、副總經理。2006年4月至2016年4月任公司董事會秘書，2016年4月至今任公司 董事會秘書、副總經理。 楊海林，1969年10月出生，中共黨員，大學本科學歷，工程師，公司副總經理。 曾任公司氣分廠副廠長、廠長，2010年3月至今任公司副總經理。 在股東單位任職情況 43 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 √ 適用 □ 不適用 在股東單 任職人 在股東單位 任期起 任期終 位是否領 股東單位名稱 員姓名 擔任的職務 始日期 止日期 取報酬津 貼 董事長 2013 年 07 2017 年 1 月 總經理 月 01 日 19 日 長嶺煉化 黨委副書記 是 李 華 董事長 2017 年 1 月 黨委書記 19 日 2004 年 06 2017 年 1 月 長嶺股份分公司 總經理 月 01 日 19 日 黨委書記 長嶺煉化 2013 年 07 2016 年 12 月 副總經理 月 01 日 23 日 文志成 長嶺股份分公司 副總經理 是 巡視組第三小組 2016 年 12 中國石化集團公司 副組長 月 23 日 2013 年 04 2016 年 12 月 中國石化集團公司 副局級專職董事 月 01 日 1日 是 楊 哲 中國石化集團公司 2016 年 12 中國石化股份有限 科技部副主任 月1 日 公司 副總經理 2012 年 12 譙培武 長嶺股份分公司 是 總會計師 月 01 日 2015 年 11 周菊春 長嶺股份分公司 審計處處長 是 月 01 日 副董事長 2014 年 01 興長集團 2016 年 3 月 總經理 月 09 日 黃中偉 是 2016 年 03 興長集團 董事長 月 01 日 2014 年 01 興長集團 董事長 2016 年 3 月 月 09 日 易建波 是 2016 年 03 興長集團 首席高級顧問 月 01 日 在股東單 位任職情 無 況的說明 在其他單位任職情況 √ 適用 □ 不適用 在其他 單位是 任職人員 在其他單位 任期終 其他單位名稱 任期起始日期 否領取 姓名 擔任的職務 止日期 報酬津 貼 彭東升 長進公司 執行董事 2006 年 03 月 14 日 否 彭東升 深圳興長 執行董事 2001 年 06 月 13 日 否 44 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 彭東升 蕪湖康衛 副董事長 2010 年 08 月 25 日 否 彭東升 新嶺化工 董事長 2012 年 08 月 29 日 否 劉慶瑞 新嶺化工 董事 2012 年 08 月 29 日 否 劉慶瑞 蕪湖康衛 董事 2010 年 08 月 25 日 否 北京瑞凱天成投 陳愛文 長沙辦事處首席代表 2012 年 08 月 01 日 是 資咨詢有限公司 在其他單 位任職情 無 況的說明 公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況 □ 適用 √ 不適用 四、董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序： 公司高級管理人員報酬決策程序為：在年度董事會上由薪酬與考核委員會提出 下一年度《總經理班子崗位績效工資實施辦法》，明確對總經理班子的年度考核目 標和報酬標準，經董事會批準后實施；年度終了后，根據審計報告，由薪酬與考核 委員會會同監事會依據《公司章程》、《總經理工作細則》及《總經理班子崗位績 效工資實施辦法》對總經理班子成員進行考核，并提出獎懲意見，經董事長批準后 實施。 在公司領取薪酬的董事報酬決策程序為：由公司薪酬與考核委員會提出報酬標 準，經董事會審議通過后提請股東大會批準。年度終了后，由薪酬與考核委員會會 同監事會依據《公司章程》、《董事會議事規則》進行考核，并提出獎懲意見，經 董事長批準后實施。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 高級管理人員報酬確定依據為《總經理班子崗位績效工資實施辦法》及董事會 決議，董事和獨立董事報酬確定依據為股東大會決議。 獨立董事按照公司第四十一次股東大會批準的《關于調整公司獨立董事津貼的 議案》的規定領取津貼5萬元/年。 3、董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況： 公司現任董事、監事、高級管理人員中，彭東升、李燕波、劉慶瑞、李正峰、 45 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 譚人杰、楊海林、邢奮強、楊曉軍和獨立董事方忠、謝路國、陳愛文，以及在報告 期離任監事呂勤海、獨立董事黃文鋒、萬里明、唐課文在公司領取的報酬總額387.39 萬元(含個人所得稅)。 公司其他現任董事、監事中，李華、文志成、楊哲、黃中偉、譙培武、易建波、 周菊春及在報告期離任董事初鵬、監事任繼泉均不在公司領取報酬和津貼，分別在 其任職單位領取報酬。 公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況 單位：萬元 從公司獲 是否在公 姓名 職務 性別 年齡 任職狀態 得的稅前 司關聯方 報酬總額 獲取報酬 李 華 董事長 男 55 現任 0 是 文志成 董事 男 56 現任 0 是 楊 哲 董事 男 48 現任 0 是 黃中偉 董事 男 53 現任 0 是 彭東升 董事、總經理 男 54 現任 55.6 否 劉慶瑞 董事、副總經理、財務總監 男 53 現任 47.56 否 方忠 獨立董事 男 61 現任 3.3 否 謝路國 獨立董事 男 62 現任 3.3 否 陳愛文 獨立董事 男 53 現任 3.3 否 譙培武 監事 男 53 現任 0 是 易建波 監事 男 56 現任 0 是 周菊春 監事 男 49 現任 0 是 邢奮強 監事、黨委副書記、紀委書記 男 54 現任 47.56 否 楊曉軍 監事、辦公室主任 男 50 現任 21.7 否 李燕波 黨委書記、副總經理 男 52 現任 16.74 否 李正峰 副總經理 男 52 現任 47.56 否 譚人杰 副總經理、董事會秘書 男 51 現任 47.56 否 楊海林 副總經理 男 47 現任 47.56 否 初 鵬 董事 男 60 離任 0 是 黃文鋒 獨立董事 男 51 離任 1.7 否 萬里明 獨立董事 男 49 離任 1.7 否 唐課文 獨立董事 男 47 離任 1.7 否 46 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 任繼泉 監事 男 57 離任 0 是 呂勤海 監事 男 58 離任 40.55 否 公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 □ 適用 √ 不適用 五、公司員工情況 1、員工數量、專業構成及教育程度 母公司在職員工的數量(人) 587 主要子公司在職員工的數量(人) 125 在職員工的數量合計(人) 712 當期領取薪酬員工總人數(人) 712 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數(人) 84 專業構成 專業構成類別 專業構成人數(人) 生產人員 452 銷售人員 18 技術人員 133 財務人員 17 行政人員 59 離崗或退線人員 33 合計 712 教育程度 教育程度類別 數量(人) 研究生 23 本科生 124 專科生 214 中專生 41 技校 69 高中及以下 241 合計 712 2、薪酬政策 公司員工收入執行崗位績效工資制，即以基本薪酬和績效工資為主導。 其中績效工資為浮動工資。公司制訂年度績效工資考核原則方案，確定績效考 47 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 核指導思想、方式、績效工資水平，并經公司員工代表大會通過后實施。2016年績 效考核方案繼承了2015年重點控制關鍵指標的KPI考核思路，同時根據2016年度公 司方針目標的要求，對控制指標進行了適當的調整。調整后的績效方案，反映了公 司管理重心的變化，即，繼續加大安全環保工作的力度；嚴格控制能耗單耗，向精 細生產要效益，向市場要效益。 其中基本薪酬為相對固定的工資，基本薪酬標準根據勞動力市場價位、居民消 費價格指數、公司效益狀況和企業薪酬結構等因素變化情況適時調整。 3、培訓計劃 公司注重員工培訓工作，報告期內公司完成內訓項目13項，技術練兵項目11 項，培訓實施率符合管理體系的要求；公司注重全員素質的持續提高，報告期內公 司啟動并開展了第三屆全員基本功訓練活動。 針對技術層和管理層開展繼續教育培訓項目16項，培訓參與人員超過116人次， 累計課時276個。報告期內，公司5人通過技師資格評審，新取得技師資格；3人通 過工程師評審，新取得工程師職業任職資格。公司關注培訓體系的完善和培訓效果 的持續改進。報告期內，公司選派5人，參加企業內訓師的課程學習，取得了企業 內訓師資格證，初步組建了公司內訓師隊伍。 4、勞務外包情況 □ 適用 √ 不適用 注：對于勞務外包數量較大的，公司應當披露勞務外包的工時總數和支付的報酬總額。 第九節 公司治理 一、公司治理的基本狀況 報告期內，本公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳市 證券交易所股票上市規則》和中國證監會有關法規的要求，不斷規范和完善公司法 人治理結構，建立健全內部管理，完善制定了一系列控制制度，促進”三會”有效制 衡，使公司的治理制度體系進一步完善，提升公司決策和管理水平。截至報告期末， 公司治理的實際狀況與《上市公司治理準則》等規范性文件的規定和要求基本相符， 公司治理結構完善，公司運作規范： 48 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 1、股東和股東大會 公司股東大會的召集、召開合法合規，并邀請了見證律師進行現場見證，在涉 及關聯交易事項表決時，關聯股東進行了回避，保障關聯交易決策程序合法及公開、 公平、公正地進行，不存在控股股東及其關聯方以各種形式占用或轉移公司的資金、 資產及其他資源。公司通過各種途徑確保股東尤其是中小股東充分行使其知情權和 參與權等權利。 2、控股股東與上市公司的關系 公司控股股東對公司依法通過股東大會行使出資人的權利，沒有超越股東大會 直接或間接干預公司的決策和經營活動；公司與控股股東在人員、資產、財務、機 構和業務方面做到”五獨立”，公司董事會、監事會和內部經營機構能夠獨立運作。 3、董事和董事會 公司嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規則》的規定，召開董事會會議并形 成決議，本公司董事能以認真負責的態度積極出席董事會會議，審慎決策，并對所 議事項發表明確的意見。董事切實履行了勤勉、誠信的義務，切實維護了中小股東 的利益。獨立董事均認真履行了職責，維護公司整體利益，尤其關注了涉及中小股 東的合法權益不受損害的事項。公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委 員會、薪酬與考核委員會，各專門委員會均已制定了相關工作條例，確保董事會高 效運作和科學決策。公司董事會及其專門委員會人員組成符合相關法律法規要求。 4、監事和監事會 公司監事會的人數及人員構成符合法律法規和《公司章程》的要求。公司監事 能夠按照《公司章程》和《監事會議事規則》等的要求，認真履行職責，對公司的 生產經營管理的各個方面以及公司董事、公司高級管理人員履行職責的合法合規性 進行有效監督，切實履行了監督的職責，維護了公司和中小投資者的利益。 5、績效評價與激勵約束機制 公司目前對高管的績效評價考核體系主要是對當期經營業績的考核。公司將在 適當的時機推出符合公司實際的公正、高效的董事、監事、高管人員的績效評價體 系和激勵約束機制，以進一步完善公司的法人治理結構。 6、相關利益者 公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，實現社會、股東、銀行、公司、 員工、消費者等各方利益的協調平衡。 49 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 7、信息披露與透明度 公司按照《公司法》、《證券法》及深交所股票上市規則等相關規定履行信息披 露義務，公司制定了《信息披露制度》，指定《證券時報》、《上海證券報》、《中國 證券報》及巨潮資訊網為公司信息披露的報紙和網站，確保公司所有股東能夠公平 的獲取信息。報告期內公司不存在向大股東、實際控制人提供未公開信息等治理非 規范情況。 8、管理層 公司經營層嚴格按照《公司章程》的規定履行職責，嚴格執行董事會決議，不 存在越權行使職權的行為。超越經營層權限的事項，公司一律提交董事會審議，不 存在”內部人控制”的傾向。公司經營層兢兢業業，在日常經營過程中，加強規范運 作，誠實守信經營，不存在未能忠實履行職務、違背誠信義務的情形。 以上制度已基本覆蓋公司經營管理活動各個方面，通過這些內控制度的建立， 公司明確界定了各層級、各部門、各崗位的職責和權限，建立相應的授權、檢查和 逐級問責機制，確保各層級能夠在授權范圍內履行職能；設立完善的控制架構，并 制定各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員的指令能夠被嚴格執行。 注：公司應當披露公司治理的基本狀況。 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件是否存在重大差異 □ 是 √ 否 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件存在重大差異的具 體情況及原因說明 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件不存在重大差異。 二、公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 公司與第一、第二大股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全分開， 所有業務均實現了獨立運作。 ⑴業務方面：公司在業務方面獨立于第一、第二大股東，擁有獨立的生產系統 和供銷系統，自主組織生產、原料采購和產品銷售，但部分輔助生產系統依賴于第 一大股東的關聯企業；因產業鏈關聯，公司與第一大股東的關聯企業存在較大關聯 交易，并相互依賴。 ⑵人員方面：公司擁有獨立的勞動、人事及工資管理體系。公司全體員工與公 司簽署了勞動合同，公司設立了獨立的社會保險賬戶。公司董事長李華先生兼任長 50 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 嶺煉化董事長、黨委書記。公司總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級 管理人員等均專職在本公司工作，并在本公司領取薪酬，且不在股東單位兼任任何 職務。 ⑶資產方面：公司與第一、第二大股東產權關系明晰，擁有獨立完整的產、供、 銷經營系統，工業產權、商標、非專利技術等無形資產均由本公司擁有，不存在任 何被大股東及其他關聯方占用資產的情況。 ⑷機構方面：公司組織機構體系健全，內部機構獨立，與第一、第二大股東完 全分開，不存在混合經營、合署辦公的情況。公司及各職能部門與大股東及其職能 部門之間不存在上下級關系，公司的生產經營活動不受其他單位或個人的干涉。 ⑸財務方面：本公司設有獨立的財務部門，并建立了獨立的會計核算體系和財 務管理制度，公司擁有獨立銀行賬戶并獨立依法納稅。公司根據《公司章程》和有 關規定獨立作出財務決策，資金使用也不受大股東及其他部門的干預。 三、同業競爭情況 √ 適用 □ 不適用 問題 控股股 控股股 工作進度及 問題成因 解決措施 類型 東名稱 東性質 后續計劃 公司屬于歷 1、由于石化產品市場巨大，生產 史遺留問題 廠家和用戶數量眾多，競爭較為充 上市公司。因 分，在相同或類似業務中，絕大部 歷史的原因， 分由于銷售區域不同、銷售對象不 公司與第一 同等原因而不發生業務競爭及利 大股東中石 中石化 益沖突的狀況，少部分屬于同業競 化資產公司 并存 資產公 其他 爭的情形亦不存在激烈的業務競 無 的關聯公司 司 爭和利益沖突。2、本公司依托地 中國石化及 域優勢，在 MTBE 和聚丙烯粉料 中國石化控 的細分市場與相關用戶建立了長 制的其他上 期穩定的合作關系，并按照市場供 市公司存在 求關系自主決定銷售價格，同業競 相同或類似 爭對公司并不構成實質性影響。 的業務 51 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1、本報告期股東大會情況 投資者 會議屆次 會議類型 召開日期 披露日期 披露索引 參與比例 第四十七次(2015 年 第四十七 2016 年 04 2016 年 04 度)股東大會決議公告 次(2015 年 年度股東大會 44.82％ 月 27 日 月 28 日 (公告編號：2016-012) 度) 刊登在巨潮資訊網上 第四十八次(臨時)股 第四十八 2016 年 09 2016 年 09 東大會決議公告(公告 臨時股東大會 39.50％ 次(臨時) 月 20 日 月 21 日 編號：2016-029)刊登 在巨潮資訊網上 2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 □ 適用 √ 不適用 五、報告期內獨立董事履行職責的情況 1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況 獨立董事出席董事會情況 獨立董事 本報告期應參 現場出 以通訊方式 委托出 缺席 是否連續兩次 姓名 加董事會次數 席次數 參加次數 席次數 次數 未親自參加會議 黃文鋒 1 1 0 0 否 萬里明 1 1 0 0 否 唐課文 1 1 0 0 否 方忠 3 2 1 0 0 否 謝路國 3 2 1 0 0 否 陳愛文 3 2 1 0 0 否 獨立董事列席股東大會次數 2 連續兩次未親自出席董事會的說明 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 獨立董事對公司有關事項是否提出異議 □ 是 √ 否 報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。 3、獨立董事履行職責的其他說明 獨立董事對公司有關建議是否被采納 52 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 √ 是 □ 否 獨立董事對公司有關建議被采納或未被采納的說明 報告期，獨立董事對公司的生產經營狀況、管理和內部控制等制度的完善及執 行情況、股東大會和董事會決議執行情況、財務管理、關聯交易等進行了調查和了 解，對信息披露情況等進行了監督和檢查，對公司內部控制制度規范建設工作和胃 病疫苗產業化進程、鄰甲酚裝置生產情況進行了重點關注，并提出了相應的意見與 建議，這些意見和建議均被公司采納。 六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況 1、董事會審計委員會召開了4次會議： ⑴2016年1月29日，審計委員會召開會議，審閱了公司財務部門提交的未審財 務報表、審計計劃以及審計部提交的內控建設的匯報，同意公司將財務報表提交中 審華寅五洲會計師事務所審計，原則批準審計計劃，并同意根據現場審計情況實時 調整審計計劃。 ⑵2016年2月26日，審閱了初步審計報告，同意中審華寅五洲會計師事務所據 此出具正式審計報告。 ⑶2016年3月31日，審計委員會會同獨立董事與負責公司年度審計工作的會計 師進行了溝通，聽取了會計師關于公司內控制度建立健全及執行情況、會計制度執 行情況、資金占用及擔保、主要風險、存在問題、財務報告及內控評價審計結論等 情況的匯報，審閱了正式審計報告。同意將審計后的2015年度財務報告提交董事會 審議。同日審議通過了《關于支付2015年度審計報酬和聘請2015年度審計機構的的 決議》。 (4)2016年8月26日審閱了公司編制的2015年半年度財務報告。 2、董事會薪酬與考核委員召開了1次會議，對總經理班子2015年度考核目標完 成情況、薪酬發放情況進行了審核，提出了總經理班子2015年度薪酬發放意見；在 充分征求意見的基礎上，結合公司實際提出了《2016年總經理班子崗位績效工資實 施辦法》并提交董事會審議。 3、董事會提名委員會召開了3次會議 (1) 2016年3月31日，提名委員會召開會議，對第十四屆董事會董事6名非獨立 董事和3名獨立董事擬任人選的有關情況進行了審查，同意將上述擬任人選提請公 司董事會審議。 53 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (2) 2016年4月27日，提名委員會召開會議，對公司總經理、財務總監、副總 經理、董事會秘書等高級管理人員擬任人選資格進行了審查，同意將上述擬任人選 提請公司董事會審議。 (3) 2016年10月20日,提名委員會以通訊方式召開會議，對副總經理擬任人選 李燕波先生任職資格進行了審查，同意將李燕波先生作為公司副總經理擬任人選提 請公司董事會審議。 七、監事會工作情況 監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險 □ 是 √ 否 監事會對報告期內的監督事項無異議。 八、高級管理人員的考評及激勵情況 公司依據《總經理工作細則》及《總經理班子崗位績效工資實施辦法》對公司 高級管理人員的工作進行考評，實行權力與責任相結合的考核方法，充分調動其積 極性、提高管理水平。總經理班子的考核由公司董事會薪酬與考核委員會考評、監 事會監督進行：年初由公司薪酬與考核委員會提出當年考核指標和報酬標準，報董 事會批準，年末由薪酬與考核委員會會同監事會考評后提出獎懲意見，報董事長批 準后實施。公司將積極探索有效的中長期激勵與約束機制，以便于進一步調動公司 高管人員的積極性和創造性，提高公司高管團隊的管理能力和決策水平，實行員工 價值與企業價值的最大化，促進公司的長遠發展。 九、內部控制情況 1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況 □ 是 √ 否 報告期內未發現內部控制重大缺陷 2、內控自我評價報告 內部控制評價報告全文披露日期 2017 年 03 月 28 日 《2016 年度內部控制自我評價報告》詳見指定信息披露網站 內部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網(http：//www.cninfo.com.cn/) 納入評價范圍單位資產總額占公 96.37％ 54 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 司合并財務報表資產總額的比例 納入評價范圍單位營業收入占公 97.51％ 司合并財務報表營業收入的比例 缺陷認定標準 類別 財務報告 非財務報告 重大缺陷: 重大缺陷: ①董事會及其專業委員、監事會、經理 ①董事、監事和高層管理人員濫 層職責權限、任職資格和議事規則缺乏明確規定， 用職權，發生貪污、受賄、挪用 或未按照權限和職責履行； 公款等舞弊行為； ②因決策程序不科學或失誤，導致重大并購失敗， ②公司因發現以前年度存在重大 或者新并購的單位不能持續經營； 會計差錯，更正已上報或披露的 ③公司投資、采購、銷售、財務等重要業務缺乏控 財務報告； 制或內部控制系統整體失效； ③公司審計委員會和內部審計機 ④高級管理人員或關鍵崗位人員流失 50％以上； 構對內部控制監督無效； ⑤違反國家法律或內部規定程序，出現重大環境污 ④外部審計師發現當期財務報告 染或質量等問題，引起政府或監管機構調查或引發 存在重大錯報，且內部控制運行 訴訟，造成重大經濟損失或公司聲譽嚴重受損； 未能發現該錯報。 ⑥內部控制重大和重要缺陷未得到整改； 重要缺陷: ①未經授權進行擔 重要缺陷: 保、投資有價證券、金融衍生品 ①未落實“三重一大”(指重大事項決策、重要干 交易和處置產權/股權造成經濟 部任免、重大項目安排和大額度資金使用)政策要 定性標準 損失； 求，缺乏民主決策程序； ②違規泄露財務報告、并購、投 ②未開展風險評估，內部控制設計未覆蓋重要業務 資等重大信息，導致公司股價嚴 和關鍵風險領域，不能實現控制目標； 重波動或公司形象出現嚴重負面 ③未建立信息搜集機制和信息管理制度，內部信息 影響； 溝通存在嚴重障礙。對外信息披露未經授權。信息 ③公司財務人員或相關業務人員 內容不真實，遭受外部監管機構處罰； 權責不清，崗位混亂，涉嫌經濟、④未建立舉報投訴和舉報人保護制度，或舉報信息 職務犯罪，涉嫌舞弊，被紀檢監 渠道無效； 察部門雙規，或移交司法機關； ⑤全資、控股子公司未按照法律法規建立恰當的治 ④因執行政策偏差、核算錯誤等，理結構和管理制度，決策層、管理層職責不清，未 以及未依從公認會計準則選擇和 建立內控制度，管理散亂； 應用會計政策，受到處罰或公司 ⑥委派子公司或企業所屬子公司的代表未按規定 形象出現嚴重負面影響； 履行職責，造成公司利益受損； ⑤銷毀、藏匿、隨意更改發票/支 ⑦違反國家法律或內部規定程序，出現環境污染或 票等重要原始憑證，造成經濟損 質量等問題，在國家級新聞媒體頻繁報道，造成經 失； 濟損失或公司聲譽受損； 55 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 ⑥現金收入不入賬、公款私存或 ⑧違規或違章操作造成重大或較大安全事故，或遲 違反規定設立“小金庫”。 報、謊報、瞞報事故。 一般缺陷： 一般缺陷： 除上述重大缺陷、重要缺陷之外 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 的其他控制缺陷。 考慮補償性控制措施后，以造成直接財產損失為標 準，造成公司本部直接財產損失金額在 1,000 萬元 (含)以上的為重大缺陷，造成分公司及控股子公司 當錯報指標 2≥0.5％時認定為重 直接財產損失金額在 500 萬元(含)以上的為重大缺 大缺陷；當 0.5％>錯報指標 2≥ 陷；造成公司本部直接財產損失金額在 100 萬元 定量標準 0.3％且錯報指標 1≥0.3％時認定 (含)-1,000 萬元之間的為重要缺陷，造成分公司及 為重要缺陷；其余認定為一般缺 控股子公司直接財產損失金額在 50 萬元(含)-500 陷。 萬元之間的為重要缺陷；造成公司本部直接財產損 失金額在 100 萬元以下的為一般缺陷，造成分公司 及控股子公司直接財產損失金額在 50 萬元以下的 為一般缺陷。 財務報告重大缺陷數量(個) 0 非財務報告重大缺陷數量(個) 0 財務報告重要缺陷數量(個) 0 非財務報告重要缺陷數量(個) 0 十、內部控制審計報告 √ 適用 □ 不適用 內部控制審計報告中的審議意見段 內部控制審計機構認為：岳陽興長石化股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日按照《內部控制基 本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 內控審計報告披露情況 披露 內部控制審計報告全文披露日 2017 年 3 月 28 日 期 內部控制審計報告全文披露索 《2016 年度內部控制審計報告》具體內容詳見深圳證券交易 引 所指定信息披露網站巨潮資訊網(http：//www.cninfo.com.cn/) 內控審計報告意見類型 標準無保留意見 非財務報告是否存在重大缺陷 否 注：披露索引可以披露公告的編號、公告名稱、公告披露的網站名稱。 會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告 □ 是 √ 否 56 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 √ 是 □ 否 會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 √ 是 □ 否 第十節 公司債券相關情況 公司是否存在公開發行并在證券交易所上市，且在年度報告批準報出日未到期或到期未能全額 兌付的公司債券 □ 是 √ 否 第十一節 財務報告 一、審計報告 審計意見類型 標準無保留意見 審計報告簽署日期 2017 年 3 月 24 日 審計機構名稱 中審華會計師事務所(特殊普通合伙) 審計報告文號 CAC 證審字[2017]0055 號 注冊會計師姓名 袁雄 余金玉 審計報告正文 審計報告 CAC 證審字[2017]0055 號 岳陽興長石化股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的岳陽興長石化股份有限公司(以下簡稱岳陽興長)財務報表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2016 年度的合并及母公司利 潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是岳陽興長管理層的責任，這種責任包括：(1)按照 57 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；(2)設計、執行和維護 必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中 國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們 遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在 重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選 擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重 大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列 報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表 意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理 性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，岳陽興長財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制， 公允反映了岳陽興長 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2016 年度的 合并及母公司經營成果和現金流量。 中審華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：袁 雄 中國天津 中國注冊會計師：余金玉 二○一七年三月二十四日 二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產負債表 編制單位：岳陽興長石化股份有限公司 單位：元 項目 期末余額 期初余額 58 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 流動資產： 貨幣資金 486,661,495.86 419,557,950.57 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 1,610,543.54 1,034,386.00 應收賬款 3,861,254.54 4,606,399.90 預付款項 1,744,602.70 11,462,587.91 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 5,176,202.74 6,275,798.39 應收股利 1,225,000.00 其他應收款 11,744,740.40 914,236.62 買入返售金融資產 存貨 36,375,641.57 38,583,661.98 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 5,708,774.43 7,355,260.47 流動資產合計 552,883,255.78 491,015,281.84 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 15,107,500.00 21,607,500.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 27,702,939.82 34,931,829.71 投資性房地產 固定資產 193,865,743.43 216,296,025.85 在建工程 236,121.97 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 29,527,612.34 43,267,889.47 開發支出 商譽 225,000.00 225,000.00 長期待攤費用 5,530,195.10 8,764,538.58 遞延所得稅資產 2,478,085.24 2,457,275.38 其他非流動資產 非流動資產合計 274,437,075.93 327,786,180.96 資產總計 827,320,331.71 818,801,462.80 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 59 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 45,741,299.06 39,124,600.54 預收款項 15,543,196.92 14,376,444.08 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 16,264,194.60 14,891,632.10 應交稅費 9,271,264.40 11,123,152.20 應付利息 應付股利 其他應付款 13,532,825.22 13,291,186.86 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 6,000,000.00 10,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 106,352,780.20 102,807,015.78 非流動負債： 長期借款 8,000,000.00 6,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 8,000,000.00 6,000,000.00 負債合計 114,352,780.20 108,807,015.78 所有者權益： 股本 258,417,239.00 246,111,657.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 70,405,700.81 82,711,235.39 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 6,894,514.55 3,193,167.48 盈余公積 132,143,896.90 132,143,896.90 一般風險準備 未分配利潤 232,376,770.97 214,344,765.60 歸屬于母公司所有者權益合計 700,238,122.23 678,504,722.37 少數股東權益 12,729,429.28 31,489,724.65 所有者權益合計 712,967,551.51 709,994,447.02 負債和所有者權益總計 827,320,331.71 818,801,462.80 法定代表人：李華 總經理：彭東升 主管會計工作負責人：劉慶瑞 會計機構負責人：段順羅 2、母公司資產負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 60 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 貨幣資金 474,229,898.56 412,984,403.01 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 3,548,471.22 430,075.68 預付款項 1,552,097.24 11,349,740.95 應收利息 5,037,010.66 6,275,798.39 應收股利 1,225,000.00 其他應收款 67,496,997.35 52,852,697.42 存貨 33,393,234.49 29,187,139.02 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 474,428.90 流動資產合計 585,257,709.52 514,779,283.37 非流動資產： 可供出售金融資產 15,107,500.00 15,107,500.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 98,551,339.82 105,780,229.71 投資性房地產 固定資產 88,486,220.04 97,447,764.12 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 22,107,222.08 22,741,013.56 開發支出 商譽 225,000.00 225,000.00 長期待攤費用 4,266,994.92 7,343,438.44 遞延所得稅資產 2,478,085.24 2,457,275.38 其他非流動資產 非流動資產合計 231,222,362.10 251,102,221.21 資產總計 816,480,071.62 765,881,504.58 流動負債： 短期借款 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 61 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 應付票據 應付賬款 13,500,879.36 7,870,053.13 預收款項 17,499,387.09 16,492,788.93 應付職工薪酬 15,530,769.18 13,720,090.48 應交稅費 8,862,975.54 10,550,061.83 應付利息 應付股利 其他應付款 10,995,176.49 10,626,657.45 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 66,389,187.66 59,259,651.82 非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 66,389,187.66 59,259,651.82 所有者權益： 股本 258,417,239.00 246,111,657.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 70,517,308.13 82,822,842.71 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 6,504,931.38 2,804,613.22 盈余公積 132,143,896.90 132,143,896.90 未分配利潤 282,507,508.55 242,738,842.93 所有者權益合計 750,090,883.96 706,621,852.76 負債和所有者權益總計 816,480,071.62 765,881,504.58 法定代表人：李華 總經理：彭東升 主管會計工作負責人：劉慶瑞 會計機構負責人：段順羅 3、合并利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 1,362,614,394.55 1,482,315,727.46 其中：營業收入 1,362,614,394.55 1,482,315,727.46 利息收入 62 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 1,323,236,747.75 1,413,019,177.61 其中：營業成本 1,206,686,049.61 1,323,046,065.25 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 10,104,107.70 6,352,247.25 銷售費用 18,277,093.66 19,230,652.61 管理費用 75,112,636.69 68,362,818.09 財務費用 -7,045,235.86 -8,879,181.58 資產減值損失 20,102,095.95 4,906,575.99 加：公允價值變動收益(損失以“－”號填列) 投資收益(損失以“－”號填列) -6,003,889.89 -2,652,585.21 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 匯兌收益(損失以“-”號填列) 三、營業利潤(虧損以“－”號填列) 33,373,756.91 66,643,964.64 加：營業外收入 314,611.32 2,136,635.45 其中：非流動資產處置利得 6,272.29 減：營業外支出 783,154.09 1,880,518.38 其中：非流動資產處置損失 232,453.92 1,706,941.99 四、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 32,905,214.14 66,900,081.71 減：所得稅費用 21,328,909.85 19,751,821.24 五、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 11,576,304.29 47,148,260.47 歸屬于母公司所有者的凈利潤 30,337,588.22 48,604,106.47 少數股東損益 -18,761,283.93 -1,455,846.00 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 11,576,304.29 47,148,260.47 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 30,337,588.22 48,604,106.47 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -18,761,283.93 -1,455,846.00 八、每股收益： (一)基本每股收益 0.117 0.188 (二)稀釋每股收益 0.117 0.188 法定代表人：李華 總經理：彭東升 主管會計工作負責人：劉慶瑞 會計機構負責人：段順羅 4、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 1,320,021,944.19 1,392,662,755.40 63 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 減：營業成本 1,167,820,516.10 1,250,354,132.39 稅金及附加 9,514,849.18 6,238,695.96 銷售費用 15,251,399.32 16,132,129.38 管理費用 56,652,610.19 54,895,526.80 財務費用 -9,509,950.73 -11,893,774.33 資產減值損失 689,937.56 4,013,533.58 加：公允價值變動收益(損失以“－”號填列) 投資收益(損失以“－”號填列) -6,003,889.89 -2,652,585.21 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 二、營業利潤(虧損以“－”號填列) 73,598,692.68 70,269,926.41 加：營業外收入 314,300.00 1,800,833.62 其中：非流動資產處置利得 5,778.46 減：營業外支出 509,834.36 1,879,417.81 其中：非流動資產處置損失 232,453.92 1,706,941.99 三、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 73,403,158.32 70,191,342.22 減：所得稅費用 21,328,909.85 19,751,821.24 四、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 52,074,248.47 50,439,520.98 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜 合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 52,074,248.47 50,439,520.98 七、每股收益： (一)基本每股收益 0.202 0.195 (二)稀釋每股收益 0.202 0.195 法定代表人：李華 總經理：彭東升 主管會計工作負責人：劉慶瑞 會計機構負責人：段順羅 5、合并現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 64 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,065,173,429.36 999,736,963.50 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 2,080.14 收到其他與經營活動有關的現金 4,164,294.39 11,684,901.30 經營活動現金流入小計 1,069,337,723.75 1,011,423,944.94 購買商品、接受勞務支付的現金 777,663,608.41 722,749,987.34 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 93,102,723.11 97,469,981.05 支付的各項稅費 87,022,961.32 80,636,262.01 支付其他與經營活動有關的現金 31,414,736.60 43,960,514.60 經營活動現金流出小計 989,204,029.44 944,816,745.00 經營活動產生的現金流量凈額 80,133,694.31 66,607,199.94 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 6,541,079.45 取得投資收益收到的現金 2,450,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,451.00 22,404.50 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 65 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 收到其他與投資活動有關的現金 372,468,955.27 367,633,311.36 投資活動現金流入小計 381,461,485.72 367,655,715.86 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 8,233,767.07 14,180,891.80 投資支付的現金 6,500,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 414,132,107.39 413,425,814.10 投資活動現金流出小計 422,365,874.46 434,106,705.90 投資活動產生的現金流量凈額 -40,904,388.74 -66,450,990.04 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,700,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 2,700,000.00 償還債務支付的現金 2,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,167,867.67 12,965,930.99 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 16,167,867.67 16,965,930.99 籌資活動產生的現金流量凈額 -16,167,867.67 -14,265,930.99 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 23,061,437.90 -14,109,721.09 加：期初現金及現金等價物余額 70,167,950.57 84,277,671.66 六、期末現金及現金等價物余額 93,229,388.47 70,167,950.57 6、母公司現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,034,552,469.66 946,998,932.93 收到的稅費返還 66 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 收到其他與經營活動有關的現金 4,112,871.74 11,738,666.31 經營活動現金流入小計 1,038,665,341.40 958,737,599.24 購買商品、接受勞務支付的現金 762,600,473.12 692,182,864.05 支付給職工以及為職工支付的現金 83,154,388.56 89,968,785.68 支付的各項稅費 85,651,803.36 79,377,252.45 支付其他與經營活動有關的現金 30,521,257.03 39,331,765.92 經營活動現金流出小計 961,927,922.07 900,860,668.10 經營活動產生的現金流量凈額 76,737,419.33 57,876,931.14 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 2,450,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,451.00 12,404.50 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 372,468,955.27 367,633,311.36 投資活動現金流入小計 374,920,406.27 367,645,715.86 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 7,021,789.42 9,472,677.54 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 406,232,107.39 413,425,814.10 投資活動現金流出小計 413,253,896.81 422,898,491.64 投資活動產生的現金流量凈額 -38,333,490.54 -55,252,775.78 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 13,300,540.63 11,693,987.24 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 13,300,540.63 11,693,987.24 籌資活動產生的現金流量凈額 -13,300,540.63 -11,693,987.24 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 25,103,388.16 -9,069,831.88 加：期初現金及現金等價物余額 63,594,403.01 72,664,234.89 六、期末現金及現金等價物余額 88,697,791.17 63,594,403.01 67 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 7、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 本期 歸屬于母公司所有者權益 項目 其他權益工具 其他 一般 所有者權益 減：庫 少數股東權益 股本 資本公積 綜合 專項儲備 盈余公積 風險 未分配利潤 合計 優先股 永續債 其他 存股 收益 準備 一、上年期末余額 246,111,657.00 82,711,235.39 3,193,167.48 132,143,896.90 214,344,765.60 31,489,724.65 709,994,447.02 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 246,111,657.00 82,711,235.39 3,193,167.48 132,143,896.90 214,344,765.60 31,489,724.65 709,994,447.02 三、本期增減變動金額(減少以“－” 12,305,582.00 -12,305,534.58 3,701,347.07 18,032,005.37 -18,760,295.37 2,973,104.49 號填列) (一)綜合收益總額 30,337,588.22 -18,761,283.93 11,576,304.29 (二)所有者投入和減少資本 47.42 47.42 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 47.42 47.42 (三)利潤分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者(或股東)的分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 4．其他 (四)所有者權益內部結轉 12,305,582.00 -12,305,582.00 1．資本公積轉增資本(或股本) 12,305,582.00 -12,305,582.00 2．盈余公積轉增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 3,701,347.07 988.56 3,702,335.63 1．本期提取 8,314,495.58 825,279.26 9,139,774.84 2．本期使用 4,613,148.51 824,290.70 5,437,439.21 (六)其他 四、本期期末余額 258,417,239.00 70,405,700.81 6,894,514.55 132,143,896.90 232,376,770.97 12,729,429.28 712,967,551.51 68 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 上期金額 單位：元 上期 歸屬于母公司所有者權益 項目 其他權益工具 其他 一般 少數股東 所有者權益 減：庫 專項 股本 資本公積 綜合 盈余公積 風險 未分配利潤 權益 合計 優先股 永續債 其他 存股 儲備 收益 準備 一、上年期末余額 234,392,055.00 82,711,235.39 132,143,896.90 189,179,863.88 32,572,253.83 670,999,305.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 234,392,055.00 82,711,235.39 132,143,896.90 189,179,863.88 32,572,253.83 670,999,305.00 三、本期增減變動金額(減少以“－” 11,719,602.00 3,193,167.48 25,164,901.72 -1,082,529.18 38,995,142.02 號填列) (一)綜合收益總額 48,604,106.47 -1,455,846.00 47,148,260.47 (二)所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 (三)利潤分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者(或股東)的分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 4．其他 (四)所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本(或股本) 2．盈余公積轉增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 3,193,167.48 373,316.82 3,566,484.30 1．本期提取 7,942,595.69 373,316.82 8,315,912.51 2．本期使用 4,749,428.21 4,749,428.21 (六)其他 四、本期期末余額 246,111,657.00 82,711,235.39 3,193,167.48 132,143,896.90 214,344,765.60 31,489,724.65 709,994,447.02 69 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 8、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 本期 項目 其他權益工具 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 246,111,657.00 82,822,842.71 2,804,613.22 132,143,896.90 242,738,842.93 706,621,852.76 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 246,111,657.00 82,822,842.71 2,804,613.22 132,143,896.90 242,738,842.93 706,621,852.76 三、本期增減變動金額(減少以“－”號填列) 12,305,582.00 -12,305,534.58 3,700,318.16 39,768,665.62 43,469,031.20 (一)綜合收益總額 52,074,248.47 52,074,248.47 (二)所有者投入和減少資本 47.42 47.42 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 47.42 47.42 (三)利潤分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 1．提取盈余公積 2．對所有者(或股東)的分配 -12,305,582.85 -12,305,582.85 3．其他 (四)所有者權益內部結轉 12,305,582.00 -12,305,582.00 1．資本公積轉增資本(或股本) 12,305,582.00 -12,305,582.00 2．盈余公積轉增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 3,700,318.16 3,700,318.16 1．本期提取 7,455,531.46 7,455,531.46 2．本期使用 3,755,213.30 3,755,213.30 (六)其他 四、本期期末余額 258,417,239.00 70,517,308.13 6,504,931.38 132,143,896.90 282,507,508.55 750,090,883.96 70 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 上期金額 單位：元 上期 項目 其他權益工具 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 234,392,055.00 82,822,842.71 132,143,896.90 215,738,526.70 665,097,321.31 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 234,392,055.00 82,822,842.71 132,143,896.90 215,738,526.70 665,097,321.31 三、本期增減變動金額(減少以“－”號填列) 11,719,602.00 2,804,613.22 27,000,316.23 41,524,531.45 (一)綜合收益總額 50,439,520.98 50,439,520.98 (二)所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 4．其他 (三)利潤分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 1．提取盈余公積 2．對所有者(或股東)的分配 11,719,602.00 -23,439,204.75 -11,719,602.75 3．其他 (四)所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本(或股本) 2．盈余公積轉增資本(或股本) 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 (五)專項儲備 2,804,613.22 2,804,613.22 1．本期提取 7,554,041.43 7,554,041.43 2．本期使用 4,749,428.21 4,749,428.21 (六)其他 四、本期期末余額 246,111,657.00 82,822,842.71 2,804,613.22 132,143,896.90 242,738,842.93 706,621,852.76 71 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 三、公司基本情況 (一)公司簡介 公司名稱：岳陽興長石化股份有限公司 注冊地址：湖南省岳陽市云溪區 注冊資本：人民幣 246,111,657.00元 統一社會信用代碼：91430600186201870U 法定代表人：李華 (二)公司的行業性質、經營范圍及主要產品或提供的勞務 公司行業性質：石油化工行業。 公司經營范圍：開發、生產、銷售石油化工產品(不含成品油)、塑料及其制品，銷售政策 允許的其他石油化工原料與產品(國家有專項規定的憑本企業許可證)；經營本企業根據《中華 人民共和國進出口企業經營資格證書》核定范圍內的進出口業務；成品油零售(限由分支機構 憑本企業批準證書經營)；房產、土地、設備等自有資產的租賃；預包裝食品的批發兼零售(限 分支機構憑許可證經營)。 主要產品：聚丙烯樹脂粉料、工業甲醇、甲基叔丁基醚、石油液化氣、工業用氫氣、丙烯、 非織造布、編制袋等。 (三)公司歷史沿革 岳陽興長石化股份有限公司(以下簡稱本公司、公司)是1989年1月31日經岳陽市體改辦批準 由長嶺煉油化工總廠勞動服務公司獨家發起設立的股份有限公司，1989年3月經中國人民銀行 湖南省分行湘銀字[1989]第55號文批準公開發行首期股票850萬元。1990年9月經岳陽市體改委 岳體改字[1990]第18號文批復，向原股東按1:1平價配售新股1,500萬元，實際配售到位金額800 萬元。1992年12月，經湖南省體改委湘體改字[1992]178號文批準，向社會法人按1:1平價增資 擴股2,000萬元。1993年12月經岳陽市國有資產管理局岳市國資[1993]第37號文批準，以公積金 1,550萬元轉增股本。1997年經中國證券監督管理委員會證監發字[1997]357號文批準，本公司 社會公眾股1,447.31萬股于1997年6月25日在深圳證券交易所上市流通。 1997年8月26日經公司第9次股東大會決議，并經湖南省證監會[1997]117號文批準，1997 年中期實施每10股送10股紅股，公司股本總額增至10,400萬元。 1999年4月28日經公司股東大會決議，公司于1999年5月每10股派送5股紅股，至此公司股 本總額為15,600元，其中：法人股11,258.07萬元，社會公眾股4,341.93萬元。 1999年經公司第12次股東大會決議，湖南省證監會湘證監字[1999]14號文同意，中國證券 監督管理委員會證監公司字[1999]57號文核準，公司實施配股，配股后公司股本為165,133,860 元，其中：法人股113,030,700元，社會公眾股52,103,160元。 2007年3月12日經公司第二十八次(臨時)股東大會暨股權分置改革相關股東會議審議通過， 并 經 國 務 院 國 有 資 產 監 督 管 理 委 員 會 [2007]173 號 文 件 批 準 ， 本 公 司 以 現 有 流 通 股 總 數 52,103,160股為基數，用資本公積金向實施股權分置登記日登記在冊的全體流通股股東定向轉 增28,578,583股，并于2007年3月27日實施完畢。股權分置改革完成后公司股份為193,712,443股。 72 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2011年5月26日，經公司第三十七次(2010年度)股東大會決議，以公司2010年末總股本 193,712,443元為基數向全體股東每10股送1股，共送股19,371,244股，該方案于2011年6月28日 實施完畢，實施送股后，公司總股本為213,083,687.00元。 2014年4月17日，經公司第四十四次(2013年度)股東大會決議，以公司2013年末總股本為基 數向全體股東每10股送1股，共送股21,308,368股，該方案于2014年6月13日實施完畢，實施送 股后，公司總股本為234,392,055.00元。 2015 年 5 月 15 日，經公司第四十六次(2014 年度)股東大會決議，以公司 2014 年末總股本 234,392,055 元為基數向全體股東每 10 股送 0.5 股，共送股 11,719,602 股，該方案于 2015 年 6 月 10 日實施完畢，實施送股后，公司總股本為 246,111,657 元。 2016 年 4 月 27 日，經公司第四十七次(2015 年度)股東大會決議，以公司 2015 年末總股本 246,111,657 股為基數，以資本公積向全體股東每 10 股轉增 0.5 股，共計轉股 12,305,582 股，該 方案已于 2016 年 6 月 23 日實施完畢，實施轉股后，公司總股本為 258,417,239.00 元。 (四)財務報表的批準報出 本財務報表已經 2017 年 3 月 24 日公司第十四屆董事會第四次會議批準報出。 四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的 《企業會計準則——基本準則》(財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月 15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其 他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)編制。 根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外， 本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產，按公允價值減去預計費用后的 金額，以及符合持有待售條件時的原賬面價值，取兩者孰低計價。資產如果發生減值，則按照 相關規定計提相應的減值準備。 2、持續經營 本公司以持續經營為基礎，生產經營活動將按照既定目標無限期持續，本報告期末起12個 月內具備持續經營能力。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司從事石油化工產品、塑料編織袋的開發、生產、銷售等業務。 本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項 制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注三、26“收入”等各項描述。關于管理層 所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注三、32“重大會計判斷和估計”。 1、遵循企業會計準則的聲明 73 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 本公司編制的財務報表符合企業會計準則及其有關規定的要求，真實、完整地反映了本公司財 務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 2、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司 會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 4、記賬本位幣 人民幣為本公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編 制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業 合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 (1)同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的， 為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權 的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方 控制權的日期。 合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬 面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積(股本溢價)； 資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 (2)非同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業 合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方， 參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而 付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、 法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對 價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金 額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購 買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生 的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取 得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中 取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債 74 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被 購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而 未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經 存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞 延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外， 確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。 通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則解 釋第 5 號的通知》(財會〔2012〕19 號)和《企業會計準則第 33 號——合并財務報表》第五十 一條關于“一攬子交易”的判斷標準(參見本附注三、6(2))，判斷該多次交易是否屬于“一攬 子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、14“長期股權投資” 進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處 理。 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資 成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收 益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債 相同的基礎進行會計處理(即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負 債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益)。 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值 進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方 的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產 或負債相同的基礎進行會計處理(即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計 劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益)。 6、合并財務報表的編制方法 (1)合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權 力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該 回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。 一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行 重新評估。 (2)合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范 圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和 現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并 資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流 量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比 75 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日 的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并 財務報表的對比數。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公 司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得 的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及 少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少 數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分 擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東 權益。 當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照 其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和， 減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額， 計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權 時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即，除了在該原有子公 司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益)。其 后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22 號——金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注三、14“長期股權投資” 或本附注三、10“金融工具”。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司 股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易 的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子 交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整 體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；④一項 交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中 的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”(詳 見本附注三、14、(2)④)和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權” (詳見前段)適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于 一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在 喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財 務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排 中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享 76 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈 資產享有權利的合營安排。 本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注三、14(2)② “權益法核算的長期 股權投資”中所述的會計政策處理。 本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按 本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額 所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生 的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。 當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務，下同)、或者自共同經營 購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同 經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資 產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對 于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。 8、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限 短(一般為從購買日起，三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風 險很小的投資。 9、外幣業務和外幣報表折算 (1)外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的 當日外匯牌價的中間價，下同)折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外 幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 (2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差 額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資 本化的原則處理，以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的 匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金 額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后 的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當 期損益或確認為其他綜合收益。 (3)外幣財務報表的折算方法 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項 目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境 外經營時，計入處置當期損益。 77 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項 目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項 目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。 年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項 目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和所有者權益類項目合計數的差額，作為外幣報 表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中所有者權 益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉 入處置當期損益。 外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節 項目，在現金流量表中單獨列報。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。 在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對 境外經營控制權時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母 公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。 在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控 制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期 損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折 算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 10、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債 在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融 負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計 入初始確認金額。 (1)金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移 一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公 允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得 的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本 公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的 市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和 期權定價模型等。 (2)金融資產的分類、確認和計量 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃 分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以 及可供出售金融資產。 78 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 ① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產： A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售； B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用 短期獲利方式對該組合進行管理； C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生 工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付 該權益工具結算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產： A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失 在確認或計量方面不一致的情況； B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合 或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值 變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 ② 持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍 生金融資產。 持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤 銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算 其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期 間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的 利率。 在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來 現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收 取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 ③ 貸款和應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸 款和應收款項的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。 貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤 銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 ④ 可供出售金融資產 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變 79 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。 可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的 本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的 累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始 取得成本。 可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值 損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收 益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價 值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生 金融資產，按照成本進行后續計量。 可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收 益。 (3)金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對 其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單 獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未 發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具有類似信用風險特征 的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用 風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 ① 持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額 確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產 價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資 產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余 成本。 ② 可供出售金融資產減值 當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明 該可供出售權益工具投資發生減值。 可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失 予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷 金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損 失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確 認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤 80 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。 (4)金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合同權利 終止；② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； ③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報 酬，但是放棄了對該金融資產控制。 若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金 融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關 負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的 對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終 止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認 部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當 期損益。 本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金 融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風 險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和 報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和 報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。 (5)金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他 金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始 確認金額。 ① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值 的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 ② 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工 具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本 進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 ③ 財務擔保合同及貸款承諾 81 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以及沒 有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值 進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號—或有事項》確定的金額和初始確認 金額扣除按照《企業會計準則第14號—收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者 進行后續計量。 (6)金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公 司(債務人)與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債 與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的 非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。除指 定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系 的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當期損 益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌 入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆， 作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行 單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融 負債。 (8)金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利， 同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債 以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分 別列示，不予相互抵銷。 (9)權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發 行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公 允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。 本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認權益工 具的公允價值變動額。 11、應收款項 (1)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依 本公司將單項金額 100 萬元(含 100 萬元)以上的應收款項劃分為 82 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 據或金額標準 單項金額重大的應收款項 本公司期末對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，當存在客 觀證據表明將無法按應收款項的原有條款收回款項時，根據其未來現 單項金額重大并單項計 金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。 提壞賬準備的計提方法 單獨測試未發生減值的應收款項，包括在具有類似信用風險特征的資 產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再 包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。 (2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 按賬齡組合 賬齡分析法 合并范圍內關聯方組合 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1年以內(含1年) 5.00％ 5.00％ 1－2年 10.00％ 10.00％ 2－3年 30.00％ 30.00％ 3－4年 50.00％ 50.00％ 4－5年 80.00％ 80.00％ 5年以上 100.00％ 100.00％ 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 (3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 本公司對于單項金額雖不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險 較大的應收款項，如具備以下特征的應收款項：與對方存在爭議或涉及 單項計提壞賬準備的 訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款 理由 義務的應收款項；發生嚴重自然災害等導致停產而在短期內無法償付的 應收款項等，單獨進行減值測試。 有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面 壞賬準備的計提方法 價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。 12、存貨 (1)存貨的分類 本公司存貨按庫存商品、原材料、在產品、產成品、低值易耗品、發出商品等類別進行分 類。 (2)存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發 出時按加權平均法計價。 83 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計 的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎， 同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提 取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對 于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產 品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合并計提 存貨跌價準備。 計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈 值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。 (4)存貨的盤存制度 本公司存貨采用永續盤存制。 (5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和周轉使用的包裝物在領用時一次攤銷。 13、劃分為持有待售資產 若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公司 已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將 在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日起不計 提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非 流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第 8 號——資產減值》所 定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組，或者該處置 組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。 被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分單 獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負債部 分單獨列報。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條 件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量： (1)該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有 待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額； (2)決定不再出售之日的可收回金額。 14、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長 期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可 供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附 84 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必 須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務 和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 (1)投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最 終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資 初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資 本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日 按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資 的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股 份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易 分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，分別是否屬于“一攬 子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計 處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并 財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本 與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之 和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資 因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。 對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權 投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益 性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企 業合并的，分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為 一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權 投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。 原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可 供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允 價值變動轉入當期損益。 合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管 理費用，于發生時計入當期損益。 除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期 股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證 券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或 原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的 費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響 或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工 85 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。 (2)后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資，采用權益 法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 ① 成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投 資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者 利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 ② 權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈 資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有 被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成 本。 采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份 額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位 宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投 資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的 賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單 位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位 采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單 位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營 企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例 計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的 未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企 業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公 允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全 額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的 賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按 《企業會計準則第20號——企業合并》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損 失。 在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成 對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損 失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現 凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 ③ 收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應 86 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本 公積不足沖減的，調整留存收益。 ④ 處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資， 處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入所有者權益；母公司部分處 置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注三、6、(2)“合并財務報表 編制的方法”中所述的相關會計政策處理。 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額， 計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原 計入所有者權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負 債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有 者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。 采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投 資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益， 采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損 益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外 的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置 后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩 余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共 同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失 控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控 制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對 被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采 用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所 有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益 法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認 和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余 股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面 價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止 采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被 投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益， 在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬 87 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪 失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確 認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。 15、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土 地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。 投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關 的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在 發生時計入當期損益。 本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一 致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、20“長?資產減值”? 本公司自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉 換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或 無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無 形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的，以轉 換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉 換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。 當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止 確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和 相關稅費后計入當期損益。 16、固定資產 (1)確認條件 本公司固定資產系指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會 計期間的房屋建筑物、機器設備、運輸工具等有形資產，以及單位價值在 2000 元以上、使用 期限在兩年以上的非生產經營用設備和物品。 固定資產在滿足以下條件時予以確認：①該固 定資產包含的經濟利益很可能流入企業；②該固定資產的成本能夠可靠計量。本公司固定資產 按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。 (2)折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋建筑物 年限平均法 20年 4％ 4.80％ 機器設備 年限平均法 10年 4％ 9.60％ 88 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 電子設備 年限平均法 5年 4％ 19.20％ 運輸工具 年限平均法 5年 4％ 19.20％ (3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能 轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租 賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折 舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者 中較短的期間內計提折舊。 17、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可 使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉 為固定資產。 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、20“長期資產減值”。 18、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額 等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、 借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始 時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態 時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或 進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借 款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根 據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入 當期損益。 符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用 或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個 月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 19、無形資產 (1)計價方法、使用壽命、減值測試 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時 計入當期損益。 取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用 89 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則 將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備 累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤 銷。 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會 計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表 明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限 的無形資產的攤銷政策進行攤銷。 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、20“長期資產減值”。 (2)內部研究開發支出會計政策 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的 支出計入當期損益： ① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； ② 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； ③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或 無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； ④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用 或出售該無形資產； ⑤ 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 20、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及 對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日 判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使 用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均 進行減值測試。 減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減 值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值 兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存 在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的， 則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費 用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流 量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的 90 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難 以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資 產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業 合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產 組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該 資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項 資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 21、長期待攤費用 長期待攤費用，是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各 項費用。 長期待攤費用發生時按實際成本計量，能確定受益期限的，按受益期限分期平均攤銷，計 入當期損益，不能確定受益期限的按不超過十年的期限平均攤銷。 22、職工薪酬 (1)短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保 險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供 服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其 中非貨幣性福利按公允價值計量。 (2)離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括設定提存計劃及設定受益計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老 保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。 當本公司存在設定受益計劃時，本公司聘請獨立精算師根據預期累計福利單位法，采用無偏且 相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的 義務，并確定相關義務的歸屬期間。于資產負債表日，本公司將設定受益計劃所產生的義務按 現值列示，并將當期服務成本計入當期損益。 (3)辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予 補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時， 和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪 酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按 照其他長期職工薪酬處理。 職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至 正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件 時，計入當期損益(辭退福利)。 91 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (4)其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處 理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。 23、預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：(1)該義務是本公司承擔 的現時義務；(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履 行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收 到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 (1)虧損合同 虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變 成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過 合同標的資產已確認的減值損失(如有)的部分，確認為預計負債。 (2)重組義務 對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況 下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務，只有在本 公司承諾出售部分業務(即簽訂了約束性出售協議時)，才確認與重組相關的義務。 24、股份支付 (1)股份支付的會計處理方法 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎 確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 ① 以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，公司以授予職工權益工具在授予日的公 允價值計量。等待期內的每個資產負債表日，公司以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎， 按照權益工具在授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關資產成本或當期費用，同時計 入資本公積。對于授予后立即可行權的換取職工提供服務的權益結算的股份支付(例如授予限 制性股票的股份支付)，公司在授予日按照權益工具的公允價值，將取得的服務計入相關資產 成本或當期費用，同時計入資本公積。 在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做 出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并 相應調整資本公積。 用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量， 按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益 工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本 或費用，相應增加所有者權益。當授予權益工具的公允價值無法可靠計量時，在服務取得日、 92 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 后續的每個資產負債表日以及結算日，按權益工具的內在價值計量，內在價值變動計入當期損 益。 ② 以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公 允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成 等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行 權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本 或費用，相應增加負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動 計入當期損益。 (2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益 工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益 工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利 于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的權益工具。 在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行 權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方 能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處 理。 (3)涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理 涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一 在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理： ① 結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理； 除此之外，作為現金結算的股份支付處理。 結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公 允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。 ② 接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付 交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本 身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。 本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受 服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處 理。 25、優先股、永續債等其他金融工具 (1)永續債和優先股等的區分 本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具： 93 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 ①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交 換金融資產或金融負債的合同義務； ②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具， 則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通 過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。 除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金 融負債。 本公司發行的金融工具為復合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按 實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額，確認為“其他權益工具”。發行復合金融 工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。 (2)永續債和優先股等的會計處理方法 歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利(或股息)、利得或損失， 以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用(參見本附注三、18“借 款費用”)以外，均計入當期損益。 歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行(含再融資)、回購、出售或注銷時， 本公司作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配 作為利潤分配處理。 本公司不確認權益工具的公允價值變動。 26、收入 (1)商品銷售收入 本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯 系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟 利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的 實現。 (2)提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提 供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足： ①收入的金額能夠可靠地計量； ②相關的經濟利益很可能流入企業； ③交易的完工程度能夠可靠地確定； ④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本 金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計 不能得到補償的，則不確認收入。 (3)建造合同收入 94 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認合同收 入和合同費用。合同完工進度按已經完成的合同工作量占合同預計總工作量的比例確定。 建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足： ①合同總收入能夠可靠地計量； ②與合同相關的經濟利益很可能流入企業； ③實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量； ④合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。 如建造合同的結果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實 際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；合同成本不可能收回的，在 發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。使建造合同的結果不能可靠估計的不確定因素 不復存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關的收入和費用。 合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。 在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利(虧損)與已結算的價款在資產負債表中以 抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利(虧損)之和超過已結算價 款的部分作為存貨列示；在建合同已結算的價款超過累計已發生的成本與累計已確認的毛利 (虧損)之和的部分作為預收款項列示。 (4)使用費收入 根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。 (5)利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定 27、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者 投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得 的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補 助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款 劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助： (1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支 出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行 復核，必要時進行變更； (2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補 助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按 照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府 補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和 計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶 95 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件： (1)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管 理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性； (2)所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開 的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的 企業均可申請)，而不是專門針對特定企業制定的； (3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為 保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到； (4)根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期 損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并 在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期 損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出 部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 28、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 (1)當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產)，以按照稅法規定計 算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根 據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。 (2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但 按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差 異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得 額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認 有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差 異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不 會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫 時性差異產生的遞延所得稅負債。 與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產 生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外， 對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的 未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額， 不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時 96 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅 款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相 關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。 于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠 的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可 能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 (3)所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所 得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外， 其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 (4)所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本 公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所 得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體 相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖 以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及 遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 29、租賃 (1)經營租賃的會計處理方法 ①本公司作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始 直接費用計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。 ②本公司作為出租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始 直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當 期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當 期損益。 (2)融資租賃的會計處理方法 ①本公司作為承租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者 作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認 融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費 97 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內 到期的長期負債列示。 未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發 生時計入當期損益。 ②本公司作為出租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款 的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其 現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長 期債權和一年內到期的長期債權列示。 未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發 生時計入當期損益。 30、其他重要的會計政策和會計估計 終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經營和編制 財務報表時能夠單獨區分的組成部分：①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營 地區；②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分； ③該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。 終止經營的會計處理方法參見本附注三、13“劃分為持有待售資產”相關描述。 31、重要會計政策和會計估計變更 (1)重要會計政策變更 □ 適用 √ 不適用 (2)重要會計估計變更 □ 適用 √ 不適用 32、其他 重大會計判斷和估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計 量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層 過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、 費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性 所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或 負債的賬面金額進行重大調整。 本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影 響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數 在變更當期和未來期間予以確認。 于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下： 租賃的歸類 本公司根據《企業會計準則第 21 號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租 98 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉 移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出 分析和判斷。 壞賬準備計提 本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收賬款減值是基于評估應 收賬款的可收回性。鑒定應收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差 異將在估計被改變的期間影響應收賬款的賬面價值及應收賬款壞賬準備的計提或轉回。 存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳 舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可 變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表 日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改 變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。 可供出售金融資產減值 本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設，以確定 是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投 資的公允價值低于成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括 行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。 非金融非流動資產減值準備 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡 象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行 減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行 減值測試。 當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未 來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。 公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的 市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。 在預計未來現金流量現值時，需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及 計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的 相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。 本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的 未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產 組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。 折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計 提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。 99 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估 計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確 認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和 金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 所得稅 本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。 部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同 最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影 響。 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 應稅銷售額 17％ 增值稅 應稅銷售額(民用液化氣) 13％ 營業稅 租賃、服務性收入 5％ 城市維護建設稅 流轉稅應征額 7％ 企業所得稅 應納稅所得額 25％ 教育費附加 流轉稅應征額 5％ 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司之油品分公司 25％ 2、稅收優惠 無 七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 16,167.80 42,265.21 銀行存款 486,645,328.06 419,515,685.36 其他貨幣資金 合計 486,661,495.86 419,557,950.57 其中：存放在境外的款項總額 其他說明 期末貨幣資金中1年內到期的定期存款余額為393,432,107.39元。 100 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 2、應收票據 (1)應收票據分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 1,610,543.54 1,034,386.00 合計 1,610,543.54 1,034,386.00 (2) 期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項 目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 50,000.00 3,000,000.00 合 計 50,000.00 3,000,000.00 3、應收賬款 (1)應收賬款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 按賬齡分析法組合 計提壞賬準備的應 4,077,593.40 98.25 216,338.86 5.31 3,861,254.54 收款項 組合小計 4,077,593.40 98.25 216,338.86 5.31 3,861,254.54 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 72,500.00 1.75 72,500.00 100.00 的應收款項 合計 4,150,093.40 100.00 288,838.86 6.96 3,861,254.54 (續) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 101 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 按賬齡分析法組合 計提壞賬準備的應 4,853,415.69 98.53 247,015.79 5.09 4,606,399.90 收款項 組合小計 4,853,415.69 98.53 247,015.79 5.09 4,606,399.90 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 72,500.00 1.47 72,500.00 100.00 0.00 的應收款項 合計 4,925,915.69 100.00 319,515.79 6.49 4,606,399.90 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 期初余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例(％) 應收賬款 壞賬準備 計提比例(％) 1 年以內 3,957,810.14 197,890.51 5.00 4,844,315.56 242,215.78 5.00 1至2年 110,683.13 11,068.31 10.00 0.13 0.01 10.00 2至3年 0.13 0.04 30.00 3至4年 8,600.00 4,300.00 50.00 4至5年 8,600.00 6,880.00 80.00 5 年以上 500.00 500.00 100.00 500.00 500.00 100.00 合計 4,077,593.40 216,338.86 5.31 4,853,415.69 247,015.79 5.09 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： (2)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司本年按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 3,719,486.59 元，占應收賬 款期末余額合計數的比例為 89.62％，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 190,774.33 元。 4、預付款項 (1)預付款項按賬齡列示 單位： 元 期末余額 期初余額 賬齡 金額 比例 金額 比例 1 年以內 1,478,667.67 84.76％ 11,282,983.88 98.43％ 1至2年 101,657.00 5.83％ 83,704.03 0.73％ 2至3年 68,378.03 3.92％ 37,500.00 0.33％ 3 年以上 95,900.00 5.49％ 58,400.00 0.51％ 102 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 1,744,602.70 -- 11,462,587.91 -- 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： (2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 本公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額為 1,339,345.79 元，占預付款項 期末余額合計數的比例為 76.77 ％。 5、應收利息 (1)應收利息分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 定期存款 5,176,202.74 6,275,798.39 合計 5,176,202.74 6,275,798.39 6、應收股利 (1)應收股利 單位： 元 項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 華融湘江銀行股份有限公司 1,225,000.00 合計 1,225,000.00 7、其他應收款 (1)其他應收款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 3,370,204.30 19.50 3,370,204.30 100.00 其他應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款項 按賬齡分析法組合 計提壞賬準備的其 13,000,104.48 75.17 1,255,364.08 9.66 11,744,740.40 他應收款項 組合小計 13,000,104.48 75.17 1,255,364.08 9.66 11,744,740.40 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 920,860.00 5.33 920,860.00 100.00 的其他應收款項 合計 17,291,168.78 100.00 5,546,428.38 32.08 11,744,740.40 103 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (續) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 3,370,204.30 58.84 3,370,204.30 100.00 其他應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款項 按賬齡分析法組合 計提壞賬準備的其 1,436,764.44 25.08 522,527.82 36.37 914,236.62 他應收款項 組合小計 1,436,764.44 25.08 522,527.82 36.37 914,236.62 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 920,860.00 16.08 920,860.00 100.00 的其他應收款項 合計 5,727,828.74 100.00 4,813,592.12 84.04 914,236.62 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 其他應收款(按單位) 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 湖南海創科技責任有限公司 3,370,204.30 3,370,204.30 100.00％ 詳見下述注釋 合計 3,370,204.30 3,370,204.30 -- -- 本公司應收湖南海創科技有限責任公司(以下簡稱海創科技)余額 337.02 萬元，實際為應收 長沙市怡海置業有限公司(以下稱“怡海置業”)款項。截至 2007 年 10 月 31 日，本公司通過海 創科技應收怡海置業借款本息 16,382.96 萬元；根據 2007 年 12 月 26 日簽署的怡海置業股權轉 讓協議的約定，在收回欠款 4475.26 萬元并經 2008 年 1 月 15 日公司第三十一次(臨時)股東大會 批準豁免 7000 萬元、2011 年 8 月 20 日公司第十二屆董事會第十一次會議批準豁免 4500 萬元后， 余額為 405.59 萬元。該余款為預留怡海置業遺留問題處理費用，尚需遺留問題處理完畢后與怡 海置業股權受讓方(即怡海置業欠款代付方)百聯集團有限公司最終結算，公司按預計可收回性 全額計提壞賬準備；因該應收款一直通過海創科技進行，仍然暫掛海創科技往來。 2013 年度，原怡海置業賬面應收款 68.57 萬元經本公司催收得以收回，通過海創科技匯回 本公司，用以沖減原預留的怡海置業遺留問題處理費用，剩余 337.02 萬元仍需遺留問題處理完 畢后與百聯集團最終結算。 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 104 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 11,913,401.54 595,670.08 5.00％ 1 年以內小計 11,913,401.54 595,670.08 5.00％ 1至2年 5,230.98 523.10 10.00％ 2至3年 133,106.44 39,931.93 30.00％ 3至4年 654,532.30 327,266.15 50.00％ 4至5年 15,302.00 13,441.60 87.84％ 5 年以上 278,531.22 278,531.22 100.00％ 合計 13,000,104.48 1,255,364.08 9.66％ 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 (2)其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 長期難以收回款項 1,106,978.62 1,108,192.62 員工借支 273,280.98 262,003.58 其他 158,556.00 88,882.82 押金 114,600.00 179,068.98 應收保證金 642,000.00 642,000.00 預留遺留問題處置款 3,370,204.30 3,370,204.30 租賃款 77,476.44 77,476.44 單位往來款 11,548,072.44 合計 17,291,168.78 5,727,828.74 (3)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 占其他應收 壞賬準備 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 款期末余額合 期末余額 計數的比例 蕪湖康衛生物科 關聯方借款 6,874,543.75 1 年以內 39.76％ 343,727.19 技有限公司 其他單位 云溪長嶺加油站 4,636,428.69 1 年以內 26.81％ 231,821.43 往來款 105 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 預留遺留問 湖南海創公司 3,370,204.30 5 年以上 19.49％ 3,370,204.30 題處置款 長期難以收 余易承 800,000.00 5 年以上 4.63％ 800,000.00 回款項 湖南省財政國庫 保證金 642,000.00 3至4年 3.71％ 321,000.00 管理局 合計 -- 16,323,176.74 -- 94.40％ 5,066,752.92 8、存貨 (1)存貨分類 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 3,739,954.86 3,739,954.86 4,661,724.52 4,661,724.52 庫存商品 36,538,215.42 4,392,376.65 32,145,838.77 38,526,151.29 4,642,345.85 33,883,805.44 周轉材料 44,885.30 44,885.30 38,132.02 38,132.02 發出商品 444,962.64 444,962.64 合計 40,768,018.22 4,392,376.65 36,375,641.57 43,226,007.83 4,642,345.85 38,583,661.98 (2)存貨跌價準備 單位： 元 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初余額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 庫存商品 4,642,345.85 504,246.57 754,215.77 4,392,376.65 合計 4,642,345.85 504,246.57 754,215.77 4,392,376.65 (3)存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因 計提存貨跌 本年轉回 本年轉銷 本期轉回或轉銷金 項目 價準備的具 存貨跌價 存貨跌價 額占該項存貨期末 體依據 準備的原因 準備的原因 余額的比例(％) 庫存商(產成)品 可變現凈值 銷售 2.06 9、其他流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 期末留抵的進項稅額 5,708,774.43 7,355,260.47 合計 5,708,774.43 7,355,260.47 其他說明： 10、可供出售金融資產 (1)可供出售金融資產情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 106 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 減值 減值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 準備 準備 可供出售債務工具 可供出售權益工具 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 按公允價值計量 的 按成本計量的 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 15,107,500.00 其他 6,500,000.00 6,500,000.00 合計 15,107,500.00 15,107,500.00 21,607,500.00 21,607,500.00 (2)期末按成本計量的可供出售金融資產 單位： 元 賬面余額 被投資單位 期初 本期增加 本期減少 期末 華融湘江銀行股份有限公司 13,107,500.00 13,107,500.00 岳陽市云港新城建設投資有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合計 15,107,500.00 15,107,500.00 (續表) 減值準備 在被投資單位 本期 被投資單位 期初 本期增加 本期減少 期末 持股比例 現金紅利 華融湘江銀行股份 0.21％ 1,225,000.00 有限公司 岳陽市云港新城建 4.00％ 設投資有限公司 合計 1,225,000.00 11、長期股權投資 單位： 元 本期增減變動 初始投資 被投資單位 期初余額 追加 減少 權益法下確認 其他綜合 成本 投資 投資 的投資損益 收益調整 一、合營企業 小計 二、聯營企業 蕪湖康衛生物科技 39,665,358.40 34,931,829.71 -7,228,889.89 有限公司 小計 34,931,829.71 -7,228,889.89 合計 34,931,829.71 -7,228,889.89 (續) 被投資單位 本期增減變動 期末余額 減值準備 107 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 其他權 宣告發放現金 計提減 期末余額 其他 益變動 股利或利潤 值準備 一、合營企業 小計 二、聯營企業 蕪湖康衛生物科技 27,702,939.82 有限公司 小計 27,702,939.82 合計 27,702,939.82 其他說明 12、固定資產 (1)固定資產情況 單位： 元 項目 房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸工具 合計 一、賬面原值 1.期初余額 135,763,112.77 301,163,505.58 35,404,078.89 11,138,782.86 483,469,480.10 2.本期增加額 1,011,808.77 9,681,122.80 1,279,703.28 211,431.36 12,184,066.21 (1)購置 1,011,808.77 5,132,849.37 1,279,703.28 211,431.36 7,635,792.78 (2)在建工程轉入 4,548,273.43 4,548,273.43 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 6,723.64 460,656.63 232,223.34 365,819.80 1,065,423.41 (1)處置或報廢 6,723.64 460,656.63 232,223.34 365,819.80 1,065,423.41 4.期末余額 136,768,197.90 310,383,971.75 36,451,558.83 10,984,394.42 494,588,122.90 二、累計折舊 1.期初余額 55,358,843.86 172,703,894.86 26,093,133.16 8,068,758.49 262,224,630.37 2.本期增加金額 5,939,281.28 17,755,290.86 2,678,615.23 913,523.20 27,286,710.57 (1)計提 5,939,281.28 17,755,290.86 2,678,615.23 913,523.20 27,286,710.57 3.本期減少金額 4,625.13 248,393.04 216,524.58 359,829.37 829,372.12 (1)處置或報廢 4,625.13 248,393.04 216,524.58 359,829.37 829,372.12 4.期末余額 61,293,500.01 190,210,792.68 28,555,223.81 8,622,452.32 288,681,968.82 三、減值準備 1.期初余額 1,023,783.81 3,908,776.98 16,263.09 4,948,823.88 2.本期增加金額 7,081,643.85 7,589.37 2,353.55 7,091,586.77 108 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (1)計提 7,081,643.85 7,589.37 2,353.55 7,091,586.77 3.本期減少金額 (1)處置或報廢 4.期末余額 1,023,783.81 10,990,420.83 23,852.46 2,353.55 12,040,410.65 四、賬面價值 1.期末賬面價值 74,450,914.08 109,182,758.24 7,872,482.56 2,359,588.55 193,865,743.43 2.期初賬面價值 79,380,485.10 124,550,833.74 9,294,682.64 3,070,024.37 216,296,025.85 注：本公司控股子公司湖南新嶺化工股份有限公司（以下簡稱“新嶺化工”）本年度由于市場 原因，處于間歇性開工狀態，出現較大虧損，且預計未來一段時間，仍將出現虧損，出于謹慎 性原則，依照《企業會計準則》及公司會計政策的相關規定，新嶺化工對 2016 年末固定資產 進行了評估和減值測試，本期計提固定資產減值準備 7,091,586.77 元。 (2)暫時閑置的固定資產情況 單位： 元 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 機器設備 41,309,162.54 35,741,096.97 3,852,956.64 1,715,108.93 電子設備 1,998,764.16 1,961,033.38 16,263.09 21,467.69 合計 43,307,926.70 37,702,130.35 3,869,219.73 1,736,576.62 (3)通過經營租賃租出的固定資產 單位： 元 項目 期末賬面價值 房屋及建筑物 5,767,777.66 機器設備 13,927.27 電子設備 1,798.56 合計 5,783,503.49 (4)未辦妥產權證書的固定資產情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 母公司廠房等房屋 2,471,474.67 土地是租用的，無法單獨辦理房產證 全資子公司湖南長進石油化工 3,724,773.92 因資金原因未辦理 有限公司廠房、車間等建筑物 控股子公司湖南新嶺化工股份 13,593,609.46 暫未辦理 有限公司房屋建筑物 合計 19,789,858.05 其他說明 109 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 13、在建工程 (1)在建工程情況 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 蒸汽管道工程 236,121.97 236,121.97 合計 236,121.97 236,121.97 (2)重要在建工程項目本期變動情況 單位： 元 本期 本期轉入固 本期其他 項目名稱 預算數 期初余額 期末余額 增加金額 定資產金額 減少金額 MTBE 深度脫硫 5,000,000.00 4,136,111.83 4,136,111.83 改造 蒸汽管道工程 280,000.00 236,121.97 236,121.97 合計 236,121.97 4,136,111.83 4,372,233.80 (續) 工程投入占 工程 利息資本化 其中：本期利息 本期利息資 資金 項目名稱 預算比例(％) 進度 累計金額 資本化金額 本化率(％) 來源 MTBE 深度脫硫 82.72 100％ 自籌 改造 蒸汽管道工程 84.33 100％ 合計 14、無形資產 (1)無形資產情況 單位： 元 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計 一、賬面原值 1.期初余額 36,405,610.64 16,500,000.00 52,905,610.64 2.本期增加金額 (1)購置 (2)內部研發 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 36,405,610.64 16,500,000.00 52,905,610.64 110 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 二、累計攤銷 1.期初余額 6,522,925.30 3,114,795.87 9,637,721.17 2.本期增加金額 785,473.00 1,010,204.04 1,795,677.04 (1)計提 785,473.00 1,010,204.04 1,795,677.04 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 7,308,398.30 4,124,999.91 11,433,398.21 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 11,944,600.09 11,944,600.09 (1)計提 11,944,600.09 11,944,600.09 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 11,944,600.09 11,944,600.09 四、賬面價值 1.期末賬面價值 29,097,212.34 430,400.00 29,527,612.34 2.期初賬面價值 29,882,685.34 13,385,204.13 43,267,889.47 注：本公司控股子公司湖南新嶺化工股份有限公司（以下簡稱“新嶺化工”）本年度由于市場 原因，處于間歇性開工狀態，出現較大虧損，且預計未來一段時間，仍將出現虧損，出于謹慎 性原則，依照《企業會計準則》及公司會計政策的相關規定，新嶺化工對 2016 年末無形資產 進行了評估和減值測試，本期計提無形資產減值準備 11,944,600.09 元。 15、商譽 (1)商譽賬面原值 單位： 元 被投資單位名稱 本期增加 本期減少 期初余額 期末余額 或形成商譽的事項 企業合并形成的 處 置 收購長康加油站 225,000.00 225,000.00 合計 225,000.00 225,000.00 16、長期待攤費用 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 辦公樓裝修 6,518,087.50 2,793,466.08 3,724,621.42 111 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 食堂裝修 825,350.94 282,977.44 542,373.50 電力接入費 1,421,100.14 157,899.96 1,263,200.18 合計 8,764,538.58 3,234,343.48 5,530,195.10 17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 (1)未經抵銷的遞延所得稅資產 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 9,912,340.93 2,478,085.24 9,829,101.53 2,457,275.38 合計 9,912,340.93 2,478,085.24 9,829,101.53 2,457,275.38 (2)未確認遞延所得稅資產明細 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 6,075,078.43 1,223,794.04 可抵扣虧損 10,199,271.48 6,174,784.08 彌補以前年度虧損 -3,945.15 合計 16,274,349.91 7,394,632.97 (3)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位： 元 年份 期末金額 期初金額 備注 2016 年 3,074,808.01 2017 年 3,305,570.53 3,305,570.53 2018 年 6,855,818.79 6,855,818.79 2019 年 10,954,110.41 10,954,110.41 2020 年 508,828.56 508,828.56 2021 年 19,172,757.65 合計 40,797,085.94 24,699,136.30 -- 18、應付賬款 (1)應付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 23,387,250.91 30,058,988.72 1至2年 14,780,104.17 5,642,446.67 2至3年 4,928,741.21 1,896,046.71 3 年以上 2,645,202.77 1,527,118.44 合計 45,741,299.06 39,124,600.54 112 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 19、預收款項 (1)預收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 14,228,768.06 13,381,437.25 1至2年 471,112.28 267,408.16 2至3年 118,718.12 255,526.39 3 年以上 724,598.46 472,072.28 合計 15,543,196.92 14,376,444.08 20、應付職工薪酬 (1)應付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 14,876,640.20 83,619,786.64 82,248,050.58 16,248,376.26 二、離職后福利-設定提存計劃 14,991.90 12,607,182.81 12,606,356.37 15,818.34 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 336,780.00 336,780.00 合計 14,891,632.10 96,563,749.45 95,191,186.95 16,264,194.60 (2)短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 13,336,862.56 64,595,494.08 63,555,109.60 14,377,247.04 2、職工福利費 5,687,611.40 5,687,611.40 3、社會保險費 7,111.30 4,749,950.61 4,749,195.14 7,866.77 其中：醫療保險費 5,096.80 2,964,312.61 2,963,938.56 5,470.85 工傷保險費 1,650.40 1,027,639.57 1,027,284.97 2,005.00 生育保險費 364.10 184,522.43 184,495.61 390.92 4、住房公積金 7,157,967.00 7,157,967.00 5、工會經費和職工教育經費 1,532,666.34 1,145,786.11 815,190.00 1,863,262.45 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 8、非貨幣性福利 282,977.44 282,977.44 合計 14,876,640.20 83,619,786.64 82,248,050.58 16,248,376.26 (3)設定提存計劃列示 單位： 元 113 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 13,591.20 8,248,042.36 8,247,294.76 14,338.80 2、失業保險費 1,400.70 621,846.15 621,767.31 1,479.54 3、企業年金繳費 3,737,294.30 3,737,294.30 合計 14,991.90 12,943,962.81 12,943,136.37 15,818.34 其他說明： 本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司按 政府機構規定向該等計劃繳存費用。除上述繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相 應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。 21、應交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 1,405,985.97 3,147,062.25 消費稅 企業所得稅 5,852,243.05 5,141,926.74 個人所得稅 1,134,198.84 1,913,578.39 城市維護建設稅 289,409.35 292,419.83 營業稅 75,170.80 71,983.30 教育費附加 178,077.54 179,810.93 房產稅 118,273.42 216,607.81 土地使用稅 85,326.01 21,830.01 車船稅 -278.40 -278.40 印花稅 118,138.31 123,546.50 防洪基金 14,719.52 14,664.85 代扣代繳營業稅 -0.01 -0.01 合計 9,271,264.40 11,123,152.20 其他說明： 22、其他應付款 (1)按款項性質列示其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 應付單位借款 1,790,964.00 2,141,000.00 質保金 810,683.57 807,683.57 押金 122,750.00 117,750.00 應付代扣社保及稅金 708,655.31 1,014,509.08 單位往來款 3,083,478.28 2,156,739.04 其他 1,454,396.70 1,506,808.66 114 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 保證金 350,961.61 350,461.61 長期難以支付款項 4,603.92 4,603.92 代收代付款項 5,206,331.83 5,191,630.98 合計 13,532,825.22 13,291,186.86 23、一年內到期的非流動負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 6,000,000.00 10,000,000.00 合計 6,000,000.00 10,000,000.00 其他說明： 24、長期借款 (1)長期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 14,000,000.00 16,000,000.00 減：1 年內到期的部分 6,000,000.00 10,000,000.00 合計 8,000,000.00 6,000,000.00 長期借款分類的說明： 本公司控股子公司新嶺化工 2014 年度向中國建設銀行股份有限公司岳陽長嶺支行(以下稱 “長嶺建行”)借入固定資產借款 20,000,000.00 元，借款期限三年，因新嶺化工不能按期償還借 款，本年度與長嶺建行簽訂借款展期協議，對借款余額 1,600.00 萬元進行展期，約定利率為浮 動利率(即展期日基準利率上浮 10％，并自展期日起至本協議項下本息全部清償之日止每 12 個 月調整利率一次)，截止 2016 年 12 月 31 日，借款余額 1,400.00 萬元，其中 600.00 萬元將于 2017 年到期。該借款以新嶺化工在建工程-房屋建筑物及土地使用權證(岳云國用(2013)第 015 號)作抵 押擔保。 因新嶺化工房屋建筑物均已投入使用，抵押的在建工程已全部轉入固定資產-房屋建筑物。 25、股本 單位：元 本次變動增減(+、—) 期初余額 發行 公積金 期末余額 送股 其他 小計 新股 轉股 股份總數 246,111,657 12,305,582 12,305,582 258,417,239 其他說明：詳見本附注五、29 115 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 26、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(股本溢價) 48,697,724.66 12,305,582.00 36,392,142.66 其他資本公積 34,013,510.73 47.42 34,013,558.15 合計 82,711,235.39 47.42 12,305,582.00 70,405,700.81 27、專項儲備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 3,193,167.48 8,314,495.58 4,613,148.51 6,894,514.55 合計 3,193,167.48 8,314,495.58 4,613,148.51 6,894,514.55 28、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 132,143,896.90 132,143,896.90 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 132,143,896.90 132,143,896.90 29、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 214,344,765.60 189,179,863.88 調整期初未分配利潤合計數(調增+，調減-) 調整后期初未分配利潤 214,344,765.60 189,179,863.88 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 30,337,588.22 48,604,106.47 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 12,305,582.85 11,719,602.75 轉作股本的普通股股利 11,719,602.00 期末未分配利潤 232,376,770.97 214,344,765.60 經公司 2016 年 4 月 27 日召開的第四十七次(2015 年度)股東大會審議批準，以 2015 年末總 116 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 股本 246,111,657 元為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 0.5 元，同時以資本公積金向全體 股民每 10 股轉增 0.5 股，共送股 12,305,582 股，截止 2016 年 12 月 31 日，已全部派發完畢。 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。 4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。 5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。 30、營業收入和營業成本 單位： 元 本期發生額 上期發生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,358,205,685.33 1,204,197,995.87 1,478,223,043.12 1,320,535,300.27 其他業務 4,408,709.22 2,488,053.74 4,092,684.34 2,510,764.98 合計 1,362,614,394.55 1,206,686,049.61 1,482,315,727.46 1,323,046,065.25 31、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 城市維護建設稅 3,765,482.85 3,692,437.20 教育費附加 2,704,969.87 2,659,810.05 資源稅 房產稅 1,066,669.37 土地使用稅 2,036,367.00 車船使用稅 16,661.76 印花稅 513,956.85 合計 10,104,107.70 6,352,247.25 其他說明：各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。 32、銷售費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 工資福利 6,488,958.60 5,449,782.43 運輸費 1,996,563.16 2,346,033.88 裝卸費 3,290,341.00 3,373,164.22 117 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 折舊 1,342,923.44 1,533,992.42 其他 5,158,307.46 6,527,679.66 合計 18,277,093.66 19,230,652.61 其他說明： 33、管理費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 工資福利 35,792,469.27 32,384,431.10 折舊攤銷 13,612,051.50 6,929,284.01 修理費 4,499,600.72 4,052,538.41 稅費 3,563,431.82 辦公性費用 2,582,368.19 2,232,482.99 差旅費 665,509.49 702,572.21 安全生產費 9,065,127.20 8,569,904.97 其他 8,895,510.32 9,928,172.58 合計 75,112,636.69 68,362,818.09 其他說明： 34、財務費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 1,181,206.68 1,728,568.69 減：利息收入 8,302,684.35 10,684,809.82 匯兌損益 -8,784.65 -2,934.40 金融機構手續費 85,026.46 79,993.95 合計 -7,045,235.86 -8,879,181.58 其他說明： 35、資產減值損失 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 702,159.33 321,016.10 二、存貨跌價損失 363,749.76 4,185,068.11 七、固定資產減值損失 7,091,586.77 400,491.78 十二、無形資產減值損失 11,944,600.09 合計 20,102,095.95 4,906,575.99 其他說明： 118 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 36、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 1,225,000.00 1,225,000.00 合計 -6,003,889.89 -2,652,585.21 其他說明： 37、營業外收入 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 6,272.29 其中：固定資產處置利得 6,272.29 政府補助 314,000.00 390,000.00 314,000.00 其他 611.32 1,740,363.16 611.32 合計 314,611.32 2,136,635.45 314,611.32 計入當期損益的政府補助： 單位： 元 補貼是 與資產相 發放 發放 性質 是否特 本期發 上期發 補助項目 否影響 關/與收 主體 原因 類型 殊補貼 生金額 生金額 當年盈虧 益相關 財政科研 314,000.00 390,000.00 與收益相關 獎勵 合計 -- -- -- -- -- 314,000.00 390,000.00 -- 38、營業外支出 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 232,453.92 1,706,941.99 232,453.92 其中：固定資產處置損失 232,453.92 1,706,941.99 232,453.92 對外捐贈 115,000.00 1,100.00 115,000.00 罰款支出 159,857.48 172,476.39 159,857.48 賠償支出 260,506.94 260,506.94 其他 15,335.75 15,335.75 合計 783,154.09 1,880,518.38 783,154.09 其他說明： 39、所得稅費用 (1)所得稅費用表 單位： 元 119 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 21,349,719.71 20,421,291.07 遞延所得稅費用 -20,809.86 -669,469.83 合計 21,328,909.85 19,751,821.24 (2)會計利潤與所得稅費用調整過程 單位： 元 項目 本期發生額 利潤總額 32,905,214.14 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 8,226,303.53 子公司適用不同稅率的影響 調整以前期間所得稅的影響 92,893.40 非應稅收入的影響 1,500,972.47 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,844,978.82 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 9,663,761.63 所得稅費用 21,328,909.85 其他說明 40、現金流量表項目 (1)收到的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收到的利息 352,920.91 8,731,895.97 收到的往來款 3,811,373.48 2,625,522.93 營業外收入 327,482.40 合計 4,164,294.39 11,684,901.30 (2)支付的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 付現的管理費用 7,289,365.61 6,582,770.27 付現的銷售費用 4,826,604.94 4,339,437.08 付現的財務費用 47,115.87 51,296.01 營業外支出 271,956.48 173,575.82 支付的往來款 18,979,693.70 32,513,435.42 其他 300,000.00 合計 31,414,736.60 43,960,514.60 120 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (3)收到的其他與投資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 定期存款及利息 372,468,955.27 367,633,311.36 合計 372,468,955.27 367,633,311.36 (4)支付的其他與投資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 存入定期存款 414,132,107.39 413,425,814.10 合計 414,132,107.39 413,425,814.10 41、現金流量表補充資料 (1)現金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- -- 凈利潤 11,576,304.29 47,148,260.47 加：資產減值準備 20,102,095.95 4,906,575.99 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 27,286,710.57 25,928,990.89 無形資產攤銷 1,795,677.04 1,798,015.60 長期待攤費用攤銷 3,234,343.48 3,234,343.48 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“－” 232,453.92 1,700,669.70 號填列) 財務費用(收益以“－”號填列) -7,129,338.59 1,728,568.69 投資損失(收益以“－”號填列) 6,003,889.89 2,652,585.21 遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列) -20,809.86 -669,469.83 存貨的減少(增加以“－”號填列) 1,844,270.65 -15,310,081.64 經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) 4,853,319.29 6,338,590.42 經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 6,652,442.05 -12,849,849.04 其他 3,702,335.63 經營活動產生的現金流量凈額 80,133,694.31 66,607,199.94 3．現金及現金等價物凈變動情況： -- -- 現金的期末余額 93,229,388.47 70,167,950.57 減：現金的期初余額 70,167,950.57 84,277,671.66 現金及現金等價物凈增加額 23,061,437.90 -14,109,721.09 (2)現金和現金等價物的構成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 121 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 一、現金 93,229,388.47 70,167,950.57 其中：庫存現金 16,167.80 42,265.21 可隨時用于支付的銀行存款 93,213,220.67 70,125,685.36 三、期末現金及現金等價物余額 93,229,388.47 70,167,950.57 其他說明： 42、所有權或使用權受到限制的資產 單位： 元 項目 期末賬面價值 受限原因 無形資產 7,571,435.84 為本公司長期借款提供抵押擔保，詳見本附注五、24 房屋建筑物 30,372,420.84 合計 37,943,856.68 -- 其他說明： 六、合并范圍的變更 本期合并范圍未變更 七、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 (1)企業集團的構成 子公司 主要 持股比例 注冊地 業務性質 取得方式 名稱 經營地 直接 間接 深圳興長 深圳市 深圳市 銷售石油化工產品 100.00％ 投資設立 長進公司 岳陽市 岳陽市 生產銷售石化產品、非織造布 100.00％ 投資設立 新嶺化工 岳陽市 岳陽市 生產銷售石油化工產品 51.00％ 投資設立 (2)重要的非全資子公司 單位： 元 少數股東 本期歸屬于少 本期向少數股東 期末少數股 子公司名稱 持股比例 數股東的損益 宣告分派的股利 東權益余額 湖南新嶺化工股份有限公司 49.00％ -18,761,283.93 12,729,429.28 (3)重要非全資子公司的主要財務信息 單位： 元 期末余額 子公司名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 湖南新嶺化工 10,248,136.69 103,918,537.47 114,166,674.16 80,188,247.05 8,000,000.00 88,188,247.05 股份有限公司 122 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 (續) 期初余額 子公司名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 湖南新嶺化工 21,149,415.47 129,791,619.52 150,941,034.99 80,676,290.80 6,000,000.00 86,676,290.80 股份有限公司 (續) 本期發生額 上期發生額 子公司 營業 綜合收 經營活動 營業 綜合收 經營活動 名稱 凈利潤 凈利潤 收入 益總額 現金流量 收入 益總額 現金流量 湖南新嶺化工 -38,288,334.55 4,072,816.30 -2,971,114.29 5,804,886.39 股份有限公司 其他說明： (4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制 無 (5)向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持 無 其他說明： 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明 (2)交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響 3、在合營安排或聯營企業中的權益 (1)重要的合營企業或聯營企業 合營企業或 主要 持股比例 對合營企業或聯營企業 注冊地 業務性質 聯營企業名稱 經營地 直接 間接 投資的會計處理方法 新藥的研究 蕪湖康衛 安徽蕪湖 安徽蕪湖 32.54％ 權益法 與技術服務 (2)重要聯營企業的主要財務信息 單位： 元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 蕪湖康衛 蕪湖康衛 流動資產 5,143,752.81 4,915,956.86 非流動資產 220,376,654.12 236,089,586.58 資產合計 225,520,406.93 241,005,543.44 流動負債 104,756,648.76 60,392,770.66 非流動負債 39,494,283.41 77,127,901.93 負債合計 144,250,932.17 137,520,672.59 123 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 81,269,474.76 103,484,870.85 按持股比例計算的凈資產份額 26,445,087.08 33,673,976.97 調整事項 --商譽 1,257,852.74 1,257,852.74 --內部交易未實現利潤 --其他 對聯營企業權益投資的賬面價值 27,702,939.82 34,931,829.71 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 營業收入 凈利潤 -22,215,396.09 -11,916,365.11 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -22,215,396.09 -11,916,365.11 本年度收到的來自聯營企業的股利 其他說明 3、重要的共同經營 無 4、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 無 八、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附 注五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政 策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范 圍之內。 本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產 生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量 的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情 況下進行的。 (一)風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業 績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標， 124 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線 和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。 1、市場風險 本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的銀行界有關；因此，本 公司通過維持適當的固定利率債務與可變利率債務組合以管理利息成本，并且定期檢討及監控 固定利率與浮動利率貸款結構以管理其利率風險。 2、信用風險 2016年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未 能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失。 為降低信用風險，本公司定期對客戶進行了解，并根據了解情況調整信用額度，同時執行 監控程序以確保采取必要的措施回收過期債權，此外，本公司于每個資產負債表日審核每一單 項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認 為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。 本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。 3、流動風險 管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿 足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。 九、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 母公司對本企 母公司對本企業 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 業的持股比例 的表決權比例 中石化資產公司 北京市 制造業 三百億元 23.46％ 23.46％ 2、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注七、(一)。 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注七、(三)。 本年度本公司與聯營企業未發生關聯方交易。 4、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 興長集團 本公司第二大股東 長嶺股份分公司 本公司第一大股東之關聯企業 125 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 長嶺資產分公司 本公司第一大股東之分公司 中石化煉銷售公司 本公司第一大股東之關聯企業 華中化銷分公司 本公司第一大股東之關聯企業 岳陽石油分公司 本公司第一大股東之關聯企業 赤壁分銷部 本公司第一大股東之關聯企業 四化建 本公司第一大股東之關聯企業 兆瑞石化 第二大股東之全資子公司 長盛公司 本公司第一大股東之關聯企業 上海賽科 本公司第一大股東之關聯企業 高橋分公司 本公司第一大股東之關聯企業 催化劑長嶺分公司 本公司第一大股東之關聯企業 云溪長嶺加油站 本公司第一大股東之關聯企業 其他說明 5、關聯交易情況 (1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 單位： 元 獲批的 是否超過 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 交易額 上期發生額 交易額度 度 液化石油氣\混 長嶺股份分公司 909,582,892.92 989,407,932.77 合 C4\甲醇等 華中化銷分公司 甲醇\聚丙烯粒料 8,961,382.49 12,814,314.28 岳陽石油分公司 成品油 3,322,649.57 1,766,277.78 赤壁分銷部 成品油 12,662,820.51 15,116,666.67 上海賽科 粗異丁烯 3,512,832.54 5,528,967.10 蒸汽\壓縮風\循 長嶺股份分公司 38,442,207.61 41,706,765.28 環水\軟化水\電 新鮮水\氣\其他 長嶺資產分公司 413,720.79 549,396.19 物料消耗 裝卸勞務\物業 長嶺資產分公司 2,166,372.34 2,120,740.74 管理服務\運輸費 中石化煉銷公司 液化氣代理費 2,572,735.72 4,111,765.97 排污、信息、檢 長嶺股份分公司 1,598,238.74 1,287,592.00 測服務 四化建 管道及設備安裝 5,490,000.00 高橋分公司 倉儲費 155,813.58 130,137.78 126 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 983,547,657.08 1,080,478,949.72 出售商品/提供勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 兆瑞石化 液化氣 27,632,010.83 26,001,949.84 長嶺股份分公司 甲基叔丁基醚\編織袋\甲醇 205,742,176.28 353,815,820.43 長盛石化 丙烯 197,296,219.20 186,087,165.82 云溪長嶺加油站 承包費 599,932.95 華中化銷分公司 甲基叔丁基醚 132,907,335.92 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 采購定價原則 ①本期向中國石油化工股份有限公司長嶺分公司(以下稱“長嶺股份分公司”)采購液化石 油氣(液化氣、液態烴)的定價原則為市場價和以組分市場價為參照的協議價，其中：A、采購液 化氣為當月市場平均銷售價；B、采購液態烴按組分計價，作價公式：[(液化氣市場價×液化氣 收率)/1.13＋(丙烯買斷價×丙烯收率)/1.17)]－260(元/噸)(不含稅)，,其中：丙烯買斷價為中國石化 化工銷售有限公司華中分公司(以下稱“華中化銷分公司”)買斷價；采購混合碳四(混合 C4)價 格為協議價，定價原則為：液化氣市場價(含稅)＋300 元/噸(含稅)。 ②本期向長嶺股份分公司采購電，向華中化銷分公司采購甲醇、聚丙烯粒料，向上海賽科 石油化工有限責任公司采購粗異丁烯，向中國石油化工股份有限公司湖南岳陽石油分公司和中 國石化銷售有限公司湖北咸寧赤壁分銷部采購成品油，向中石化集團資產經營管理公司長嶺分 公司(以下稱“長嶺資產分公司”)采購新鮮水為市場價。 ③本期向長嶺股份分公司采購蒸汽、壓縮風、循環水、軟化水，以及接受排污、信息、檢 測服務等為協議價，定價原則為：成本加合理利潤。 ④本期接受長嶺資產分公司提供的裝卸、物業管理、運輸等勞務服務為協議價，定價原則 為：參考市場價。 ⑤本期接受中國石化煉油銷售有限公司代理銷售民用液化氣勞務服務、接受中國石油化工 股份有限公司上海高橋分公司粗異丁烯倉儲服務為協議價。 ⑥本期向長嶺股份分公司采購甲醇為協議價，定價原則為：根據甲醇含量和市場價確定。 銷售及提供勞務定價原則 ①本期向岳陽長煉興長兆瑞石化有限公司銷售液化氣的定價原則為市場價。 ②本期向長嶺股份分公司銷售 MTBE 為參照市場價的協議價，定價原則為：當月石腦油價 格×1.30(含稅)，石腦油價格為總部每月公布的價格，當每月掛靠石腦油作價與 MTBE 市場價(參 照中創公司惠州市場價)偏離在 4％以內(含)不作調整；偏離 4％-10％(含)按計算價格與市場價格 127 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 的加權平均價執行；偏離超過 10％以上，按市場價執行或雙方另行商議執行。 ③本期向華中化銷分公司銷售 MTBE 為協議價，定價原則為：參照中韓石化和巴陵樺科 MTBE 銷售訂單月出廠加權平均價。 ④本期向長嶺股份分公司銷售甲醇為市場價，銷售編織袋為招標價格。 ⑤本期向湖南長盛石化有限公司銷售丙烯為參照市場價的協議價，定價原則為：參照金陵 石化、安慶的結算價還原成市場價([(金陵結算價＋安慶結算價)/2×1.17](1-0.8％)－169)。 ⑥云溪長嶺加油站承包費系根據外包協議約定。 本公司上述購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易分別經第四十七次(2015 年度)股東大會、 第四十八次(臨時)股東大會、第十三屆董事會第十九次會議審議批準。 （2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 無 (3)關聯租賃情況 本公司作為承租方： 單位： 元 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 長嶺股份分公司 房屋建筑物 75,800.00 68,900.00 長嶺資產分公司 土地使用權 821,080.00 851,380.00 關聯租賃情況說明 注①：本年度，本公司與中國石油化工股份有限公司長嶺分公司簽定租賃合同，本公司租 用中國石油化工股份有限公司長嶺分公司常壓分析站樓、常壓站場地、常壓站單車棚，租金每 年7.58萬元(含稅)。 注②：本公司與中國石化集團資產經營管理有限公司長嶺分公司簽訂《土地使用權租賃協 議》，租用對方位于生產區2宗土地，用于高純異丁烯生產裝置，總面積3007平方米,20.00元/ 平方米/年，合計年租金6.00萬元，租賃期限自2015年12月1日至2020年11月30日。 本公司與中國石化集團資產經營管理有限公司長嶺分公司簽訂《土地使用權租賃協議》， 租用對方位于生產區1宗土地，用于聚丙烯生產辦公樓，總面積2019平方米,20.00元/平方米/ 年，合計年租金4.038萬元，租賃期限自2013年1月1日至2017年12月31日。 本公司與中國石化集團資產經營管理有限公司長嶺分公司簽定《土地使用權租賃協議》， 租租用對方位于生產區5宗土地，用于甲醇廠、氣分廠、聚丙烯廠等，總面積25253.16平方米， 20.00元/平方米/年，合計年租金50.50萬元，租賃期限自2014年7月1日至2019年6月30日。 本公司與中國石化集團資產經營管理有限公司長嶺分公司簽訂《土地使用權租賃協議》， 租用對方位于生產區和芳烴罐區的2宗土地，用于MTBE裝置擴建和罐區新建等，總面積5341.43 128 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 平方米,20.00元/平方米/年，合計年租金10.68萬元，租賃期限自2015年1月1日至2019年12月 31日。 本公司與中國石化集團資產經營管理有限公司長嶺分公司簽訂《單身樓6棟房屋租賃合 同》，租用對方位于四化村單身樓6棟的房屋，共55間房，建筑面積2025平方，合計年租金10.89 萬元，租賃期限自2016年4月1日至2016年12月31日。 （4）關聯擔保情況 無 (5)關聯方資金拆借 無 (6)關聯方資產轉讓、債務重組情況 無 (7)關鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 3,318,400.00 2,934,000.00 (8)其他關聯交易 6、關聯方應收應付款項 (1)應收項目 單位：元 期末余額 期初余額 項目名稱 關聯方 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 興長集團 374.87 18.74 2,155.67 107.78 應收賬款 華中化銷分公司 2,799,560.00 139,978.00 預付賬款 長嶺股份分公司 10,483,721.96 預付賬款 華中化銷分公司 47,835.19 108,182.72 預付賬款 上海賽科 57,237.10 88,208.49 預付賬款 高橋分公司 0.06 預付賬款 云溪長嶺加油站 5,000.00 其他應收款 云溪長嶺加油站 4,636,428.69 231,821.43 其他應收款 蕪湖康衛 6,874,543.75 343,727.19 注：關聯交易約定以凈額結算的，應收關聯方款項可以抵銷后金額填列。 (2)應付項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 長嶺股份分公司 5,627,994.41 1,027,293.35 129 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 應付賬款 兆瑞石化 341,042.16 263,026.00 應付賬款 長嶺資產分公司 176,040.17 198,804.48 應付賬款 四化建 4,050,000.00 4,050,000.00 應付賬款 長嶺科技 3,086,000.00 3,086,000.00 預收款項 兆瑞石化 7,039.36 148,701.18 其他應付款 中石化煉銷公司 140,127.36 351,624.97 其他應付款 長嶺資產分公司 63,000.00 706,180.00 注：關聯交易約定以凈額結算的，應付關聯方款項可以抵銷后金額填列。 7、關聯方承諾 無 8、其他 十、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 截至2016年12月31日，本公司無需要披露的重要承諾事項。 2、或有事項 (1)資產負債表日存在的重要或有事項 截至2016年12月31日，本公司無需要披露的或有事項。 (2)公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 3、其他 十一、資產負債表日后事項 1、重要的非調整事項 無 2、利潤分配情況 單位： 元 擬分配的利潤或股利 12,920,861.95 經審議批準宣告發放的利潤或股利 12,920,861.95 (格式是怎樣的？如何表達出送股的意思？上表只看到派現，看不到送紅股) 3、銷售退回 無 130 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 4、其他資產負債表日后事項說明 本公司無需要披露的其他重要資產負債表日后非調整事項。 十二、其他重要事項 1、前期會計差錯更正 無 2、債務重組 無 3、資產置換 無 4、年金計劃 無 5、終止經營 無 6、分部信息 公司本部及各子公司均屬石油化工行業，無需單獨披露分部信息。 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 無 8、其他 十三、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 (1)應收賬款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準備的應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 按賬齡分析法組合計提壞 3,742,525.16 98.10 194,053.94 5.19 3,548,471.22 賬準備的應收款項 合并范圍內關聯方組合的 131 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 應收款項 組合小計 3,742,525.16 98.10 194,053.94 5.19 3,548,471.22 單項金額不重大但單獨計 72,500.00 1.90 72,500.00 100.00 提壞賬準備的應收款項 合計 3,815,025.16 100.00 266,553.94 6.99 3,548,471.22 (續) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準備的應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 按賬齡分析法組合計提壞 457,284.93 86.32 27,209.25 5.95 430,075.68 賬準備的應收款項 合并范圍內關聯方組合的 應收款項 組合小計 457,284.93 86.32 27,209.25 5.95 430,075.68 單項金額不重大但單獨計 72,500.00 13.68 72,500.00 100.00 提壞賬準備的應收款項 合計 529,784.93 100.00 99,709.25 18.82 430,075.68 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 3,733,372.14 186,668.61 5.00％ 1 年以內小計 3,733,372.14 186,668.61 5.00％ 1至2年 52.89 5.29 10.00％ 2至3年 0.13 0.04 30.00％ 3 年以上 8,600.00 6,880.00 80.00％ 3至4年 4至5年 8,600.00 6,880.00 80.00％ 5 年以上 500.00 500.00 100.00％ 合計 3,742,525.16 194,053.94 5.19％ 132 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 (2)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本公司本年按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 3,552,966.59 元，占應收 賬款期末余額合計數的比例 93.13％，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 246,523.33 元。 2、其他應收款 (1)其他應收款分類披露 單位： 元 期末余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 3,370,204.30 4.66 3,370,204.30 100.00 壞賬準備的其他應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款項 按賬齡分析法組合計提壞 11,990,671.28 16.57 691,623.38 5.77 11,299,047.90 賬準備的其他應收款項 分子公司不計提壞賬準備 56,197,949.45 77.67 56,197,949.45 的其他應收款項 組合小計 68,188,620.73 94.24 691,623.38 5.77 67,496,997.35 單項金額不重大但單獨計 提壞賬準備的其他應收款 800,000.00 1.10 800,000.00 100.00 項 合計 72,358,825.03 100.00 4,861,827.68 6.72 67,496,997.35 (續) 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 計提比例(％) 單項金額重大并單獨計提 3,370,204.30 5.90 3,370,204.30 100.00 壞賬準備的其他應收款項 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款項 按賬齡分析法組合計提壞 397,577.53 0.70 90,707.05 22.81 306,870.48 賬準備的其他應收款項 分子公司不計提壞賬準備 52,545,826.94 92.00 52,545,826.94 的其他應收款項 組合小計 52,943,404.47 92.70 90,707.05 22.81 52,852,697.42 單項金額不重大但單獨計 800,000.00 1.40 800,000.00 100.00 0.00 133 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 提壞賬準備的其他應收款 項 合計 57,113,608.77 100.00 4,260,911.35 7.46 52,852,697.42 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應收款 期末余額 (按單位) 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 湖南海創科技 3,370,204.30 3,370,204.30 100.00％ 詳見本附注五、7、(1)、① 責任有限公司 合計 3,370,204.30 3,370,204.30 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 11,823,376.04 591,168.80 5.00％ 1 年以內小計 11,823,376.04 591,168.80 5.00％ 1至2年 1,000.00 100.00 10.00％ 2至3年 83,106.44 24,931.93 30.00％ 3 年以上 26,032.30 18,266.15 70.17％ 3至4年 12,532.30 6,266.15 50.00％ 4至5年 13,500.00 12,000.00 88.89％ 5 年以上 57,156.50 57,156.50 100.00％ 合計 11,990,671.28 691,623.38 5.77％ 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 (2)其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 長期難以收回款項 800,000.00 801,214.00 員工借支 144,104.50 103,214.15 其他 156,517.90 88,604.94 134 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 押金 64,500.00 127,068.00 預留遺留問題處置款 3,370,204.30 3,370,204.30 租賃款 77,476.44 77,476.44 單位往來款 11,548,072.44 合并范圍內關聯方借款 56,197,949.45 52,545,826.94 合計 72,358,825.03 57,113,608.77 (3)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 占其他應收款 壞賬準備 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額 數的比例 1 年以內、 新嶺化工 子公司借款 40,376,296.74 55.80％ 0.00 1-2 年 長進公司 子公司借款 15,821,652.71 1-5 年 21.87％ 0.00 蕪湖康衛 關聯方借款 6,874,543.75 1 年以內 9.50％ 343,727.19 其他單位往 云溪長嶺加油站 4,636,428.69 1 年以內 6.41％ 231,821.43 來款 預留遺留問 湖南海創公司 3,370,204.30 5 年以上 4.66％ 3,370,204.30 題處置款 合計 -- 71,079,126.19 -- 98.24％ 3,945,752.92 3、長期股權投資 單位： 元 期末余額 期初余額 項目 減值 減值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 準備 準備 對子公司投資 70,848,400.00 70,848,400.00 70,848,400.00 70,848,400.00 對聯營、合營 27,702,939.82 27,702,939.82 34,931,829.71 34,931,829.71 企業投資 合計 98,551,339.82 98,551,339.82 105,780,229.71 105,780,229.71 (1)對子公司投資 單位： 元 本期 本期 本期計提 減值準備 被投資單位 期初余額 期末余額 增加 減少 減值準備 期末余額 長進公司 19,948,400.00 19,948,400.00 深圳興長 10,100,000.00 10,100,000.00 新嶺化工 40,800,000.00 40,800,000.00 135 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 70,848,400.00 70,848,400.00 (2)對聯營、合營企業投資 單位： 元 本期增減變動 被投資單位 期初余額 權益法下確認 其他綜合 其他權益 追加投資 減少投資 的投資損益 收益調整 變動 一、合營企業 小計 二、聯營企業 蕪湖康衛 34,931,829.71 -7,228,889.89 小計 34,931,829.71 -7,228,889.89 合計 34,931,829.71 -7,228,889.89 (續) 本年增減變動 減值準備 被投資單位 宣告發放現金 計提減 年末余額 其他 年末余額 股利或利潤 值準備 一、合營企業 小計 二、聯營企業 蕪湖康衛 27,702,939.82 小計 27,702,939.82 合計 27,702,939.82 (3)其他說明 4、營業收入和營業成本 單位： 元 本期發生額 上期發生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,316,739,393.24 1,165,544,298.99 1,389,715,690.85 1,247,892,839.41 其他業務 3,282,550.95 2,276,217.11 2,947,064.55 2,461,292.98 合計 1,320,021,944.19 1,167,820,516.10 1,392,662,755.40 1,250,354,132.39 其他說明： 5、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -7,228,889.89 -3,877,585.21 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 1,225,000.00 1,225,000.00 136 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 合計 -6,003,889.89 -2,652,585.21 十四、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 金額 說 明 非流動資產處置損益 -232,453.92 計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關，按照國家統 314,000.00 一標準定額或定量享受的政府補助除外) 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -550,088.85 減：所得稅影響額 -48,883.59 合計 -419,659.18 -- 2、凈資產收益率及每股收益 加權平均凈 每股收益 報告期利潤 資產收益率 基本每股收益(元/股) 稀釋每股收益(元/股) 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 4.40％ 0.117 0.117 扣除非經常性損益后歸屬于公司 4.46％ 0.119 0.119 普通股股東的凈利潤 137 岳陽興長石化股份有限公司 2016 年年度報告 第十二節 備查文件目錄 1、載有法定代表人李華先生、總經理彭東升先生、財務總監劉慶瑞先生、財 務部部長段順羅先生親筆簽名并蓋章的財務報表。 2、載有中審華會計師事務所蓋章，注冊會計師袁雄、余金玉親筆簽名并蓋章 的審計報告原件。 3、報告期內公司在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》公告的 所有文件的正本及公告的原稿。 4、載有法定代表人李華先生親筆簽名并蓋章的年度報告正文。 公司在證券部備置上述文件的原件。當中國證監會、深圳證券交易所要求提供 時，或股東依據法規或公司章程要求查閱時，公司將及時提供。 岳陽興長石化股份有限公司董事會 董 事 長(簽字)： 李 華 二〇一七年三月二十四日 138